Вопрос-Ответ

ТОО на общеустановленном режиме, НДС, деятельность охранного агентства. Принимаем входящие электронные счета фактуры, но не выписываем, т. к. согласно пункта 4 статьи 412 Налогового Кодекса за 2018 г. не входим в перечень тех налогоплательщиков, кто обязан работать с ЭСФ, и выписываем только бумажные СФ. 

1) С 2019 года мы обязаны выставлять СФ, в электроном виде, или нет?

2) На основании статьи 166 Налогового Кодекса имеется кассовый аппарат обычный. Обязаны ли с 2019 года ставить контрольно-кассовую машину с функцией фиксации и передачи данных?

Дать разъяснение по новости:
«Обращаем внимание налогоплательщиков, что с 1 января 2019 года новая группа лиц обязана выписывать Электронные счета фактуры:
- Все плательщики НДС;
- Налогоплательщики, осуществляющие реализацию импортированных товаров;
- Экспедиторы и комиссионеры».
Если ИП или ТОО не плательщик НДС реализует, например, медикаменты, приобретенные в РК, но имеющие импортное происхождение, обязаны ли выписывать ЭСФ? Или только в случае самостоятельного импорта продукции? 

Добрый день. Мы ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.

У нас заключен договор с физическим лицом-нерезидентом на оказание услуг по стратегическому планированию. Услуги оказываются на территории РК.

Мы удерживаем с его дохода 20% ИПН и оплачиваем в бюджет.

Подлежат ли эти услуги обложению налогом на добавленную стоимость за нерезидента. Если да, то как отразить эти расходы в ф.300. Мы их учитываем в ф.210 как доход физического лица-нерезидента.

ТОО ААА (резидент РК) арендует доступ к Российскому сайту и продает доступ Клиентам в РК через мобильное приложение.
Для обработки запросов от Клиентов РК на сайте и обеспечения технической поддержки ТОО ААА заключает договор модерации сайта с Индивидуальным предпринимателем БББ в Российской Федерации (резидент РФ). В услуги, оказываемые ИП БББ (РФ) входит следующее: прием, обработка, оформление и передача информации пользователем Сервиса, модерация сообщений Пользователей.
1) Может ли ТОО ААА (резидент РК) применить статью 14 или статью 21 международной конвенции между РК и РФ об устранении двойного налогообложения, и не удерживать ИПН за нерезидента при выплате дохода ИП, в рамках данного договора?
2) Нужно ли отразить доход ИП БББ (резидент РФ) в налоговой форме 200.00.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключили договор ГПХ. Указали в договоре, что возмещаем командировочные расходы, сотовую связь. Нужно ли для данных расходов начислять ИПН, ОПВ? Или данные расходы просто возмещаем на основании подтверждающих документов согласно договора?

АО заключило контракт с физическим лицом нерезидентом (гражданином Малайзии) на оказание консультационных услуг на сумму 4 500 долларов США. АО исчислило и уплатило в бюджет индивидуальный подоходный налог согласно п.1 ст.201 и ст.194 Налогового кодекса по ставке 20 процентов. Представлена налоговая отчетность по ф. 210.00.
Является ли доход физического лица-нерезидента объектом обложения НДС за нерезидента?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, планирует заключить с банком нерезидентом договор о переводе электронных денег и оказании услуг участникам расчетов по операциям с платежными карточками. В данном случае возникает ассоциация с электронными кошельками.
Будут ли данные услуги по обеспечению информационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке информации участникам расчетов по операциям с платежными карточками и электронными деньгами, облагаться НДС?

Иностранная компания оказывает услуги ТОО: "сопровождение программного обеспечения и сервисные услуги". Будет ли начисляться КПН и НДС за нерезидента?

ТОО на общеустановленном режиме, планирует ввести для сотрудников поощрение в виде оплаты за медицинские услуги (услуги стоматолога, терапевта, процедурный кабинет и т.д.), 1-2 раза в год. Может ли компания брать на вычеты данные услуги? Есть ли предел? Нужно ли облагать налогами как доход работника?

Компания приобрела сотруднику авиа билет (командировка) авиакомпании "СиберииЭйрЛайнс". Маршрут: г. Самара- г. Санкт-Петербург; г. Самара- г. Москва, т.е. на территории РФ. Билет был куплен через посредника, Казахстанскую компанию "ТамерланТур" в валюте KZT. "Тамерлан Тур" выдал документы: 
1. электронный авиабилет, 
2. Инвойс, где включено вознаграждение "ТамерланТур". 

1. Является ли для нас услуга "СиберииЭйрЛайнс" услугами нерезидента? Какими налогами будет облагаться данная операция? 
2. Гостиница в г. Москве будет ли рассматриваться как услуги нерезидента?
Бухгалтер сделал следующие операции: 
1. Платёжное поручение (оплата билета) в "ТамерланТур".
2. Поступление услуг от "СиберииЭйрЛайнс" без НДС. 
3. Корректировка долга "ТамерланТур" - "СиберияЭйрЛайнс". 
4. Поступление услуг от "ТамерланТур" -сервисный сбор. 21.01.2021 г.

Компания без НДС, на общеустановленном режиме, занимается медицинской деятельностью, есть лицензия.
Некоторые анализы (генетический тест, тест на пищевую непереносимость) делает Российская компания. Мы отправляем биоматериалы. Какие налоги возникают у нас? Должны ли платить КПН за нерезидента? От Российской компании есть сертификат резидента.

ТОО, плательщик НДС, учредитель физ лицо-резидент со 100% долей, со дня основания компании (2012 года).
Компания имеет чистую прибыль за прошлые года по итогам финансовой отчетности за 2018г. За все это время выплаты дивидендов компания не осуществляла.
В этом году в августе учредитель решил получить дивиденды за прошлые года. В связи с этим, если компания не имеет текущей прибыли надо ли облагать ИПН 5%.

ТОО на упрощенной декларации, прибрели авиабилет и оплатили учебу физическому лицу, не имеющего отношения к компании, это не договор ГПХ. Периодически такие оплаты производятся.
Один человек резидент РК, другой нерезидент.
1. Облагается ли оплаченная сумма налогами?
2. Если да, то какими?

В связи с ЧП перенесли сроки сдачи годового отчета (форма 100.00) и оплату по КПН. Форма 101.02 «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» была сдана позже срока сдачи. Будет ли начислен штраф и пеня за непредставление в установленный срок и оплаты в период ЧП?

Если сейчас сдадим ф. 200 и ф. 300 за 1 квартал 2020 г. и ф. 220 за 2019 г., но до 1 июня не оплатим налоги, будут ли начислены пени? И до какого числа можно потом это оплатить? По заработной плате у нас не оплачены налоги февраль и март, частично люди работают, будут ли пени?

Добрый день! Подскажите пож-та, я так понимаю ОСМС будет как и ОПВ удерживаться с дохода, а при ИПН, СН и СО, ОСМС будет минусоваться как ОПВ или нет? (Пример сейчас ИПН: доход - 10%ОПВ - МЗП *10%. а с 01.07.2017г. как будет?) и по другим налогам тоже.

ТОО общеустановленный порядок, нужно ли облагать ОСМС как от дохода работника сумму за бензин, выделяемый руководителю и АУП ежемесячно?

ИП (А) (упрощенный режим) сдает в аренду нежилое помещение другому ИП (Б) (упрощенный режим), которое, в свою очередь, сдает данное имущество в субаренду ТОО. ИП (А) выставляет ИП (Б) коммунальные расходы (возмещаемые), в свою очередь ИП (Б) выставляет ТОО данные коммунальные расходы.
Расходы по коммунальным услугам (возмещаемые) будут являться доходом ИП (А) арендодатель и ИП (Б) субарендодатель? Или только у субарендодателя.

Работник, ранее являвшийся гражданином Республики Казахстан, и имевший удостоверение, подтверждающее право на льготы, по которому в соответствии с Законом Республики Казахстан от 18.12.1992 г №1787-XII "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном полигоне" ежемесячно производилась доплата 1,5 МРП за проживание в зоне экологического бедствия и корректировка налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН в соответствии со ст.341 п,1 пп 13 Закона РК от 25.12.2017г №121-IV о введении в действие Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет", сменил гражданство.
С 01.03.2018 г принял Российское гражданство и получил паспорт Российской федерации.
В настоящее время, в целях налогообложения, он рассматривается как нерезидент, поскольку он не может подтвердить условия статьи 217 п 3 Налогового Кодекса по подтверждению центра жизненных интересов. Будет ли и в дальнейшем на него распространяться право на корректировку налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН в соответствии со ст.341 п,1 пп 13?
Если нет, можно ли продолжать начислять ему надбавку в 1,5 МРП на основании экологического удостоверения, полученного им, когда он еще являлся гражданином Республики Казахстан, так как он по факту продолжает проживать в зоне экологического бедствия, не применяя корректировку и облагая надбавку 1,5 МРП совокупно со всеми его остальными доходами налогами и брать на вычеты данные расходы при определении КПН в части расходов на оплату труда?
Если в дальнейшем сотрудник сможет выполнить условия, предусмотренные статьей 217 п 3 Налогового Кодекса по подтверждению центра жизненных интересов и будет рассматриваться в качестве налогообложения как резидент, возможно ли будет применение корректировки налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН в соответствии со ст.341 п,1 пп 13?

ТОО резидент РК на общеустановленном режиме, плательщик НДС берет по договору безвозмездной аренды в аренду автомобили сотрудников. У ТОО разъездной характер работы. Три договора аренды с сотрудниками по аренде автомобиля. Но только один автомобиль поставили на учет в налоговой по месту нахождения ТОО согласно договору аренды, остальные два - нет. ТОО берет себе на вычеты по договору аренды расходы на бензин и расходы на техобслуживание и замену деталей и ремонт данных авто.

Вопрос: закономерно ли ТОО учитывает расходы на бензин, ремонт и техобслуживание автомобилей при расчете КПН. Но авто же не стоят на учете в ТОО? Правомерно ли такое списание? Возникает ли обязанность зарегистрировать автомобили в налоговой по месту нахождения ТОО? Обязано ли ТОО сдавать отчеты по экологии?