Вопрос-Ответ

Как провести операцию Мы арендуем помещение у ИП НО в это помещении мы приобрели и установили котел за свой счет (документы на наше ТОО) договорились с арендодателем что котел пойдет в счет оплаты одного месяца. Сейчас по акту я должна за аренду, как отразить этот котел в счет оплаты?

Какими налогами облагаются дивиденды учредителя-нерезидента, при наличии сертификата резидентства на дату выплаты дивидендов в 2024 году?

по сделкам свыше 1 000 МРП: продавец –неплательщик НДС не обязан выписывать ЭСФ а покупатель не обязан иметь ЭСФ для отнесения этих расходов на вычеты по КПН в 2024 г.?

продавец-неплательщик НДС выписывает либо ЭСФ, либо выдает чек ККМ, содержащий ИИН/БИН получателя. Покупатель подтверждает вычет по КПН ЭСФ или таким чеком? Или для подтверждения вычетов по КПН обязательно иметь ЭСФ от продавца ? Разъясните пожалуйста со ссылками на статьи.

Один из 3-х участников (физические лица) решил продать свою долю в уставном капитале (его доля (оплачена) составляет 10 миллионов тенге) продает за 5 миллионов тенге. Вопрос как измениться уставный капитал ТОО, какие проводки делаются при данной сделке?

ТОО РК-1 осуществило ремонт транспорта для ООО РФ. Но напрямую ТОО РК-1 не может выставить реализацию (услуги+тмз) на ООО РФ. Может ли ТОО РК-1 выставить ремонт транспорта на ТОО РК-2. А ТОО РК-2 в свою очередь выставит реализацию на ООО РФ +наценка? Может ли ТОО РК-2 принять от ТОО РК-1 услуги и ТМЗ, а от себя в адрес ООО РФ сделать все услугами без тмз, включив их в акт выполненных работ?

ТОО "А" (плательщик НДС) выписало ЭСФ на услуги 12.08.2024 года на сумму 1120000 тенге. Дата оборота 31.07.2024 года. В ЭСФ была допущена ошибка. Вся вышеуказанная сумма вошла в облагаемый оборот и указана ставка НДС - 0%. Ошибка замечена была только в октябре месяце. Правильными суммами должны быть: облагаемый оборот - 1000000 тенге и сумма НДС - 120000.

Какие действия должен предпринять бухгалтер для исправления ситуации? Какую ЭСФ должен выписать - исправленную, дополнительную или сделать отзыв и с какими сроками? Какие последствия при данном нарушении?

Физическое лицо резидент РФ предоставил займ под % ТОО, плательщику НДС. По какой ставке возникает КПН за нерезидента от сумма вознаграждения? Возникает ли НДС в данном случае от вознаграждения?

ТОО по упращенке оказывает мед услуги по лицензии (основная стомотология , усл. терапевта, лора) имеются доп услуги забор крови по франшизе КДЛ Олимп т.е лабораторные услуги составляют с основного оборота больше 10%, Может ли ТОО уменьшить налог на прибыль на 100 % согласно статье 290 нк рк (если не ошибаюсь). (Были слухи что компании занимающиеся Лабораторными услугами судились с Налоговым комитетом о том что уменьшать прибыль не имеют права .)

Вопрос 1. ТОО (резидент РК) осуществляет деятельность по транспортно-экспедиторским услугам: транспортировка железнодорожных грузов по следующему направлению: Пункт отправления – Алматы, Казахстан → пункт назначения – Минск, Беларусь. Груз проходит транзитом через территорию РФ. ТОО нанимает российское ООО, чтобы ООО оказало услуги экспедирования (перевозки) грузов через территорию РФ. В перечень услуг ООО входит экспедирование только по территории РФ (транзит, от границы с Казахстаном до границы с Россией). Вопрос: должно казахстанское ТОО уплачивать НДС и КПН по обороту с российским контрагентом? Как определяется место реализации (оказания услуг) российского ООО? Какие документы необходимо предоставить для подтверждения места оказания услуг?

Вопрос 2. ТОО (резидент РК) осуществляет деятельность по транспортно-экспедиторским услугам: транспортировка железнодорожных грузов по следующему направлению: Пункт отправления – Алматы, Казахстан → пункт назначения – Москва, РФ. ТОО нанимает российское ООО, чтобы ООО оказало услуги экспедирования (перевозки) грузов по территории РФ. В перечень услуг ООО входит экспедирование только по территории РФ (от границы с Казахстаном до г. Москва). Вопрос: должно казахстанское ТОО уплачивать НДС и КПН по обороту с российским контрагентом? Как определяется место реализации (оказания услуг) российского ООО? Какие документы необходимо предоставить для подтверждения места оказания услуг?

Добрый день, вопрос по налогообложению Частной компании- участник МФЦА (далее -Компания), получил лицензию на осуществление операций с инвестициями в качестве принципала. Компания предоставляет платформу для торговли цифровыми активами, услуги по обеспечению информационного и технологического взаимодействия между участниками транзакций (операций), включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке информации участникам расчетов по транзакциям с Цифровыми активами (далее -Услуги). Планируется получать доходы от торговли цифровыми активами и доходы за предоставленные Услуги . Освобождаются ли от уплаты КПН по таким доходам участники МФЦА и освобождены ли данные обороты от НДС?

Здравствуйте! ТОО на ОУР, являющееся плательщиком НДС и комиссионером, резидентом РК организует международную авиаперевозку другому юр.лицу, резиденту РК. Приобретает рейс у международного перевозчика, резидента РК, а также дополнительные авиационные услуги (авиационное сопровождение, питание, клининг) у нерезидента РК, не являющегося плательщиком НДС. При выставлении документов заказчику по статьям:

• международная авиаперевозка;
• дополнительные авиационные услуги;
• комиссионное вознаграждение.

Вопрос: по какой ставке НДС будет облагаться каждая статья?

ТОО на СНР на основе упрощ декл, уплачивает единый платеж с заработной платы. При исчислении единого платежа из дохода не удерживается 1МЗП для исчисления ипн. Однако работник имеет работу по совместительству. Может ли он применить данный стандартный вычет при работе по совместительству ?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Наша компания планирует нанять одного специалиста из Азербайджана. И/или одного специалиста из Индии. Какие условия есть сейчас в казахстанском законодательстве, при котором местная компания может нанять специалиста из Азербайджана и/или гражданина Индии?

Какие необходимо подать обоснования для получения разрешения на работу? Нужно ли казахстанской компании получать какую-либо информацию или справки по вышеуказанным специалистам для того, чтобы они в своих странах могли уведомить местные налоговые органы по источникам получения доходов?

Пожалуйста, распишите налогообложение отдельно для специалиста из Азербайджана и отдельно для специалиста из Индии с заработной платой в 900 000 тенге «на руки», после выплат всех налогов. Желательно дать информацию исходя из предстоящих изменений в Налоговом Кодексе на 2025 год. Спасибо

Мать и дочь на данный момент имеют совместную коммерческую недвижимость в доле 50/50, в этом году мама передала дочери 50 процентов доли. У матери есть ИП, на упрощенном режиме. Дочь открывать ИП не хочет, поэтому передала свои 50% матери в доверительное управление. Соответственно вопрос:

1. Может ли мать остаться на упрощенном режиме налогообложение, если часть недвижимости в доверительном управление? если нет, то какой выход?

Компания тоо плательщик НДС например компанию А с Литвы для осуществления доставки груза с Австрии, в свою очередь компания А с Литвы нанимает другую компанию для перевозки нашего груза. У нас есть инвойсы поделены до границы и после границы это транспортные , а также есть и авиа они идут одной сумой. Будут ли данные перевозки облагаться НДС 12 проц и КПН по ставке 20 проц за нерезидента. ? В акте указана просто перевозка груза

Добрый день! ТОО на общеустановленном режиме с мая 2023 по 01ноября, с 01 ноября 2023 года переходит на упрощенный режим не плательщик НДС. Предоставляет услуги компании из США наименование услуги "Предоставление лицензии на ПО для платформы Steam на август 2023 г." так каждый месяц.

Вопросы: 1. Должна ли ТОО выписывать ЭСФ на эти услуги, если у нас нет подписанных АВР именно казахстанского образца, есть только то что прикреплено в файле?

2. Должна ли ТОО оплачивать НДС и КПН за нерезидента, услуги оказаны не на территории Казахстана, предоставлена лицензия, если да, то какие отчеты нужно сдать?

Добрый день! Если бухгалтер работает одновременно в нескольких организациях с зарплатой к начислению 85 000 тг. (т.е. каждое ТОО к начислению отражает зарплату 85 000 тг.) Имеет ли каждая из этих организации в которых работает данный бухгалтер применять корректировку 90% при исчислении ИПН?

ТОО, резидент РК, плательщик ндс. ТОО осуществил реализацию/экспорт ТМЗ в апреле 2024 года, в адрес нерезидента ООО Волга на сумму 2 400 000 рублей. ООО Волга в августе 2024 года оплатила 2 000 000 рублей. Есть претензия от ООО Волга, о том, что были нарушены сроки по исполнению обязательств по доставке груза на 400 000 рублей, и от ТОО согласие на данную претензию. ООО Волга предоставила справку о резидентстве.

Вопрос 1 Как провести взаимозачет и закрыть дебиторку. (бух проводки, с указанием отражения в строках по 100.00 Форме). Сдается ли фно 101.04 по сумме претензии?

Вопрос 2 ООО Волга предоставила: заявление о ввозе, об уплате косв налога на территории РК. ТОО следует отчитаться перед казахст налоговым органом, либо это как-то отражается в базе данных НП? Если да-то в какой форме и сроках нужно сдать? Заранее признательна.

Добрый день! Сдали отчет ФНО 200,00 за 3кв,2024 и выяснилось, что уволившийся в сентябре работник является студентом очной формы обучения и за него не проходит оплата ОСМС и ВОСМС. Так как срок сдачи отчетности еще не подошел, планируем отозвать очередную форму пересчитать налоги и сдать с правильно рассчитанными налогами, чтобы не сдавать дополнительную отчетность на уменьшение платежей . Можно ли так делать , указав причину отзыва в 4 пункте заявления на отзыв : представленной при отсутствии обязательства по представлению такой налоговой отчетности ?

Ситуация по начислению отпускных: Работник принят на работу в январе 2024 года. 15 октября 2024 года работник идет в отпуск. В соответствии с п.2 пп.2.2 Единых правил исчисления средней заработной платы (Правила): Расчетный период - период продолжительностью двенадцать календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата (выплата) либо период фактически отработанного времени, если работник проработал у работодателя менее 12 календарных месяцев, используемый для исчисления средней заработной платы; В соответствии с п.6 правил Исчисление средней заработной платы, как при пятидневной, так и при шестидневной рабочей неделе производится за фактически отработанное время из расчета среднего дневного (часового) заработка за соответствующий период В соответствии с п.7 Правил - Средняя заработная плата работника исчисляется путем умножения среднего дневного (часового) заработка на количество рабочих дней (рабочих часов), приходящихся на период события исходя из баланса рабочего времени при пятидневной или шестидневной рабочей неделе. Таким образом, для корректного расчета отпуска работников, которые отработали менее 12 месяцев, необходим расчет заработной платы в месяце отпуска за период до даты выхода в отпуск.

Вопрос: При условии, что на момент выхода в отпуск, табель учета рабочего времени для определения фактического времени работы сотрудника в октябре не предоставляется (табель предоставляется в конце месяца), будет ли корректно рассчитать отпускные исходя из предположения что сотрудник полностью отработал все дни в Октябре и выплатить начисленные отпускные. При этом, в случае излишне выплаченной суммы отпускных, зачесть образовавшуюся переплату по отпускным в счет выплаты заработной платы в конце месяца.