Вопрос-Ответ

Компания выпускает облигации. На основании каких документов производится вычеты/зачеты по налогам при работе с облигациями. Также при досрочном погашении облигации возникает вознаграждение инвестору. Можно ли данное вознаграждение относить на вычеты и на основании каких документов можно относить на вычеты?

1, ТОО, ОУР , НДС ,резидент РК ТОО с 01.11.2024г встали на ОУР , в 2024году заключили договор с НАО КНИТУ имени К.И. Сатпаева о со-финансировании «Разработка эффективных нано-композитов на основе MXene для создания нового поколения устройств накопления электрической энергии» со финансирование в денежном выражении согласно условиям договора 2024-2026 годы. Основываясь на статью 254/394 ТОО имеет право применять расходы по вычетам КПН и НДС : 1. Статья 254 . Основанием для отнесения таких расходов на вычеты является налоговый контракт на научно-исследовательские, научно-технических работы, подтвержденный научно-технической экспертизой уполномоченного органа в области науки (ст. 254 НК РК). 2. Статья. 394 . Согласно проекту Закона также планируется освобождать от НДС обороты по НИОКР в рамках госзаказа (дополнение в ст. 394 НК РК).

Вопрос:

1) Если ТОО имеет право на вычеты в данном случае, если да то как правильно отразить в базе 1С по проводкам ?

2) Какие документы нужны для проведения правомерности применения вычетов по КПН И НДС по со-финансированию? Во вложении договор

1. ТОО, ОУР , НДС ,резидент РК ТОО с 01.11.2024г встали на ОУР , в 2023году заключили договор с НАО КАЗНИТУ о со-финансировании «Разработка деэмульгаторов нефтянных эмульсий на основе золы уноса и неоинных ПАВ» подаваемого в рамках Конкурса на грантовое финансирование по научным и научно-техническим проектам 2024-2026 годы. Основываясь на статью 254/394 ТОО имеет право применять расходы по вычетам КПН и НДС : 1. Статья 254 . Основанием для отнесения таких расходов на вычеты является налоговый контракт на научно-исследовательские, научно-технических работы, подтвержденный научно-технической экспертизой уполномоченного органа в области науки (ст. 254 НК РК). 2. Статья. 394 . Согласно проекту Закона также планируется освобождать от НДС обороты по НИОКР в рамках госзаказа (дополнение в ст. 394 НК РК).

Вопрос : 1) Если ТОО имеет право на вычеты в данном случае, если да то как правильно отразить в базе 1С по проводкам?

Вопрос: 2) Какие документы нужны для проведения правомерности применения вычетов по КПН И НДС по со-финансированию? Во вложении договор

Добрый день! Импортный товар на сумму 1860 Евро поступил в ТОО в августе 2020года, оплата за него была произведена только в декабре 2023 года, в январе 2024 года платеж вернулся обратно, оплатили повторно, оплата вторично вернулась. Так как нет возможности оплатить за товар ,у нас возникает обязательство отнести сумму задолженности в доход. Правомерно отнести сумму нашей задолженности в доход в 2024 году, так как на балансе на 31.12.2023 задолженность не числится или нужно сдать доп. декларацию ФНО 100.00 за 2023 и признать доход в 2023г.?

ТОО ОУР заключило договор с ИП на перевозку и доставку заказов ТНП для физ.лиц. Количество заказов порядка 30 за 1 рейс в течении дня. Доставка осуществляется внутри одного города. ИП должен перевозить на своем автотранспорте курьера с заказами по адресам. Курьер сотрудник ТОО. Какой договор заключается между сторонами в таком случае. Можно ли заключить договор на перевозку груза. Какой код ГСВС требуется указывать ИП при выставлении ЭАВР?

Ситуация: Наше ТОО является экспедиторской компанией. Мы для компании России осуществили перевозки грузов на территории Турции сухопотным транспортом с одной точки до порта. Мы в свою очередь данные услуги перевыставляем Российской компании. Сами услуги выставили без НДС, наше вознаграждение с 12%.

Вопрос: Так как услуги перевозки оказаны на территории Турции то есть за пределами РК, возникает ли кпн, НДС за нерезидента, должна ли Турецкая компания предоставить сертификаты резиденства. И должны мы указывать доход турецкой компании в ф.101.04?

Здравствуйте. Является ли дробильно- сортировочные оборудование объектом налога на имущество? Как определить классификатор основных фондов на это оборудование?

В соответствии с пунктом 2 статьи 48 Налогового кодекса если иное не предусмотрено данной статьей, срок исковой давности составляет три года. Нашему ТОО Налоговый комитет выставил уведомление по нарушению сроков ЭСФ. Хотят внести в протокол период с 2019 по 2023 год. Ссылаются на КОАП кодекс говорят что имеют право с 2019 года проверить. Правомерно проверять более срока 3-х лет?

ИП на основе КХ хочет продать земельный участок с производственной базой какие виды налогов подлежат к уплате? Ежегодно сдавалась форма 920 Единый земельный налог

В 2020 году южнокорейская компания «А» поставила товар ТОО «Б» (резидент РК, ОУР, плательщик НДС) на условиях отсрочки платежа до момента реализации. В связи с пандемией и невозможностью сбыта значительной части товара, компании договорились об утилизации просроченных и непроданных товаров. В ФНО 300.00 утилизация отражена, НДС откорректирован. Поставщик устно согласовал, что оплата за утилизированный товар не требуется, т.е. компания А прощает долг компании Б за этот товар.

Просим разъяснить:

1. Как правильно оформить списание кредиторской задолженности, чтобы не включать её в доходы компании?

2. Какими документами необходимо подтвердить данное соглашение о прощении долга для избежания налоговых последствий?

ТОО ОУР, плательщик НДС купил пикап и кофе машинку с кофе. Пикап-легковой автомобиль необходим, чтобы на нем установить приспособление и делать заправку дизтопливом не самоходной техники ( каток, асфальтоукладчик, фреза).

Автомобиль согласно ст 402 НК РК не берем в зачет НДС, но я же могу брать амортизацию на вычеты потому что связан с нашей деятельностью, мы делаем дороги и оказываем услуги техники.

Вопрос : как правильно отразить его в ФНО 300 посадить? раз статья 402 по автомобилю в строчку 300.00,015? А кофемашину по статье 404 то в строчку 300.00.022 через приложение 6?

Доброе утро! ТОО открыла филиал, как отправлять ФНО 200 если филиал зарегистрирован в МФЦА. Если ТОО будет сдавать за ФНО 200 и заполнять приложение 3 как за структурное подразделение там нет галочки что филиал является участником МФЦА. Либо в таком случае лучше Филиалу самостоятельно сдавать ФНО 200 и на первой странице ставить галочку участник МФЦА.

Как правильно? ТОО хочет самостоятельно сдавать отчетность.

Слышали про изменения документа СНТ, будет вес нетто прописывать обязательно ли? внесли ли в правила? раскройте эту тему

Добрый день! Наша компания заключила со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования на случай болезни наших работников. Помимо самих работников к договору прикреплены члены их семей. В тексте договора указано следующее: «- сумма страховой премии на работника – 100 000, - премия за прикреплённых – «место для ввода текста» (то есть страховая премия не указана)». К договору при этом прикреплены все близкие родственники работника, независимо от их количества. И по факту воспользоваться медицинскими услугами в рамках договора может кто угодно - сам работник либо любой из прикреплённых к договору родственников. Имеем ли мы право в таком случае признать доходом работника в виде материальной выгоды всю сумму 100 000 и применить к ней корректировку, предусмотренную подпунктом 18 пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса, а именно:

18) выплаты в пределах 94-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, по каждому виду выплат, произведенные налоговым агентом в течение календарного года: …

или расходов работодателя на уплату в пользу работника страховых премий по договорам добровольного страхования на случай болезни - при наличии договора добровольного страхования на случай болезни и документа, подтверждающего уплату страховых премий по договору добровольного страхования на случай болезни, так как по букве договора страховую премию мы платим именно в пользу работника? Правомерно ли включить в вычеты по КПН данные расходы?

2. ТОО, УПР , Не НДС , резидент РК ТОО заключил договор с ВКТУ о со-финансировании по научно-технической программе «Разработка технологии изделия образцов отечественных медицинских инструментов и изделий медицинского назначения» на 2024-2026годы.

Вопрос: Так как ТОО состоит на Упрощенном режиме имеет ТОО право на какие-нибудь корректировки налогообложения , если да то какие ? Во вложении договор

Некоммерческая организация не имеет в штате сотрудников, сейчас возникла необходимость в командировании в Узбекистан Председателя наблюдательного совета и еще двух человек. Как оформить командировку если данные люди не состоят в штате и не являются сотрудниками организации?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как можно провести сверку ис эсф и в программе 1С по полученным и выданным счет-фактурам? Спасибо!

Здравствуйте, спасибо за ответ по ID ответа: 843107. Я хотела уточнить по этому вопросу: накладной на ТОО 1 не выписывала организация 2, есть только акт приема передачи на данный товар, и соответственно при продаже ТОО 1 не выписывало накладной ТОО 3. Чтобы было понятней приложила договор между ТОО1 и организацией, все риски несет ТОО1 по договору с организацией в момент передачи. Договор ТОО 1 с ТОО 3 зеркальный, только с наценкой. Стоимость данного товара в договоре прописана, но она может измениться, так как стоимость привязана к курсу доллара. в связи с этим дополнением по вопросу. Платежи перечисляются по договору как поставщику от ТОО1 организации, так и клиент ТОО 3 оплачивает ТОО1. Как отразить данную сделку у ТОО 1?

ТОО работает по упрощенному режиму, деятельность дошкольное воспитание и обучение, ОКЭД- "ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ". На данный момент имеет 3 адреса детского сада в одном городе где и зарегистрировано ТОО. Один детсад находиться в собственном здании и 2 детсада в арендуемом здании.

Вопрос 1. Необходимо ли ТОО переходить на общеустановленный режим и открывать Филиалы.

2. Есть ли варианты не открывая филиала, работать по СНР.

3. Освобождается ли от НДС ТОО, так как окэд "ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ".

ТОО оплатило штраф за нарушение правил проезда по платной дороге. Автомобиль числится на этом ТОО. Предписание пришло на это ТОО. Дали проводки: Дт 7210 (невычетной счет) Кт 3310 (Транспортная инспекция) отнесли на расходы.

Дт 3310 (Транспортная инспекция) Кт 1030 оплатили штраф.

Но водитель, который допустил нарушение, числится в другом ТОО, у него из зп можем удержать сумму штрафа или водитель может внести наличными в кассу.

Правильны ли проводки по оплате штрафа и выставлению на ТОО, которое оплатило штраф и отнесло у себя на расходы: Дт 1010 Кт 1252 (Сотрудник, который нарушил правила) Дт 1252 Кт 1270 (ТОО, которое оплатило штраф и отнесло у себя на расходы) – относим сумму штрафа на ТОО, оплатившее штраф? Как правильно дать проводки в этих двух ТОО и произвести взаиморасчеты между этими ТОО по этому штрафу по водителю, который числится в другом ТОО?