Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный, плательщик НДС). Первичный акт выполненных работ на объекте был подписан в апреле 2018 года, но был предоставлен в бухгалтерию в ноябре 2018 года. Данные работы были выполнены Субподрядчиком, и, так как они выписывают счета-фактуры в электронном формате, то выставили ТОО счет-фактуру и акт-выполненных работ по форме Р-1 датированные ноябрем 2018. (Субподрядчик также получил первичный акт за апрель, в ноябре 2018 года).
Какой датой необходимо выписать счет-фактуру Заказчику и акт выполненных работ по форме Р-1?
ТОО счет-фактуры выписывает на бумажном носителе.

Юридическое лицо А, зарегистрированное в 2017 году на общеустановленном режиме налогообложения (неплательщик НДС), за символическую сумму арендует здание у физического лица Б (специальный налоговый режим на упрощенной декларации, неплательщик НДС), в обоих случаях- учредитель, директор и ИП в одном лице.
1) Юридическое лицо А - арендатор несет капитальные затраты по модернизации арендуемого здания за 2017-2018 г.г. в сумме около 120 000 000 тенге.
2) Данные затраты зависли на счете 2930 у арендатора ЮЛ А.
3) В договоре аренды указано, что капитальные затраты несет собственник объекта.
4) ЮЛ А - является убыточной проектно-испытательной организацией, т.е. стартапом, существует за счет возвратных инвестиций от коммерческой фирмы и пока не имеет доходов.
1) Как провести перевыставление затрат с 2930-го счета на собственника?
2) Каковы налоговые последствия этой сделки для обеих сторон?
3) Можно ли часть затрат разделить по годам, перевыставив задним числом, взяв себе в доход и сдать дополнительную ф. 100.00 за 2018 г?

Сотрудник принят 13 апреля 2018 года на работу по совместительству (работает целый день 8 часов, но в табеле приходится ставить 4 часа), с 01.09.2018 переходит на постоянную работу "формально", потому что он итак здесь работает постоянно. 
1. Как надо оформить в кадрах?
Сделать дополнительное соглашение к договору об изменении пп на основную и приказ?
2.В трудовой книжке оформить - сначала принят по совместительству, а затем запись изменения в ТД с основной деятельности на постоянную, согласно Дополнительного соглашения или приказа?

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Получаем товар с Таможенного союза, оплачиваем расходы на транспорт отдельным счетом, счет в долларах, страна перевозчик Киргизия. Как правильно оформить счет-фактуру и акты выполненных работ?

1 Допускается ли подписание других лиц, не указанных в доверенности? Покупатель ссылается на то, что из-за пересменки вахтовиков выписывают на Иванова, на следующий день вступает Сидоров, который и подписывает.
2 Компания крупная, не предоставляет доверенность (Д-1), только ставит штамп о получении.
Штамп выглядит следующим образом, в прямоугольной форме красного цвета указание компании, без БИНА, без указания адреса местонахождения.
Такие единичные компании лучше прописать в учетной политике, которые вместо доверенности ставят штамп о получении в расходной накладной?

Компания- поставщик реализует товар в регионы, при частичном возврате товара покупатель выписывает накладную на возврат поставщику 11.01.2018 г., товар фактически приходит с региона к поставщику 22.01.2018 г. Покупатель требует, чтобы дата документов от поставщика была 11.01.2018 г. Как быть в данной ситуации, можно ли выписать документы на возврат покупателю по фактическому приходу товара, т. е. 22.01.2018 г.? Покупатель отказывается переделывать дату документа на 22.01.2018 г.

ТОО на общеустановленном режиме, приобрело товар у поставщика из Китая. Реализовали товар иностранному покупателю, доставили на склад в Китае. Т.е. товар не ввозили на территорию РК.
Как правильно оформить в 1С поступление товара, продажу товара (с НДС или без НДС)?

ИП является турагентом. Работает на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. Получает турпакеты как от Казахстанского туроператора, так и от Российской Федерации туроператора.
1. Имеет ли турагент право работать с нерезидентами? Имеет ли право брать на вычеты услуги и турпакет от нерезидента?
2. Как вести учет тураператора, как отражать проводки по покупке турпакета и их реализации?
3. Турагент получает от Визового центра по оформлению визы услуги, но консульский сбор они нам не возмещают. То есть, если оплатили 1 500 000, но счет-фактуру они нам выписывают только на 500 000 тенге. Ссылаясь, что 500 000 это не облагаемый доход (не их доход, а консульства). Как закрывать этот расход, т.к. деньги оплатили в полном размере? Вправе ли они нам отказывать в выписке в полной сумме?

ТОО, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. Сотрудник, гражданин РК, поменял гражданство на Российское. Не выезжая в Россию получил российский паспорт в сентябре месяце, продолжает жить на территории РК, супруга гражданка РК, семья проживает на территории РК. Сдаем Ф.910. Нужно ли сдавать Ф.200 за 3 квартал по этому сотруднику, заполнять приложение 200.02 по иностранцам, т.к. он является гражданином РФ? Или его доходы и налоги отражаем в Ф.910?  

ТОО на специальном налоговом режиме заполняет декларацию 910. Куда отнести ОПВ по ГПХ?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, поступил груз из Великобритании на 40 фунтов. Таможня растаможила по упрощенной системе, НДС, пошлину и сбор не оплачивали. В какую строку ф. 300 должна попасть стоимость данного товара? 300.00.015 или в 300.00.016 I А, 300.00.016 В ставим 0?

ТОО на ОУР, на учете по НДС. ТОО выписал счет-фактуру Заказчику за выполненные услуги, на основании подписанного акта выполненных работ, 10.07.2017 года на сумму 112 млн.тг. с учетом НДС. На основании проверки Технадзора Заказчик сумму 112млн.тг уменьшает на 2 млн.тг с учетом НДС 01.03.2018 года. В связи с этим ТОО выписывает исправленную счет-фактуру на сумму 110млн.тг. 01.03.2018 года с учетом НДС. Как должны быть отражены расходы по данной услуге в 2017 году в ФНО 100.00? Как нужно отразить НДС в ФНО 300.00 с учетом исправленной счет-фактуры 3 квартал 2017 года и за период 1 квартала 2018 года? Нужно ли в ФНО 100.00 за 2017 год отражать доход в размере 112млн.тг.? Или все расходы, понесенные в 2017 году, по данной услуге нужно отнести на незавершенку, а в 2018 году отнести на вычеты? Доход в 110 млн. тг нужно отразить в ФНО 100.00 уже в 2018 году?

ТОО на ОУР, вид деятельности - реализация товаров. Сотрудник поехал в командировку для проведения технического семинара на территории нашего покупателя. Относятся ли на вычеты расходы по командировке? Какими документами необходимо подтвердить проведение семинара?

ТОО на ОУР не плательщик НДС. Как в этом году оформлять проведение рекламных акций (календари, сувенирная продукция в рекламных целях), новогодние подарки и банкеты для сотрудников и партнеров, отнесение на вычеты, бухгалтерский и налоговый учет?

Из ответа Министерства Финансов РК на вопрос об освобождении от налоговой нагрузки субъектов микро и малого предпринимательства, находящихся на упрощенном режиме на три года следует, что импорт-экспорт в странах ЕАЭС не относится к ВЭД. Относится ли деятельность в ЕАЭС к ВЭД?

ТОО оказывает юридические услуги, между клиентом и компанией подписывается бланк заявки (компания отправляет клиенту на электронную почту данный бланк, а клиент свою очередь подписывает и отправляет сканированный вариант бланка, оригинала нет) клиент подписывает, что согласен чтобы ему оказали юридические услуги, а компания свою очередь подписывает в роли исполнителя. Каким документом можно будет посадить на доход компании поступившие суммы от клиентов за оказанные юридические услуги? Клиенты отправляют денежные средства на расчетный счет компании, в назначении указывают "за юридические услуги". Можем ли посадить на доходы согласно бланку заявки? Нужно ли требовать от клиента оригинал бланка?

ТОО резидент, вид деятельности растениеводство, является плательщиком НДС и ведет раздельный метод учета. На балансе ТОО числится здание бывшего учебного корпуса. Руководством ТОО было принято решение о реконструкции данного здания под 12-ти квартирный жилой дом, для сотрудников. Ежемесячно ТОО планирует выставлять счета за коммунальные услуги с НДС. Подрядчик, выполняемый услуги по реконструкции, тоже является плательщиком НДС, соответственно выставил счет с НДС. Имеет ли право бухгалтер взять НДС в зачет по этим услугам?

ТОО - частная собственность, общеустановленный режим, плательщик НДС (налога на добавленную стоимость).
ТОО - юридическое лицо резидент РК, зарегистрированное в г. Алматы, открывает обособленные подразделения (не создавая филиалы и структурные подразделения) в других городах РК. Обособленные подразделения реализуют товар, услуги. ККМ отсутствует, т.к. ТОО реализует товар и услуги только безналичными расчетами.
Необходимо ли регистрировать или подавать уведомления в налоговый комитет по месту нахождения обособленного подразделения?

ТОО планирует открыть контрольный счет по НДС, в данный момент клиенты и поставщики не имеют данного счета. Какие плюсы и минусы для открытия?

Сотрудник вышел в отпуск без содержания на полгода. Можно ли оформить отзыв, но оформить на не полный рабочий день, при этом заработная плата будет выплачена только половина. Какими документами оформить данный отзыв и уменьшение заработной платы?