Какой порядок действий следует совершить для правильного закрытия 2019 г. в бухгалтерском и налоговом учете?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО зарегистрировано в 2014 году, до 31.10.2016 г. работало на специальном налоговом режиме, без НДС. С 01.11.2016 г. в связи с превышением оборотов по специальному налоговому режиму перешло на общеустановленный режим налогообложения, с 01.12.2016 г. встало на учет по НДС. В ноябре 2016 г. согласно контракта ТОО выполнило объем услуг перед Заказчиком на сумму 80 360 000 тенге, двумя сторонами подписан Акт выполненных работ. Для выполнения объема работ ТОО привлекало субподрядчиков, с которыми также подписаны Акты выполненных работ на общую сумму 60 000 000 тенге. На текущий день у ТОО висит дебиторская и кредиторская задолженность на вышеуказанные суммы, т. е. Заказчик ТОО не оплатил за полученные услуги и, соответственно, ТОО не может оплатить долг своим поставщикам услуг. Все движения был отражены в годовом отчете по форме 100.00 за 2016 год (01.11.2016 - 31.12.2016 г.).
Как на текущий момент описанная ситуация должна отразиться в налоговом отчете по форме 100.00 за 2019 г., а так же в бухгалтерском учете в финансовой отчетности за 2019 год? Можно ли признать данные суммы сомнительными требованиями и сомнительными обязательствами? Какой порядок действий следует совершить для правильного закрытия 2019 г. в бухгалтерском и налоговом учете?
В целом, порядок списания дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете должен быть установлен в учетной политике компании. По дебиторской задолженности, если компания применяет МСФО или МСФО для МСБ, должен быть определен порядок оценки сомнительной задолженности, который...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.