Вопрос-Ответ

Единственный участник планирует в сентября 2024 года продать свою долю и ТОО-субъект малого бизнеса, в размере 100% юридическому лицу. ТОО применяет Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, с 01.07.2024г., плательщик НДС, налоговый резидент РК, город Алматы. Владеет долей, более 20 лет. Малый бизнес, сотрудников - не менее - 8 чел. Как отразить продажу доли и ТОО в ОПиУ, в ДДС, в Бух.балансе, в отчете об изменениях в собственном капитале...

Добрый день, наша компания ТОО (резидент РК) Дистрибьютор заключает дистрибьюторский договор с турецкой компанией-производителем (резидентом Турции). В договоре есть целая графа касательно интеллектуальной собственности (использование товарного знака). Как это может повлиять на налоговые и таможенные риски касательно роялти? Т.к. мы по данному дистрибьюторскому договору будем пользуемся товарным знаком бесплатно, у производителя есть лицензионный договор с компанией предоставляющей право пользования товарным знаком и они оплачивают роялти в своей стране. Спасибо!

Доп. вопрос во вложенном документе.

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО «VF» получил предоплату от покупателей из России и на данный момент имеет задолженность перед:

• ООО «ИВ» Контракт № 1 от 01.09.2022 года, УНК 1/998/0110/05506 от 02 сентября 2022г. на сумму - 468 454,72 евро
• ООО «ВС». Контракт № 2 от 01.09.2022 года – 103 866,54 евро

ТОО «VF» из поступившей предоплаты в свою очередь сделал предоплату по контракту №8 от 31.08.2022 года, УНК 2/998/0110/14477 от 13 сентября 2022г. в KHG (Германия).

Сумма предоплаты на 18.09.2024г – 525 856,19 евро. ТОО хочет сделать следующее:

1. KHG поставит товар ТОО «VF» на сумму задолженности.

2. ТОО «VF» продаст товар ТОО «VT»

3. ТОО VT оплатит ТОО «VF»

4. ТОО «VF» вернет денежные средства (за непоставленный товар) ООО «ИВ»; ООО «ВС» и закроет контракты (выполнит требование по репатриации валюты).

Вопрос: Возможно ли осуществить вышеуказанные операции п.1-4, есть ли риски претензий со стороны контролирующих органов:

1. Национального банка и ДГД по репатриации валюты?

2. Таможенных органов по ввозу товара?

3. Налоговых органов в части исполнения налоговых обязательств?

4. Какие-либо иные риски для ТОО «VF» и ТОО «VT»?

Юридическое лицо нерезидент (зарегистрирован в государстве Объединенных Арабских Эмират, не имеет на территории РК постоянное учреждение, но присвоен БИН уполномоченным органом РК) намерен продать стопроцентную долю уставного капитала компаний (имеет офисное здание и гостиничный комплекс) за 200 000 000 тенге Физическому лицу (гражданину РК).

Если он владел компанией более 3 лет, то есть три года назад он также приобрел за 100 000 000 тенге, то возникает ли у данного юридического лица-нерезидента корпоративный подоходный налог по приросту, учитывая о том, что Покупатель физическое лицо не является налоговым агентом? Допустим, если он не владел более трех лет, решил продать до 3-х лет, то возникает ли у данного юридического лица-нерезидента корпоративный подоходный налог по приросту? Применительно ли если нерезидент предоставит сертификат о налоговом резиденте из ОАЭ? То в данном случае обложится ли налог от прироста? И в каком размере при облажении налогом? Прошу вас ответить

Ситуация: Компания заключила договор с банком на выпуск аккредитивов, планируем работать с экспортерами таким методом расчета. Схема работы предусматривает: - по непокрытому аккредитиву т.е. выпускается аккредитив банком и платеж производится поставщику в банк бенефициаре по выпущенному аккредитиву. С момента выпуска аккредитива и события оплаты может быть от 1 и до 6 месяцев, в течении этого периода производится начисление процентов. Просьба описать отражение в учете аккредитива (проводки), а так же операции начисления процентов, и комиссию за выпуск. - по «полупокрытому» аккредитиву: Термин «полупокрытые» ввели самостоятельно, он обозначает непокрытый аккредитив с финансированием в виде кредита. Открытие аккредитива происходит по рамочному соглашению с банком, кредит под платеж предоставляется в рамках кредитного соглашения, которое может быть подписано отдельно либо быть включено в рамочное соглашение об открытии аккредитивов. Так же возникают вопросы отражение в бух. учете и н/у такой схемы.

ВОПРОС 1. Учитывая, что аккредитив не покрытый финансово, подлежит ли он отражению в б/у, в момент его выпуска, т.к. формируется кредиторская задолженность из воздуха? Как отразить списание остатка не покрытого аккредитива в случае если оплата менее заявленной суммы по аккредитиву?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, не совсем стандартная ситуация... При Импорте из РФ, у грузоперевозчика (РК) полностью сгорела машина с нашим товаром. Границу машина не пересекла, СНТ было отправлено в ИС ЭСФ, форма 328 еще не сдана. Грузоперевозчик убытки возместит, но теперь нет понимания, что делать, как технически в 1С все провести? Что делать с формой 328? Что делать с СНТ? Пожалуйста помогите разобраться в данной ситуации. Заранее благодарю.

ИП на режиме розничного налога (услуги общественного питания). Раздел «Сведения о расходов, запасах» заполняется по итогам года в декларации за соответствующий период 4-го квартала. Данный раздел относится к справочной информации, заполняется для сведения.

Вопрос:

1. Поскольку эти данные только для сведения можно ли не заполнять строку 913.00.005?

2. Т.к. закуп производится в основном на рынках, документы отсутствуют. При инвентаризации, в случае проверки, излишки будут признаны доходом, верно?

3. Индивидуальный предприниматель проконсультировался у знакомых бухгалтеров и утверждает, что налог он платит со всей суммы реализации без осуществления вычетов и, следовательно, никого не должна интересовать статья расходов. Так ли это?

Сотрудник ушел в отпуск и попал в больницу( заболел) отпуск закончился, но сотрудник до сих пор лежит в больнице. Вопрос Как табелировать сотрудника, если нет больничного листа еще, когда выпишут не известно еще?

Добрый день, ТОО общеустановленный режим. Вопрос по КПН за нерезидентов. Есть ли примерный перечень документов для прохождения теста на "основную цель" по MLI?

Добрый день! Пришел возврат социальных отчислений за одного сотрудника ИИН не совпадает с ФИО, но проверив данные всё верно, какая может быть причина, это впервые такой возврат?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик ндс) Дата заключения договора на импорт товара из Ливана -11.06.2024 Условия поставки CIP. Товар получили в сентябре ДТ на товар от 12.09.2024, с инвойсом который был выписан еще 21.03.2024. Какой датой должны отразить в учете приобретение товара ?

Ситуация:. ИП на упрощенке открыл депозит в качестве ИП, т. е. не на себя лично, а именно от лица ИП. Вопрос: каким образом доход по вознаграждению с депозита облагается налогами в данном случае и нужно ли дополнительно сдавать какие-либо отчеты?

Добрый день! ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.У сотрудника организации случилась производственная травма (вины работодателя и работника нет, вина за третьей стороной), для его восстановления необходимо лечение, реабилитация. Работник выходит с письмом на директора ТОО с просьбой оказать помощь на реабилитацию и стоматологические услуги. ТОО заключает договор со стоматологией на восстановление зубов, договор на реабилитацию после переломов. Организация производит полностью оплату, мед.организации выставляют ЭСФ и АВР на ТОО. Как данные расходы провести в учете, каково налогообложение, должны ли мы посадить данные расходы в доп.доходы работника и обложить налогами?

Добрый день! Между нашей ТОО и Компанией Азербайджана заключен дистрибьюторский договор. В банке зарегистрировали УНК. Наши партнеры с Баку хотят маркетинговые услуги для продвижения товара нам выслать 15000$. Какие отчеты, налоги мы должны сдать? Как отразить в 1С бухгалтерии?

Юридическое лицо нерезидент (зарегистрирован в государстве Объединенных Арабских Эмират, не имеет на территории РК постоянное учреждение, но присвоен БИН) намерен продать стопроцентную долю уставного капитала компаний (имеет офисное здание и гостиничный комплекс) за 200 000 000 тенге юридическому лицу (налоговый резидент РК, ТОО работающее по общеустановленному налоговому режиму). Если он владел компанией более 3 лет, то есть три года назад он также приобрел за 100 000 000 тенге, то возникает ли у данного юридического лица-нерезидента корпоративный подоходный налог по приросту? Допустим, если он не владел более трех лет, решил продать до 3-х лет, то возникает ли у данного юридического лица-нерезидента корпоративный подоходный налог по приросту? Применительно ли если нерезидент предоставит сертификат о налоговом резиденте из ОАЭ? То в данном случае обложится налог от прироста? И в каком размере при облажении налогом?

Есть ли пример по расчету авансовых платежей? Возможен ли штраф, если авансовый платеж превышает сумму кпн?

Физическое лицо, гражданин России, имеет вид на жительство РК, будет получать справку, что он является резидентом РК.

1. Может ли физическое лицо гражданин России открыть в РК ИП? Если может, то при каких условиях?

2. Если физическое лицо гражданин России, имеет ВНЖ РК и получит справку резидентства РК, влияет ли это на то, что он может открыть ИП в РК?

ТОО оформил 58 рабочих разрешений на привлечение иностранной рабочей силы в размере 50 000 000 тг. перечислив в УГД Атырау "Сбор за выдачу и/или продление рабочего разрешения". Данный расход должен быть прямыми затратами компании согласно п.1 ст.263 НК РК и отнесен на счет 7210 или признать косвенными доходами иностранных работников?

Ситуация: Исполнитель (юрлицо-нерезидент Молдова) по договору и техническому заданию Заказчика (юрлицо-резидент РК) обязуется оказать дистанционно с территории Молдовы:

1) услуги по созданию веб-приложения и сайта (дизайн, структура и т.п.) в домене КЗ с передачей имущественных исключительных прав на объект интеллектуальной собственности

2) техническую поддержку (наполнение, решение технических вопросов) веб-приложения и сайта в дальнейшем после передачи имущественных исключительных прав.

Вопрос: Просим разъяснить возникает ли и по какой ставке КПН за нерезидента, а также НДС за нерезидента по данным услугам нерезидента.