Вопрос-Ответ

ТОО «Иванов» (заемщик, общеустановленный налоговый режим, плательщик НДС) планирует получить финансовую временную помощь или заем (беспроцентный) от ТОО «Петров» (заимодатель, общеустановленный налоговый режим, плательщик НДС), оба они связанные или аффилированные, поскольку единственным участником выступает физическое лицо «Сидорова». Срок возврата 8 лет, сумма договора 100 000 000 тенге. Цель получения на развитие компании.
Возникает ли у заемщика ИПН у источника выплаты и в каком размере, поскольку заем беспроцентный? Рассмотреть и ответить с комментариями и ссылками на действующие НПА РК. 

Добрый день, уважаемый Али Сапаргалиевич!
В отдел кадров ТОО поступила справка об инвалидности ребенка работника ТОО. Согласно предоставленной справке, ребенок имеет инвалидность I группы с детства и на сегодняшний день является совершеннолетним. Однако, в настоящее время данный ребенок отбывает срок наказания в местах лишения свободы. Налоговым законодательством РК предусмотрено, что для работника, являющегося родителем ребенка инвалида, применяются льготы в части освобождения от ИПН дохода. Если ребенок инвалид детства, то данная льгота действует на протяжении всего периода у работодателя, причина указывается в справке - "инвалид детства" На основании вышеизложенного, прошу Вас уточнить, применяются ли к данному работнику льготы в части освобождения от ИПН дохода, если его ребенок с инвалидностью отбывает срок наказания в местах лишения свободы?

ТОО ОУР, плательщик НДС, на основании договора купли-продажи от 22.11.2023г. купил недвижимое имущество в г.Шымкент у физического лица. Гос.регистрация от 23.11.2023г. Имущество включает в себя нежилое помещение (офис) и Земельный участок. Категория земель – Земли населенных пунктов(городов, поселков и сельских населенных пунктов).

1.Какие налоговые отчеты и в какой срок необходимо сдать налоговые отчеты?

2.Как в 1С и какими проводками оприходовать офис и земельный участок?

3. Будет ли начисляться амортизация и какой брать процент годовой амортизации для каждого отдельно?

4.При исчислении земельного налога какую базовую ставку применять по ст.505 НК РК и какая корректировка базовых ставок по ст.510 НК РК по приобретенному офису в г.Шымкент согласно Решению местного представительного органа? Договор купли продажи и Акт на землю во вложении.

Номер обращения 636387 от 19.08.2020

Добрый день! Вынуждены обратиться к Вам за ответом на данный вопрос, так как разные источники и эксперты дают противоречивые ответы, соответственно нет четкого понимания действий работодателя в подобных ситуациях. Вопрос заключается в следующем - работнице по ее заявлению был предоставлен трудовой отпуск с 13 июля по 05 августа 2020 года. С 13 июля 2020 года она заболевает и ей открывают лист временной нетрудоспособности с 13 июля по 27 июля 2020 года. Работница требует перенос оплачиваемого трудового отпуска на время нетрудоспособности на 15 календарных дней с 06 августа 2020 года по 20 августа 2020 года и оплату листа временной нетрудоспособности. Хотя в пп.5 п. 7 Правил назначения и выплаты социального пособия по временной нетрудоспособности четко сказано : пособие не выплачивается за дни временной нетрудоспособности, приходящиеся на оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск. Как должен поступить работодатель в данной ситуации и возможен ли перенос трудового отпуска и оплата больничного листа?

Компания «А» объявила о проведении закупок «Работы по ремонту/модернизации компрессорного оборудования» на портале закупок АО «Самрук-Казына». Наша компания выиграла тендер на работы и заключила договор в 2020г. сроком на 3 года. (Подрядчик обязуется по заданию Заказчика, своими средствами, оборудованием, машинами, материалами и механизмами Выполнить "Работы по ремонту/модернизации компрессорного оборудования).  Условиями выполнения работ является предоставление следующих документов: Акт выполненных Работ (Форма Р-1) Счет-фактура Акт о выявленных дефектах (дефектная ведомость); Акт выполненных работ диагностики и ремонта; (составляют его механики с перечислением работ и использованных материалов) Отчет о доле местного содержания. С 01 августа 2021г, при смене главного бухгалтера, компания «А» просит предоставлять, на используемые при ремонте запчасти, накладные + на работы - акт выполненных работ. Правомерны ли требования от компании «А», если у нас договор на работы, а не на закуп товара (запчасти). Используемые материалы не передаются, а выполняются именно работы с заменой з/ч. Мы предоставляем список з/ч в актах выполненных работ ОБРАЗЕЦ АВР

Компания находится и зарегистрирована в Российской Федерации. Ежемесячно оплачивает услуги в размере 250 000 российских рублей физическому лицу гражданину Республике Казахстан по договору ГПХ. Кто и в каком размере должен оплачивать налоги? Какая ответственность, если налоги не удержать?

С 1 июля начинается выписка электронных путевых листов и ТТН. У ТОО есть водитель, который ездит на автомобиле, принадлежащем компании, в нем более 8 посадочных мест. Но перевозка людей не осуществляется, осуществляется только перевозка документов и ТМЗ компании, которые вскоре привозятся на объект. Распространяется ли обязанность по выписке вышеуказанных документов для ТОО, у которого есть на балансе автотранспортные средства, используемые исключительно в личных целях, но подходящие под категорию категория M2?

Не получается отозвать подтвержденный СНТ, в котором неверно указана сумма по 2-м товарам, согласно выписанным документам и сопоставить СНТ с формой 328.00 так как сумма не сходится.  Склад по телефону подтвердил количество принятое 13 июля, а сумму по документам только сейчас.  Как быть в таком случае?  

Возник спор с поставщиком. Они неплательщики НДС. Мы снимаем офис, договор заключен с 01.04.2018 года, стоимость аренды 250 000 тенге в месяц. С 01 апреля 2021 г. мы просим выписывать нам ЭСФ , поскольку считаем ,что сумма сделки превышает 1000 МРП. На наш взгляд сделкой является весь договор с 2018 года по текущее время , т.е. на 01.04.2021 года нам уже оказали услуг по этому договору на сумму 9 000 000 тенге и продолжают оказывать услуги. Поставщик же считает ,что сделкой должны являться только обороты за год, начиная с 01.01.2021 года и в этой связи отказывается выписывать ЭСФ. Является ли сделкой весь договор с 01.04.2018 года, либо только текущие обороты? Правомерно ли наше требование и чем грозит нам и нашим поставщикам отсутствие ЭСФ по оборотам с 01.04.2021 года?

СНТ, который должен быть оформлен до пересечения границы Республики Казахстан товара (ЕАЭС). Если СНТ является поступлением товара на ВС, датой оприходования товара будет дата подтверждения СНТ налоговой? Не будет ли ошибочной дата оприходования товара до пересечения границы? Когда налоговая подтверждает СНТ? Когда нам нужно будет подтвердить СНТ? Необходимо подтверждать через чат телеграмм? Нам выбирать пункт пропуска, если не знаем пункты пропуска?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания импортировала товар с Японии без Договора. Сумма товара небольшая, поэтому растаможивали по упрощенному заявлению вместо ГТД. В заявлении о ввозе указан один отправитель товара, в инвойсе- другой. В самом заявлении в графе 8 "Сведения о декларируемых товарах" ссылаются на инвойс, где указан продавец. От какой компании правильно будет оприходовать товар, чтобы при сдаче отчетов в Национальный банк не возникло нарушения?

В 2016 году ТОО оплатило за товар, часть денег забрали, а часть осталось на 3510. До сегодняшнего числа оборотов больше не было. Наша компания внесла корректировку в соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса, к доходу от списания обязательств относится размер обязательства, по которому в налоговом периоде истек срок исковой давности, установленный законами Республики Казахстан. Телефона и электронной почты найдено не было. Было принято решение списать. На днях эта компания появилась и попросила вернуть денежные средства. Как поступить в этой ситуации? Они ссылаются на статью 48 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), что срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет три года. При этом, в соответствии со статьей 7 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)», статья 48 Налогового кодекса приостановлена до 1 января 2020, при этом установлено, что в период приостановления вышеуказанной нормы срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет 5 лет. Из изложенного следует, что срок исковой давности составляет 5 лет до 31.12.2021., в связи с этим просят  осуществить возврат денежных средств, согласно подписанному акту сверки за 2016г. Акт подписан текущим годом в июле

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Если ИП указал признак происхождения на товар "5", при этом по КОДу ТН ВЭД возникает обязательство по выписке СНТ, данный товар мы реализуем, как поступить при этом, нужно ли нам выписывать СНТ заказчику? Возникает ли с нашей стороны нарушение если ИП не выписал нам СНТ?

Номер обращения 689301 от 07.06.2021

ТОО - импортирует сырье из Российской Федерации в возвратной таре. Должны ли мы сдавать отчеты по форме 016 уведомление о ввозе (вывозе) товаров (в нашем случае тары)? Если да, то какие сроки отчетности предусматривает данная форма 016?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО оплачивает мобильную связь сотрудникам. Ежемесячно.
В январе месяце, из-за того, что в системе Кселл долго обрабатывались безналичные платежи, директору срочно нужна была связь, оплатили  через приложение КаспиГолд через карту сотрудника. Теперь, при формировании с ними Акта сверки, у меня не идет именно эта оплата 10 000 тенге. Как провести это в 1с? Получается же,  что это доход сотрудника от постороннего физического лица. Или же можно это списать через доходы периода, хотя это оплата.

Подскажите. если компания еще не открыта, а затраты идут, например в мае. Открыли в июне.
Затраты по переводу у нотариуса, как и каким числом можно их взять на затраты в бухгалтерском учете и в налоговом?
И еще вопрос, у компании не будет дохода , так ее доход -это дивиденды дочерних компаний, которые тоже корректируются. Каким образом брать затраты в налоговом учете?

ТОО, Режим розничного налога, Продажа медицинских изделий.
С 2 кв 2021 перешли на режим розничного налога, нас сняли с учета по НДС.К нам пришел Импорт с Америки по которому мы уплатили на весь товар НДС. Каким образом нам реализовывать товар с НДС или Без НДС? Куда девать уплаченный НДС?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) руководитель был в командировке за рубежом, вылет в 02:40 второго января, прилет 10 января 2021 г. в 05:00 . Суточные я должна начислить за 9 дней по 8 МРП за 1 день или же 8 дней по 8 МРП, 1 день 6 мрп?

ТОО ААА (резидент РК) плательщик НДС получило услуги рекламы от ООО БББ (резидент РФ) в 2020 году на сумму 1 000 000 рублей, оплатив НДС за нерезидента и применив освобождение от КПН за нерезидента. Оплата услуг была произведена в 2020 году в полном объеме.
В феврале 2021 года между ТОО ААА и ООО БББ было заключено дополнительное соглашение в связи с тем, что часть услуг на сумму 200 000 рублей не была оказана. ООО БББ вернуло денежные средства в марте.

Вопрос:
1. Каким образом ТОО ААА может отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете? Можем ли произвести отражение в 2021 году и в бухгалтерском и в налоговом учете?
2. Какие документы необходимо предоставить ТОО ААА для ООО БББ в связи с признанием части услуг невыполненными.

ТОО - розничный реализатор - алкоголь, реализует алкогольную продукцию ТОО - конечному потребителю. При выписке СНТ на Виртуальном складе выдает ошибку, что. если указываем Конечному потребителю, должны указать "РОЗНИЧНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ". Ставим галочку "РОЗНИЧНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ" - программа просит убрать БИН КОМПАНИИ (в реквизитах покупателя). Убираем БИН компании - просит указать НАЗВАНИЕ КОМПАНИИ, которое мы ввести без БИН не можем... Какой-то "ЗАМКНУТЫЙ" круг... Как выписать СНТ ТОО-конечному потребителю?