Вопрос-Ответ

ТОО А, резидент РК, получило товар от Нерезидента (ИП) (ИП, зарегистрированного на территории Российской Федерации) на территории РК. Мы получили Сертификат Резиденства, документы по MLI. Соответственно не облагали ИПН. Так как ИП является физическим лицом, в какой ФНО мы должны отразить справочно эту выплату. Если в ФНО 200.00, тогда в какой строке указать.

Добрый день! Помогите пожалуйста с вопросом. ТОО на ОУР, не НДСник. С 1.10.2024г. прекратился оборот по доходам и все сотрудники уволены, кроме директора он же и Учредитель ТОО.С 01.01.2025г. хотим ликвидировать ТОО.

Вопрос: Нужно ли начислять заработную плату и оплачивать налоги за директора, т.к. дохода по этой компании больше не будет. Заранее Благодарю!

Наше ТОО работает на упрощенном режиме с 1.11.2021 года является плательщиком НДС. До 1 ноября 2021 года применяла ОУР. Имеет на балансе с 2009 года комплекс зданий и земельный участок. По состоянию на 1 октябрь 2023 года определена оценочная стоимость здания в сумме 81 622 849 тенге. Оценка была нужна так как налог на имущество ТОО уплачивало самостоятельно, рассчитывая с остаточной балансовой стоимости. На начало 2023 года эта стоимость стала равно 0. В налоговом учете амортизация по зданию полностью применили к вычету. Земельный участок был приобретен в 2009 году по стоимости 21 026 700 тенге. Продали часть земли в 2010 году за 26 млн. В налоговом учете земельный участок не подлежит амортизации. В ноябре 2024 года планируется продажа здания и земельного участка за 100 млн тенге.

Вопрос:

1) так как земельный участок не подлежит амортизации при продаже можем ли мы уменьшить налог на прибыль имея документы по первоначальной стоимости?

2) Повлияет ли как то часть проданной земли на эту сумму?

3) Облагается ли НДС продажа земли так как на земле есть производственное здание?

4) Как правильно рассчитать налог на прибыль при продаже земли и имущества так как будет сдаваться 100 форма по итогам года?

5) Земля и имущество относятся к одной группе амортизации и при выбытие фиксированных активов как правильно определить налог по НДС и КПН?

ИП на розничном налоге снимает в аренду помещение 150 кв м продуктовый магазин . Само не жилое помещение общей площадью 917 кв м в здании имеються, кондитерская и кулинария. Окэд 47291 Вопрос: Может ли ИП сдавать в субаренду часть помещения с этим окэд из своих арендуемых 150 кв м и при этом применять розничный налог ?

Здравствуйте. 01 октября открыли новую фирму ТОО с ОКЭД 46140. Трудоустроен только 1 человек, по умолчанию, директор. УК - 10 млн.тенге. На НДС не ставили компанию. Оборотов пока нет.

Как мне понять какой применяется режиме налогообложения, общеустановленный или упрощённый? На каком этапе этот вопрос решается и в каких документах фиксируется?

В кабинете налогоплательщика указано: Тип частного предпринимательства: Субъект малого предпринимательства. 11.10.24 Сделала запрос по "Уведомление о применяемом режиме налогообложения". В нем в 1 разделе в графе А - специального налогового режима на основе упрощенной декларации - поставила галочку. И такое ощущение что это не запрос на то, какой у нас режим налогообложения а то, что я уведомила налоговую что мы перешли на упрощенку. Правильно ли я поняла? Или что то не то сделала? И вообще какие шаги надо было делать? В примечании написано - Дата начала применения Специального налогового режима на основе упрощенной декларации - 01.10.2024. Напоминаем, согласно нормам статьи 74 Налогового Кодекса РК при изменении Места нахождения налогоплательщику необходимо представить в Орган государственны - концовки нет. Что надо предоставить? Что это означает? Мы на упрощенке?

Приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 26 декабря 2023 года №1321 «О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан» внесены изменения в Приказ Первого заместителя Премьер-Министра РК – Министра финансов РК от 23 апреля 2019 года № 384 «Об утверждении перечня товаров, по которым электронные счета-фактуры выписываются посредством модуля «Виртуальный склад» информационной системы электронных счетов-фактур» согласно которым: дополнен перечень товаров, по которым с 15 марта 2024 года ЭСФ выписываются посредством модуля «Виртуальный склад» ИС ЭСФ: смеси битумные - код ТН ВЭД ЕАЭС 2715000000 Но, когда на сайте ЭСФ я проверяю ТНВЭД 2715000000 там не горит значок виртуального склада.

Я так и не могу понять нужно ли выписывать СНТ и ЭСФ на основании СНТ через виртуальный склад на асфальт или отменили ? Что делать в данной ситуации. Есть ли обязательство на данный момент по выписке СНТ и ЭСФ через виртуальный склад асфальта с ТНВЭД 2715000000

ИП на специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации. Не стоит на учете по НДС. В 3 квартале 2024 года ИП оказывает безвозмездный перевод денег в виде материальной помощи физическому лицу по расчетному счету ИП. Какие обязательства возникают у физ лица и ИП?

ИП плательщик НДС. На балансе имеет 2 автовоза и оказывает услугу международной перевозки по транспортировке авто с Алматы в Бишкек, но услугу оказывает( закрывает документы) местной ТОО.

По какой ставке НДС проводить реализацию в данном случае?

Можно ли признать международной перевозкой и необходимо ли при выписке эсф ставить галочку международный перевозчик либо экспедитор?

Добрый день. Как правильно поправить оборот в эсф если:

- выписана основная эсф на сумму 7 000 тенге;

- выписана доп.эсф на сумму 3 000 - услуги уже давно оказаны, это была аренда и оборудование вернулось к арендодателю.

Верный оборот, как должен быть - 3 000 тенге. Выписать исправленную к основной, и далее дополнительную к исправленной в течение 7 кд?

Какие суммы в исправленной и новой дополнительной эсф должны быть? Сроки отклонения доп.эсф покупателем уже прошли

ТОО ОУР, деятельность розничная реализация – бутики в ТРЦ . Нужна консультация по подарочным сертификатам согласно законодательства РК и бухучета.

1.⁠ ⁠ограничение действия сертификата 1 год, если за год покупатель не воспользовался, то сертификат сгорает, у нас доп прибыль?

2.⁠ ⁠Как нам лучше со стороны бухгалтерии Полное или Частичное погашение сертификата?

•⁠ ⁠полное погашение - если сумма покупки меньше суммы сертификата, мы не обязаны покупателю будем дать сдачу?

•⁠ ⁠частичное погашение - т.е. если сумма покупки меньше суммы сертификата, то деньги остаются на сертификате. по частичному погашению - когда покупка немного меньше, чем сумма сертификата, то покупатель соглашается, что копейки сгорают, а в офд они попадаю к нам, как доп прибыль?

3.⁠ ⁠если возврат товара, оплаченного подарочным сертификатом - можно выбрать вид оплаты на возврат "сертификат"? и выдать новый сертификат?

4.⁠ ⁠Если покупатель хочет вернуть сертификат, и получить за него деньги, можем мы в этом ему отказать?

ИП работает по специальному налоговому режиму на основе упрощённой декларации. Не плательщик НДС. Деятельность- грузоперевозки автомобильным транспортом. ИП при выполнении перевозки выступает от своего имени- заключает Договор, заявки. На балансе своего автотранспорта нет. Для своей деятельности и выполнения заказов привлекает автомашины со стороны с экипажем по договору аренды автотранспорта. Арендодатель со своей стороны выписывает счет -фактуру за аренду автотранспорта. Это может быть ИП или ТОО. На сегодняшний выставлено уведомление НК по камеральному контролю, что установлено неправомерное применение специального налогового режима, не соответствующее условиям , установленным Налоговым кодексом, в связи с чем Вам необходимо перейти на общеустановленный режим налогообложения уже с 25.05.2023, ссылаясь на п.3 статьи 683 НК РК (агентские договора- по которым одна сторона обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны , либо от имени и за счет другой стороны). Хотя с 01.01.2023 по 30.06.2023г объемов не было- сдана нулевка. 25.05.2023 было подано заявление о виде деятельности - грузоперевозки автомобильным транспортом и выборе режима налогообложения. Правомерны действия Налогового Комитета и как поступить в данном случае ИП?

Ситуация: одно физическое лицо (мама) хочет подарить второму ФЛ (сыну) крупную сумму денег. Сделка будет нотариально оформлена. Передача денежных средств будет осуществляться в безналичной форме.

Вопрос: с точки зрения сына является ли принятие в дар денежных средств доходом? Облагается ли подобный доход ИПН или другими налогами? Как правильно отразить данную операцию в декларации 270/240.00

ТОО плательщик НДС продает Основные средства и запасные части (ранее были приобретены для собственных нужд) в Грузию. Какие документы должны оформить ТОО? Нужно ли выставлять СНТ и ЭСФ? в Какой валюте будут выставятся накладная и эсф, если взаиморасчеты будут в евро ?

1) Бумажные акты выполненных работ. Обычно бумажные акты выполненных работ подписывает Директор компании или кто-то из руководства (заместитель и т.д.), на основании Доверенности, подписанной Директором.

2) Электронные акты выполненных работ (на портале ИС ЭСФ). Сотрудники нашей компании ТОО «МАЙКРОМАЙН Центральная Азия» активно выезжают в командировки. Гостиницы и квартиры предпочитают за Проживание выставлять Электронные акты выполненных работ на портале ИС ЭСФ. Соответственно, в последнее время резко возросло количество Электронных актов выполненных работ на портале ИС ЭСФ.

Вопросы: 1 вопрос. Может ли Бухгалтер на портале ИС ЭСФ подписывать Электронные акты выполненных работ (Электр АВР). Причем Должность сотрудника, подписывающего / подтверждающего Электронный Акт будет указана «Бухгалтер»? Для этого достаточно Доверенности, подписанной Директором ? Устроит ли это государственные органы (налоговые органы и тд) при проверке?

2 вопрос. В идеале мы стремимся, чтобы дата выписки Поставщиком услуг Электронного АВР и наша дата принятия услуги совпадали. Бытует мнение, что аудиторы перестраховываются и рекомендуют, чтобы вышеуказанные даты совпадали. А если даты не будут совпадать и разрыв будет 1 – 5 дней, можно ожидать проблем при налоговой проверке ?

ИП если купит несколько машин и продаст их через 2 года, к примеру стоимость 1 авто 6 млн и продает за 6 млн. В таком случает возникнет ли доход у ИП? В некоторых источниках пишут, что ИП на упрощенке платит 3% от общей суммы продажи, не важно до года продал или больше года. Какую форму отчетности сдать?

Компания заключила договор на приобретение сельхоз.техники с нерезидентом (Германия), в рамках договора предусмотрена бесплатная замена зап.частей в течение гарантийного периода. От иностранного партнёра пришли зап.части по гарантии, но т.к. мы не платили за них, оплатили только таможенные платежи, возникает вопрос:

1.Приход зап.частей - является доходом Компании?

2. Возникнут ли дополнительные налоги при оприходовании зап.частей, как дохода Компании.

ТОО А имеет в составе учредителей ТОО Б и физическое лицо, при распределении дивидендов, какие налоговые обязательства возникают у ТОО А или у ТОО Б, и физического лица. Каким образом отражаются Дивиденды у ТОО Б в ФНО 100.00 и в бухгалтерском учете.

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) На основании договора сервитута ТОО установила газопоршневые установки на территории заказчика услуг - работ по процессингу производства электроэнергии. Заказчик услуг выставил ТОО акт выполненных работ по возмещению затрат по обязательным платежам за образуемые выбросы в окружающую среду по собственникам источникам загрязнения согласно договора в сумме 664,89 + сумма НДС 79,79. Всего на сумму 744 тенге 68 тенге. Разве они могут выставить акт выполненных работ на сумму 744 тенге 68 с НДС? Они должны выдать справку и расчет эмиссии в окружающую среду без учета НДС? 

Если у физического лица открыто ИП и он сдал лом ТОО как физическое лицо, ТОО заплатила за него налог и указала в форме 200 . Теперь налоговая требует у этого ИП чтоб он оплатил налог 10%. Как быть в данной ситуации?

ТОО, МСФО, ОУР, В 100 форме работники гпх отражены в IV " Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам" и 100.01 РАСХОДЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ НДС, ПО РЕАЛИЗОВАННЫМ ТОВАРАМ, ВЫПОЛНЕННЫМ РАБОТАМ, ОКАЗАННЫМ УСЛУГАМ (Приложение №1 к Декларации) расшифрованы. Нужно их указывать там или нет?