Вопрос-Ответ

Добрый день. В последнее время, в связи с вводом электронных счетов-фактур мы сталкиваемся с дилеммой – в какой момент брать НДС в зачет по документам выписанным на рубеже месяцев или кварталов.

Например: Мы приобретаем товар 30 марта (Дата оборота по реализации 30 марта), но электронный счет-фактура датирован 1 апреля.

В какой квартал попадет данный документ при составлении формы 300.00 и 300.08.

В форму 300.08 ЭСФ попадает по номеру учетной записи, при этом дата у данного ЭСФ какой должна быть?

04 декабря 2017 года бы предоставлен отпуск по беременности и родам (согласно листу о временной нетрудоспособности, оригинал) бухгалтеру нашей компании. В листе были указаны следующие сроки освобождения от работы с 04 декабря 2017 года по 08 апреля 2018 года. Приступить к работе 09 апреля 2018 года. Бухгалтерией был издан приказ 04 декабря 2017 года (на основании заявления и листа о временной нетрудоспособности), и он был подписан и директором и сотрудницей.
09 апреля 2018 года на основании заявления и нового листа о временной нетрудоспособности сотрудница продлила отпуск по беременности и родам с 09 апреля 2018 по 22 апреля 2018 года. Приступить к работе 23 апреля 2018 года. Заявление и оригинал листа подшиты к приказу. Данный приказ был подписан только директором
23 апреля 2018 года на основании заявления и копии свидетельства о рождении ребенка сотрудница просит предоставить дополнительный отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста одного года. Ребенок родился 01 февраля 2018 года. Приказ был издан 23 апреля 2018 и подписан директором.
Следующие заявление от сотрудницы поступило 30 апреля 2019 года. Не ранее, как предполагается по подсчетам дат, с просьбой предоставить отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трёх лет.
На основании заявления был выпущен приказ и подписан только директором.
1) Какого числа вышеуказанный сотрудник должен выйти на работу?
2) В случае, если она не выйдет на своё рабочее место в указанное время, имеем ли мы право уволить её по статье «отсутствии сотрудника более трёх часов без уважительной причины»?
3) Должна ли она известить нас о своём выходе на работу за один месяц? Есть ли какие-нибудь другие сроки?

ТОО общеустановленный режим без НДС, заключило трудовой договор с гражданином Южно Африканской Республики на выполнение работ по обучению английскому языку студентов. Договор заключен 20.11.2017, работник должен приступить к работе 04.12.2017, оклад указан 1 000 долларов США. Как отразить его оклад в штатном расписании, В ТЕНГЕ ил долларах? Вся штатка в тенге. Как ему выдавать заработную плату, в тенге или долларах?

ИП приобретает оборудование в российских рублях, далее оборудование будет оприходовано как основное средство. В какой валюте оприходовать оборудование, и как начислять амортизацию, если основной учет ведется в тенге?

1.Счета за услуги в Киргизию в евро могут выставляться с НДС (монтаж оборудования)? Кто и куда платит?
2. Возмещение командировочных в Киргизию из РК, можем ли мы их выставить с НДС и как на затраты берём? Возможность возмещения указана в контракте.

ТОО на общеустановленном, делает реализацию за пределами РК, купили в Индии продали в Германию, реализация в валюте USD, в какой валюте выписывать ЭСФ. 

Компания резидент РК заключила договор на оказание услуг по ремонту а/м с компанией, которая находится в РФ и является там резидентом. Услуги оказываются на территории РК, заказчик за оказанные услуги оплачивает в российских рублях.
В какой валюте выписывать счёт фактуру и акт выполненных работ? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) реализует роялти (передача прав на использование ПО) нерезиденту РК (Узбекистан) по ставке НДС - "без НДС". Закрывает Актом выполненных работ. В какой валюте ТОО должно выписать ЭСФ?

Оплата единого земельного налога и других налогов по 920.00 ф. (Крестьянское хозяйство). В связи с тем, что с 01.01.2018 г. суммы местных налогов должны поступать в бюджет Акимата по месту нахождения объекта налогообложения (например имущественный и земельный налог, налог на транспорт). Оплата единого земельного налога должна быть произведена в местный бюджет, т.е. в бюджет Акимата с/о (соответственно местонахождения земельного участка), или в бюджет УГД района? В ф.920.00 при выборе кода НО по месту нахождения участка предусмотрен код четырехзначный, тогда как код Акимата шестизначный.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) изменило юридический адрес, с марта 2020 года зарегистрировано в другом УГД. В какое УГД сдавать расчет текущих платежей на транспортные средства? В тех.паспорте автомобиля, купленного в 2014 год, год выпуска 2014 г., указан район.
В тех. паспорте автомобиля, год выпуска 2018 г., не указан район.

Получили уведомление от УГД Алмалинского района об удалении из зачета НДС и КПН оборотов с компании по решению суда. В 2017 году ФНО 300.00 и 100.00 были сданы в УГД по Медеускому району, так как регистрация была там. В 2018 году переехали в УГД по Алмалинскому району.
1) В какое УГД должны уплатить налоги, пени за 2017 г.?
2) В какое УГД нужно сдать дополнительные формы к ФНО 300.00 и 100.00 за 2017г.?
3) Сможем ли в дальнейшем зачесть уплаченные пени в счет налогов при решении суда в свою пользу?

ТОО на общеустановленном режиме, реализует товары, как импортированные, так и приобретенные у казахстанского поставщика. При приобретении у казахстанского поставщика на товары, не входящие в перечень изъятий, присвоен признак происхождения "5". В 1С на данные товары есть коды ТН ВЭД. 
1) при выставлении ЭСФ графа код ТН ВЭД, согласно правилам документооборота, ЭСФ обязателен лишь в случаях реализации товаров с признаком "1", "2", "3", а в случае экспорта по товарам с признаком "4"? Т.е. на товары с признаком "5" код ТН ВЭД не заполняется?
2) согласно ст. 412 НК РК в счете-фактуре, выставленном на бумажном носителе (допустим, если поставщик не плательщик НДС, товар не импортирован, в перечень изъятии не входит?), код ТН ВЭД является обязательным элементом? 

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на облачное хранилище (облачный сервер), бумажных цветных распечаток и/или аналоговых цветопроб, разработку нового бренда, разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках ф.101.04 отмечать услуги, необлагаемые КПН?

Верно ли отражаю медицинские отчисления в декларации по КПН в строке 100 00 020 прочие вычеты, или лучше 100 00 016. Медицинские взносы уже сидят в начислении по ГПХ, и их отражаю в строке 100 00 009 Н, по той же аналогии, что и заработную плату сотрудников?

ТОО на режиме упрощённой декларации ф.910 является плательщиком НДС ф.300. ТОО заключила договор ГПХ с физическим лицом, подписан Акт выполненных работ, у ТОО возникает обязательство по удержанию у источника выплаты ИПН с дохода физического лица. Вопрос, в каких строках ф.910 отразить удержанные и подлежащие перечислению суммы ИПН по договору ГПХ? Есть ли какие особенности при заполнении ф.910 имеющие договора ГПХ?

ТОО на общеустановленном резидент РК, без НДС, за 2015 год имело доход и по итогам было решено распределить прибыль и выплатить дивиденды учредителю, 31.03.2016 дивиденды были начислены в бух. учете и выданы учредителю в размере 1 000 000, как данную операцию отразить в форме 100 за 2016 год? по каким строкам надо это указать в форме 100?

У ИП есть работники из РФ, без гражданства, в Приложение 1 они не попадают. В каких строках показывать по иностранцам начисленные доходы по зарплате, доходы с которых исчисляют социальные налоги, ОСМС, ВСМС, а также сами налоги: социальные отчисления, ОСМС и ВСМС?

ТОО на ОУР, НДС. По правилам оборота алкоголя в РК запрещено ввозить товар без УКМ (учетно-контрольные марки), соответственно, для оклейки за пределами РК, УКМ оправляются за границу с оформлением ГТД, в которой указывается таможенная стоимость. В каких строках 300.00 отражается данная операция?

В п.1 ст.242 Налогового Кодекса прописано:Затраты налогоплательщика на строительство,  приобретение фиксированных активов и другие затраты капитального характера относятся на вычеты в соответствии со статьями 265 – 276 настоящего Кодекса. В каких статьях конкретно прописано о затратах на строительство производственных зданий с 2018 г.

1. ТОО реализует ТМЗ. В каких случаях, при реализации товара, оформляется Товарно-транспортная накладная?
2. Требуется ли оформление Товарно-транспортной накладной, если покупатель забирает товар самовывозом?