Вопрос-Ответ

ТОО на упрощенном режиме, должны ли сдавать ФНО 200.00 за сотрудников? Уплачивается ли социальный налог за сотрудников ТОО, малый бизнес до 2023 года освобожден от уплаты социального налога?

ТОО арендует ж/д вагоны у компании резидента Беларуссии (справку о ризеденстве предоставило).
1. Какими налогами облагается данная сделка в РК?
2. Какие ФНО должно сдавать ТОО резидент РК?

ТОО ОУР, туристская деятельность, применил льготу по социальным платежам за сентябрь 2020 года. В сентябре 2020 были начислены и перечислены все налоги и социальные платежи в полном объеме. Однако, с постановлением Правительства, нами в ФНО 200 не были отражены социальные отчисления, ВОСМ, ОСМС, так как мы применили льготу ноль за сентябрь 2020 года. Платежи за сентябрь 2020 года по социальные отчислениям, ВОСМ, ОСМС у нас висят переплатой на лицевом счете. В связи с чем, мы хотим вернуть данные платежи себе на расчетный счет. Все необходимые документы нами заполнены, согласно требования НАО ГП "Правительства для граждан". Как правильно поступить с данными социальными платежами? (ППРК № 721 от 30 октября 2020 года, которым внесены изменения в ППРК от 20 апреля 2020 года № 224 «О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения»).

ИП подал «ликвидационную» отчетность по 300.00 форме. С какого момента считаемся снятыми с НДС? Заявление о снятии по НДС не активно, нужно ли его заполнять? В кабинете НП пропало свидетельство о постановке на НДС.

ИП подала заявление через электронное обращение о переводе на розничный налог 24,04,2021. Нам пришел ответ 04,05,2021

Управление государственных доходов по Алмалинскому району г.Алматы на Ваше обращение за вх. № ЖТ-Б-2079 от 29.04.2021г. сообщает, что уведомление о применяемом режиме налогообложения на переход специальный налоговый режим розничного налога от 27.04.2021г. принято для исполнения.

Дополнительно сообщаем, что в соответствии с подпунктом 3 пункта 8 статьи 679 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс), датой начала применения специального налогового режима является 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором представлено уведомление о применяемом режиме налогообложения.

Согласно статьи 14 Закона Республики Казахстан «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц» Вы вправе обжаловать действия (бездействия) должностных лиц либо решение, принятое по обращению.

С какого месяца мы переведены? Не понятно.

Наружная реклама лайт бокс размер 120*240 как нам регистрировать в налоговом комитете и какие платить налоги согласно размера ?

В дополнении к предыдущему вопросу "ТОО выкупает доли у собственника (учредителя) юр-лица-нерезидента (Люксембург), и платит за эти доли из чистой прибыли (которую могла бы направить на выплату дивидендов). Какие возникнут у ТОО налоговые обязательства и можно ли воспользоваться конвенцией в случае предоставления юр-лицом-нерезидентом апостилированного сертификата резидентства?"
Выкуп доли нашего ТОО у своего учредителя за счет сумм невыплаченных дивидендов - нерезидента Люксембург (учредитель владеет 100% долей в нашем ТОО уже более 8 лет). Ежегодно мы оплачивали дивиденды с удержанием КПН у источника выплаты (за нерезидента) в размере 5%, используя конвенцию и сертификат резиденства. В этом году учредитель задал такой вопрос: Если компания с ограниченной ответственностью, базирующаяся в вашей юрисдикции, распределяет прибыль своей материнской компании, расположенной в Люксембурге, посредством выкупа, повлечет ли это за собой какое-либо налогообложение в вашей юрисдикции? Я так понимаю, речь идет о том, что ТОО выкупает (например) доли у своего собственника, и платит за эти доли из чистой прибыли (которую могла бы направить на выплату дивидендов). Для примера, с 2021 года такие сделки в Украине приравниваются к выплате дивидендов. К сожалению, до этого момента не сталкивалась с данным вопросом и на нашла ответов у нас в законодательстве. 

Контрагент РФ изготовил программное обеспечение для АО. Направил нам через электронную почту ключ доступа и доступ к "облаку" для скачивания программы. Программу АО самостоятельно скачали и установили. Дальнейшего обновления и обслуживания со стороны Контрагента РФ не будет. Каково налогообложение в данной ситуации? 

Можно ли применять вычет мзп с дохода сотрудника с Украины? с какой даты считать пребывание его в стране РК если он заехал в декабре 2020 года. и ранее прибывал в рк? так как в статье 217 НК РК можно применить вычет если он нерезидент находился 183 дня .

Наше ТОО плательщик НДС, применяет спецналоговый режим для сельхозтоваропроизводителей, 15 апреля 2021 г приобрело импортный сельскохозяйственный гусеничный трактор, страна производства Канада, по ставке ВТО. Нужно ли сдавать в управление госдоходов "Отчет по использованию иностранных товаров, в том числе товаров, в отношении которых применяются более низкие ставки ввозных таможенных пошлин, чем установленные Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза" или сумма НДС отражается в ФНО 300.00. Если нужно сдавать, то кто сдает, в какие сроки и вообще что это за отчет?

Подскажите, пожалуйста. ИП на упрощенке, хочет взять товар (одежда) под реализацию у физ.лица. Соответственно нет ни каких документов. возможна ли такая сделка для ИП?

ТОО по договору каждый день получает от контрагента молоко для вредных профессий. Ежедневная передача молока сопровождается ежедневной накладной на отпуск запасов на сторону. Соответственно на каждую накладную выписывается ЭСФ. Можно ли для оптимизации бумаг предложить поставщику выписывать один ЭСФ на несколько разных по датам накладных?

Поставщик на транспортные услуги выставил сначала основной электронный счет-фактуру, но количество указал не верное, соответственно сумму НДС и всего стоимость, на этот основной счет-фактуру выставил исправленный счет-фактуру, где изменилось количество и, соответственно, сумма НДС и стоимость. Правильно ли они сделали, выставив исправленный счет-фактуру или нужно было выставить дополнительный счет-фактуру?

В течение 2018 года у ТОО не было доходов, были только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью (зарплата, командировочные расходы, канцтовары, аренда офиса и т.д.). Соответственно за 2018 год образовался убыток. По результатам 2019 года у ТОО образовалась прибыль. Имеет ли предприятие право уменьшить налогооблагаемый доход на убытки 2018 года, т.к. при проверке налоговый инспектор исключает уменьшение НОД на сумму убытка 2018 года, аргументируя, что в 2018 году не было дохода. Прав ли налоговый инспектор?

ИП применяет СНР, крестьянское хозяйство, не плательщик НДС, отстутствует ККМ, не осуществляет отдельные виды деятельности по ст. 88 Налогового кодекса РК,отсутствует в плане налоговых проверок на основании результатов мероприятий системы оценки рисков, не имеет налоговой задолженности, не осуществляет деятельность в форме совместного предпринимательства.
ИП имеет государственный акт за земельный часток 1,4 га (яблоневый сад) для личных нужд, не занимается последние 6 лет предпринимательской деятельностью.
Представили в апреле 2021 г. ликивдационную налоговую отчетность, налоговое заявление о прекращении деятельности в упрощенном порядке по ст. 67 п 2. Налоговый орган отказывает в снятии в регистрационного учета, ссылаясь на ст. 49 Предпринимательского Кодекса РК. Правомерны ли их действия?

Подскажите, пожалуйста, как правильно внести изменения в налоговую отчетность , возникшие из-за неправильной уплаты транспортного налога и сдачи налоговой отчетности в УГД не того района, куда следовало сдать? Ситуация: организация представляла налоговые отчеты по налогу на транспорт и его уплату в УГД Ауэзовского района, а необходимо было представлять в УГД Алмалинского района, т.к. транспортные средства были зарегистрированы в Алмалинском районе. Пришло уведомление о наличии непредставленной налоговой отчетности и задолженности по налогу на транспорт. После этого ф. 701.00 сдана сначала нулевая за 2019 и 2020 г. Затем сданы дополнительная нал. отчетность ф. 701.00 и 700.00 с указанием сумм налога на транспорт, за 2019 и 2020 годы в УГД Алмалинского района, уплачен налог на транспорт в УГД Алмалинского района . Но правильно ли сдана эта налоговая отчетность? Необходимо было сдать нал.отчеты путем отзыва методом изменения? Как далее нужно действовать? В УГД Ауэзовского района теперь нужно сдать дополнительную нал.отчетность ф. 701.00, ф.700.00 с минусовыми показателями? Или отозвать сданные в УГД Алмалинского района нал.отчеты и отозвать нал.отчеты в УГД Ауэзовского района методом изменения? Как исправить нал.отчетность ф. 700.00? 

Компания производит начисление экологической надбавки с коэффицентом 1.3 сотрудникам которые проживают и работают в Кызылординской области. При составлении 200.00 формы, она должна отражаться в строке 200.01.001 А?

Сотрудник работает фельдшером лаборантом в поликлинике с 2019 года, поликлиника не оплачивает 5% за счет работодателя в пользу работников, занятых в опасных условиях труда. Есть ли новые постановления об оплате 5 % ОПВ? Правомерны ли действия поликлиники?

"Если ваш поставщик оформил СНТ, то, конечно, данный товар уже необходимо будет реализовывать через СНТ, так как данный товар будет уже фигурировать на виртуальном складе. Списание через виртуальный склад, конечно же, пока еще возможно, но редакцией ИОР ТСник настоятельно все же рекомендуется оформить свое участие в Пилотном проекте и, как уже было указано ранее, оформлять реализацию через виртуальный склад." - Подскажите пожалуйста, проводим благотворительность общественному фонду, в список товаров на данную благотворительность вошел товар СНТ (ранее получили его через СНТ от поставщика) , вопросы: 1) Фонд является конечным потребителем в данном случае, нужна ли выписка СНТ? 2) В случае если выписка будет необходимой, как правильно оформить СНТ на весь объем из накладной или же разделить товар - отдельно реализовать так скажем "обычный товар" и отдельно создать СНТ только на тот товар, который входит в перень товара СНТ?

Работодатель оплачивает аренду жилья для своего сотрудника. Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском учете?