Вопрос-Ответ

ТОО резидент РК на общеустановленном режиме, плательщик НДС берет по договору безвозмездной аренды в аренду автомобили сотрудников. У ТОО разъездной характер работы. Три договора аренды с сотрудниками по аренде автомобиля. Но только один автомобиль поставили на учет в налоговой по месту нахождения ТОО согласно договору аренды, остальные два - нет. ТОО берет себе на вычеты по договору аренды расходы на бензин и расходы на техобслуживание и замену деталей и ремонт данных авто.

Вопрос: закономерно ли ТОО учитывает расходы на бензин, ремонт и техобслуживание автомобилей при расчете КПН. Но авто же не стоят на учете в ТОО? Правомерно ли такое списание? Возникает ли обязанность зарегистрировать автомобили в налоговой по месту нахождения ТОО? Обязано ли ТОО сдавать отчеты по экологии?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобрели оборудование у нерезидента Сингапура, заключили отдельный договор на удаленное сервисное обслуживание. Какие налоговые обязательства возникают? КПН, НДС за нерезидента?

ТОО работает по НСФО, с НДС, общеустановленный режим налогообложения. Имеется лицензия на строительство крупных объектов. ТОО планирует взять в качестве Субподрядчика объект в г. Новосибирск, РФ (строительство школы). Мы сдаем объект Генподрядчику, Генподрядчик Заказчику (оба резиденты РФ). Закуп материалов будет от Генподрядчика. т.е. наше ТОО будет выставлять по итогам строительства форму 2 КС и ЭСФ.
1. Будет ли оборот по строительству здания облагаться НДС и КПН в соответствующем периоде?
Так же не исключен вариант привлечения нами Субподрядчика компании из Китая.
т.е. получается, что компания из Китая будет выставлять нам СМР, мы их принимаем и передаем Генподрядчику.
Какое в этом случае будет налогообложение?
Будут ли возникать НДС и КПН за нерезидента если мы приобретаем услуги по строительству от резидента Китай на территории РФ?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, оптовая розничная торговля и сдача в аренду собственного имущества в предпринимательских целях (Торговый дом). В сентябре 2020 г. ИП трагически погибает. На балансе предприятия ИП: ОС (недвижимость, земля), т.к. у одного из наследников есть дарственная на ОС от умершего, он в октябре 2020 г. переоформляет на себя.
У наследника есть ИП на специальном налоговом режиме, недвижимость, полученная по дарственной, продолжает работать (в торговом доме арендаторы), он сдает недвижимость в аренду и субаренду.
Какие обязательства возникают по налогам у наследников? Как правильно в бухгалтерии отразить данное выбытие ОС?

Здравствуйте, два ТОО один учредитель, эти компании являются аффилированными? Спасибо!

ТОО, общеустановленный режим, не является плательщиком по НДС.

Заключает с компанией из Киргизии договор на транспортно-экспедиторское обслуживание по маршруту Киргизия - Чехия. Перевозчиком является компания из Белоруссии.

Вопрос:

Будет ли являться транспортная услуга, предоставленная Белорусской компанией для ТОО облагаемым оборотом, и являться доходом нерезидента из источников в РК. Мне нужно дополнительное разъяснение по облагаемому обороту в данной ситуации, так как может возникнуть вероятность постановки по НДС.

Здравствуйте! ТОО, ОУР. Сотрудник взял телефон по акции с АО Кселл от имени организации и написал заявление о ежемесячном удержании с его зарплаты по 5000 тенге на 2 года (с 01.11.2016г по 01.11.2018г.) А телефон АО Кселл отписал нам по накладной в сумме 25000 тенге со с/ф. Нужно ли делать накладную на отпуск этого телефона? Считается ли 5000 прочим доходом сотрудника? И как правильно отразить в 1С всю эту операцию? Спасибо.

По окончании срока договора аренды автомобиля заключенного с работником предприятия, в баке автомобиля остались остатки топлива в виде бензина. Согласно договора аренды автомобиля, приобретение и заправку автомобиля топливом осуществлял арендатор. В акте приемки передачи данные остатки были отражены при возврате арендованного автомобиля от арендатора арендодателю. На основание акта приемки передачи автомобиля с остатком бензина в баке, безвозмездно переданный бензин был списан документом "Акт на списание ТМЗ" на расходы не идущие на вычет. Согласно п.1 ст 258 в момент списания ГСМ, была произведена корректировка НДС из зачета. Также сумма безвозмездно переданного остатка топлива в баке была признана доходом работника в натуральной форме, который был учтен при расчете ИПН, ОПВ, соц. налога и социальных отчислений за отчетный период. 

Будет ли являться остаток бензина в баке переданный вместе с арендованным автомобилем арендодателю облагаемым оборотом по НДС согласно ст. 231 п.1 п.п. 1.? Если да то на основании, какого первичного документа он должен быть признан если реализация не оформлялась накладная и счет-фактура не выписывалась, к тому же бензин это подакцизный товар. Получается, мы теряем НДС дважды, когда корректируем его из зачета и при признании облагаемого оборота по безвозмездно переданному товару?

ТОО хочет расторгнуть ТД с сотрудником. Начальник данного сотрудника предоставил 4 докладных о существенных ошибках в работе, будут ли данные накладные основанием для прекращения ТД? 

ИП (специальный налоговый режим на упрощенной декларации) ведет туроператорскую деятельность. Занимается въездным туризмом. Туроператор занимается комплектацией туров и формированием комплекса услуг для туристов. Туристский продукт формируется из услуг предприятий, причастных к обслуживанию людей на отдыхе и в путешествии. Это транспортные фирмы, гостиницы, рестораны, кафе и прочее. Туристы заранее оплачивают все эти услуги туроператору.
Будут ли являться доходом туриста, который необходимо обложить ИПН 10%, оплаты туроператора сторонним организациям и предпринимателям за оказание услуг по осуществлению туров?

Компания-застройщик (А) не является плательщиком НДС. Основную долю оборота составляет продажа жилых зданий. Но в течение налогового периода, за текущий год (с 01 января по 31 октября 2018 г.), необлагаемый оборот с нарастающим итогом составил около 90% от 30 000 МРП, установленного согласно НК РК. В компании имеются нежилые помещения, предназначенные для продажи под коммерцию и офисное помещение, общая стоимость продажи составляет 1,5 млрд. тенге. Компания (А) планирует продать в декабре т. г. вышеуказанное помещение другой компании (Б). 
Если компания заключает договор купли-продажи и оформляет счет-фактуру, акт приема-передачи, накладную на отпуск товара единовременно на сумму 1,5 млрд. тенге 01.12.18 г., обязана ли уплатить НДС, т.к. согласно суммы по данному счет-фактуре у компании уже превышен оборот 30 000 МРП? Или после этого компания обязана встать на учет по НДС и вести учет по НДС, выбрав из действующих методов учета: раздельный или пропорциональный?  
Или компания, именно по данной сделке, не должна оплачивать НДС, в связи с тем, что не является плательщиком НДС?
Дать ответы с ссылками на Налоговый Кодекс РК с комментариями.

Строительная компания реализует земельный участок с жилым зданием. Жилое здание использовалось для проживания работников на вахте. Будет ли являться облагаемым оборотом по НДС жилое здание (дом) или освобождается в соответствии с п.1 статьи 249 Налогового Кодекса РК? Влияет ли на облагаемый оборот по НДС реализация земельного участка с жилым зданием?

В организации установлено положение о премировании, разовое, единовременное, годовое, квартальное. Если Работодатель решил лишить премии квартальной и годовой премии Работника дважды, это если не предусмотрено в Законодательстве, является ли нарушением лишение премии дважды одного и того Работника?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, ОКЭД 47593.
Наш ОКЭД позволяет применить поправочный коэффициент 0 для расчёта налогов ФОТ. Но большинство сотрудников просит перечислять за них ОПВ. Будет ли нарушением, если мы не будем платить ИПН, СН, СО, ОСМС и ВОСМС в бюджет, но при этом будем перечислять ОПВ за работников? Как это правильно отразить (начислить и удержать) в 1с и в ФНО 200.00? 

ТОО, общеустановленный режим. В 2015 году компания занималась поставкой зерна на экспорт в Узбекистан. Оплату покупатель совершил через третье лицо только в 2016 году, когда курс доллара увеличился в два раза. Образовалась огромная прибыль от курсовой разницы. Будет ли являться нарушением, если в корректировке долга (при проведении взаимозачета) поставить курс реализации, а не курс оплаты?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, открыло корпоративную карту. Пользуются ею Директор и исполнительный директор (супруги) для расчета с поставщиками и подрядчиками по основной деятельности, основные операции по карте -частичное снятие, платежи поставщикам, командировочные расходы (гостиница и авиабилеты).
При проверке первичных документов выяснилось, что платежи по терминалу оформлялись через авансовые расчеты, ведение корпоративного счета не осуществлялось, переводы на карту -выдача в подотчет сотруднику. При анализе выписке по корпоративной карте -есть операции по банковским комиссиям, cash back.
1. Можно ли считать наличие корпоративной карты как дополнительного текущего расчетного счета и отражение хозяйственных и денежных операций на счете 1080, такие как платежи поставщикам, снятие с карты, комиссия банка при снятии, cash back -вознаграждение от банка за использование карты и наличие остатков согласно выписки?
2. Как вести сбор первичных документов -при расчете с поставщиками предоставляются чеки в оригинале и ЭСФ (накладные или акты)? Куда их определить: как документы к авансовым отчетам или к выпискам по корпоративной карте?
3. При использовании корпоративной карты 2 директорами -как правильно разделить в 1С расходы по карте на 2 сотрудника?

ИП, во время ЧП получал два раза по 42 500 тенге от государства. На сегодняшний день по сайту https://almaty.infokazakhstan.kz/ у нас нет разрешения на работу - "Вид деятельности вашей организации отсутствует в списке разрешенных Оперативным штабом. Обратитесь в колл-центр для получения дополнительной информации". На расчетный счет поступили авансовые платежи за услуги, которые будут оказываться в августе. Следует теперь вернуть государству 42 500 тенге? Будет ли налагаться штраф?

Бухгалтером была допущена ошибка при выписке электронного счета-фактуры, по истечении 15-ти календарных дней была обнаружена ошибка и выставлен исправленный счет-фактура, в котором опять же была допущена ошибка. Бухгалтер отозвал исправленный счет-фактуру и попытался выписать новый исправленный ЭСФ. Система отклонила такую выписку, так как на отозванный счет-фактуру исправленный не выставляется. Теперь получается, что в системе на данную реализацию аннулированный, исправленный и отозванный счета. Далее на эту реализацию бухгалтером был выписан обычный счет-фактура, при этом дата оборота по реализации и дата выписки ЭСФ более 15-ти календарных дней.

Вопрос: Является ли это нарушением и какое административное взыскание предусмотрено.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, сдает в аренду торговые площади. Для нужд арендаторов ТОО приобрело бытовой холодильник, который установили в специально отведенной комнате для приема пищи. Признается ли в данном случае холодильник фиксированным активом по налоговому и бухгалтерскому учету. Если "ДА", то пойдут ли на вычеты в налоговом учете амортизационные отчисления?

Если работник будет сам перечислять себе добровольные пенсионные взносы, то эти взносы будут учитывать при выплате пенсионных накоплений наравне с обязательными пенсионными взносами? ЕНПФ при выплате пенсии смотрит на справку о заработной плате за 2 года, в любом периоде. Будет ли учтен добровольный взнос при расчете пенсионных к выплате или лучше обязательные пенсионные взносы? В чем тогда суть перечисления добровольных пенсионных взносов?