Вопрос-Ответ

Вопрос объемный, комплексный, касательно корректного отражения хозяйственных операции по передаче краткосрочную и долгосрочную аренду техники, с правом выкупа, возможен возврат на определенных условиях. Все предварительные проводки и мнение организации в отношение отражения в учете изложены во вложенном файле. Просим Вас, как грамотного специалиста, предоставить свое профессиональное суждение по изложенному вопросу, с приведением законодательных норм, отражений данных хозяйственных операций в налоговом учете, в целях исчисления КПН и НДС, а также отражения данных операций на счетах бухгалтерского учета.

ТОО применяет специальный налоговый режим розничного налога, не является плательщиком НДС, МСФО. ТОО планирует оплатить дивиденды учредителям за 2023 год. Один из учредителей является гражданином Украины( доля участия 50%), но предоставил сертификат резидентства Республики Кипр. Можно ли применить в данном случае конвенцию во избежанию двойного налогооблажения между Республикой Кипр и РК ? Какая будет ставка ИПН в случае применения конвенции ?

Мы ТОО на упрощенке БЕЗ НДС, оказываем услуги по организации перевозок грузов для нерезидентов, а также для резидентов РК в том числе для контрагента Посольство США в Республике Казахстан. У наших клиентов возникают трудности в подписании наших АВР. У нас возник вопрос можно ли вместо АВР Р-1 утвержденным приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2012 года № 562, подписать условно один документ с перечнем всех АВР которые мы выписывали для клиентов? Или же есть альтернативные решения по данной проблеме?

Здравствуйте! ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) реализующее медицинское оборудование, периодически оказывает общественным объединениям, организовывающим семинары, конференции для врачей - спонсорскую помощь. Как быть если Общественное объединение, которому оказали спонсорскую помощь (на основании письма, договора) выставило ЭАВР и ЭСФ на принятие участие в конференции, отражать все таки это как спонсорскую помощь или как поступление услуги и участие в конференции?

Добрый день, ТОО уменьшило уставной капитал на 99 млн. Юридически через цон все это оформили. Каким образом отразить это в учете, в 1с, какими проводками? Участник один, сумму уменьшения находится в кассе ТОО.

При увольнении сотрудников или при расчете сотрудника оказалось, что за ним остался долг по з/плате, а у некоторых остаток по невыплате (прошлые периоды). Как списать данную задолженность в 1С, чтобы уволенных сотрудников не было видно в Расчетной ведомости и оборотах по счетам? Заранее благодарю!

ТОО СЭЗ ПИТ АЛАТАУ закупает товар у Резидента Беларуси. Поставка на условиях DAP Byrjnthvc 2010. Все расходы по поставке оборудования поставщик берет на себя. Возникает ли в данном случае КПН И НДС за нерезидента? Договор и условия поставки во вложении.

Добрый день. ТОО, общеустановленный, плательщик НДС. Есть сотрудник, работающий по договору ГПХ. Ежемесячно выплачиваем 200 000 тг на карту. За июль, август уже деньги скинули, а налоги не удержали (забыла про ГПХ). Как исправить и за какой период оплатить и какие будут последствия? ГПХ стандартный, никаких особенных условий не прописано Заранее благодарю

ТОО А (на ндс) покупает товар в РК у другого ТОО Б (на НДС) и продает его с наценкой в РФ С. Может ли ТОО сумму наценки выставить отдельной эсф в адрес РФ? т.е.купит за 10 в рк, продать в рф за 10, и отдельным документом выписать наценку 2 в рф?

Если да, то как это отразить в эсф? как услуга? облагаемый оборот? Или это будет являться агентским договором, где тоо А будет агентом а рф С принципалом? В этом случае как выписывать документы, с какой ставкой НДС? - Экспортером будет являться другая организация ТОО Б, которая продала агенту ТОО А свой товар и указывают ставку 0%? ТОО А просто перевыставит эту же ставку для рф С и в эсф галочка комиссионер? - Кто будет подтверждать эту нулевую ставку? какой механизм подтверждения в этом случае? - Кто будет выписывать снт? первоначальный продавец ТОО Б или агент ТОО А?

Здравствуйте! Прилагаю текст вопроса

Здравствуйте. ТОО заключило договор займа с ООО Россией суммы 50 млн.рублей с выплатой 3% годовых по займу со 2 сентября 2024 года на 3 года.

1. Какие возникают налоговые обязательства по займу?

2. Бухгалтерские и налоговые проводки по займу и расчет ежемесячного процентов по займу.

3. Какие статистические отчетности необходимо сдавать в НБКР?

Компания резидент, участник МФЦА. Имеет электронную площадку для проведения торгов, а также свой клиринговый центр. Брокеры для участия на торгах пополняют гарантийные взносы. Это дальнейшем является обязательством Компании перед Брокерами. В конце каждого месяца, компания выставляет АВР комиссии за участие в торгах в валюте доллар США, т.е. уменьшает обязательство и отражает на доходах. Например, брокер пополнил свой торговый клиринговый счет - 26.06.2024 для участия в торгах и согласно договора клиринговых услуг, компания выставляет АВР в конце месяца, т.е. за июнь - 30.06.2024 , в связи с чем возникает курсовая разница, проводки : Дт 3511 (авансовый счет) Кт 1210 Дт 1210 Кт 6010 Вопрос: при выставлении АВР какой курс необходимо применить, за 26.06.2024 как первоначальный курс или же фактический на конец месяца на день выставления АВР?

В сентябре 2024 г выплачиваем дивиденды за 2023г. в размере 30 000 мрп. Какой размер мрп берем в данном случае, если дивиденды по итогам 2023г, а выплата в 2024г?

ТОО применяет специальный налоговый режим розничного налога, не является плательщиком НДС. ТОО планирует оплатить дивиденды учредителям за 2023 год. Один из учредителей является гражданином Украины( доля участия 50%), но предоставил сертификат резидентства ОАЭ. Можно ли применить в данном случае конвенцию во избежанию двойного налогооблажения между ОАЭ и РК ? Какая будет ставка ИПН в случае применения конвенции ?

Добрый день! прошу помочь с вопросом связанный с взаимозачетом между двумя договорами договор поставки и договор займа. Наш турецкий головной офис, нам предоставил кредит, для погашения кредита в банке, также у нас имеется с ними договор поставки по данному договору мы оплачивали авансом, было принято решение произвести взаимозачет между двумя договорами, у нас имеется доп соглашение и сумма погашения, банк второго уровня, подтвердил данный взаимозачет. Так как банк рассматривал данную заявку очень долго с 1 мая 2024, после этого прошло 4 месяца, чтоб откорректировать данную сумму Нац банк сказал отражайте текущей датой, ну тогда у нас возникает положительная курсовая разница. Что можем сделать, сторнировать или написать в нац банк официальное письмо и будут налоги дополнительные с данным взаимозачетом?

ТОО по производству подсолнечного масла просит дать разъяснение и проводки по ведению бух.учета:

1) Какую управленческую базу порекомендуете для ведения учета по производству масла подсолнечного?

2) Компания покупает подсолнечное масло, затем в ходе обработки получает готовую продукцию в виде: масло нерафинированное, шрот, оболочка подсолнечника.

Наши действия заносить:

А) через функцианал «Производство»- «Требование -накладная» списываем сырье ( подсолнечное масло), Дебет 8110, Кредит 1310

Б) через функцианал «Производство»-«Отчеты производства за смену» выход готовой продукции(масло нерафинированное, шрот, оболочка подсолнечника), Дебет 1320 Кредит 8110

В) через функциоанал «Производство»-«Переработка»-«Поступление из переработки», Дебет 8110, 1320 Кредит 1351, 1351

3) Какие еще операции должны оформлять в базе 1С по производству масла? Просим дать полный развернутый ответ

ТОО , общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности довузовская подготовка старшеклассников для поступления в ВУЗы РК и Россию.

Вопрос: Как правильно начислить налоги с ЗП сотруднику ТОО, если он имеет ИП по аренде своей личной квартиры?

Может ли сотрудник, при наличии ИП, считать работу в ТОО основным местом работы?

Что нужно учесть при начислении налогов с ЗП сотрудника в ТОО ?

Обязан ли сотрудник, при наличии ИП по аренде, указывать сумму своей ЗП и начислять налоги с ЗП по ИП в ф. 910.00 ?

Как должен быть оформлен сотрудник в ТОО ? - как сотрудник на постоянной работе, или как работник по совместительству, или только по договору ГПХ ?

Если сотрудник в ТОО оформлен по трудовому договору, но имеет еще и ИП по аренде, возможно ли при расчете налогов с ЗП удерживать МЗП и применять к нему 90% корректировку при расчете ИПН за него ? Мне кажется эту тему нужно осветить более подробно в ваших статьях. 

Ситуация ИП плательщик НДС оказывает электронные услуги (доступ к программному обеспечению) нерезиденту ЕАЭС согласно Перечня (решение Совета Евразийской экономической комиссии от 27 сентября 2023г №97). Покупатели физические лица – нерезиденты, местом жительства которых является РФ.

Вопрос: При выписке ЭСФ нерезиденту физическому лицу, какую ставку НДС указывает ИП - резидент РК, плательщик НДС?

ТОО, плательщик НДС, импортировало товар из РФ в июне 2024 года, декларация формы 328.00 сдана в июне 2024 года, налог по данной декларации уплачен также в июне 2024 года.

Вопрос: каким числом ТОО должно взять сумму НДС по ТС в зачет, отражение зачетной части в форме 300.00, ИЮНЬ 2 кв или ИЮЛЬ 3 кв 2024 года?

Добрый день, прошу разъяснить если ИП берет в аренду грузовой автотранспорт у физ.лица, какие возникают обязательства у ИП и у физ.лица (то есть какую налоговую отчетность должен сдавать ИП и физ.лицо)?