Вопрос-Ответ

ТОО, транспортно-экспедиторское обслуживание, плательщик НДС, резидент. Покупатель нерезидент РФ (Россия) просит справку подтверждения резидентства. Для чего это требуется? Где и как можно получить, какие документы требуются?

Касательно 1С 8.2 УТП. В каких ситуациях необходимо использовать операцию, находящуюся во вкладке Операция - Регл. операции-корректировка стоимости списания товара?

Мы приобрели программное обеспечение - веб-кассу, так как один из видов деятельности с 01.04.2019 года вошел в список видов деятельности, по которым налогоплательщик обязан применять ККА с функцией передачи данных онлайн.

На дебете счета 1010 (бухгалтерский счет) могут быть оплата от покупателя, приход наличных денег с расчетного счета из банка, приход как возврат неиспользованной подотчетной суммы, приход как возврат суммы от поставщиков, приход как возврат излишне выплаченной заработной платы, приход как взнос займа сотрудником.

В программе 1С 8.3, при оформлении приходного кассового ордера, когда оформляется оплата от покупателя или прочий приход денежных средств, сразу появляется кнопка - напечатать чек. При выборе других операций эта кнопка не появляется.

При использовании ККА без функции онлайн было обязательным ведение книги учета наличных денег, где указывались в том числе данные:

1-дата

2-сумма кассы на начало смены

9-продажа на начало смены

11- номер Z-отчёта

12-продажа, показания Z-отчёта

14-продажа на конец смены

18-количество возвратных чеков

19-сумма возвратных чеков

23-сумма кассы на конец смены

24-сумма денег, сданная из кассы в конце смены

25-подпись ответственного лица

В графе 2 всегда показывалось 0, графы 23 и 24 совпадали, так как деньги из ККА сдавались в основную кассу предприятия. В интерфейсе программы веб-касса есть вид операции - изъятие и внесение (кнопки). Нужно ли делать изъятие как то, что мы оформляли в графах 23 и 24? А внесение – для чего нужна эта операция (кнопка)?

В техпаспорте в какой строке берется грузоподъемность грузового авто при расчете налога на грузовой транспорт для расчета налога? В строке F (Разрешенная масса) или в строке G (Масса без нагрузки), или разница между этими двумя строками?  

ТОО на ОУР. Поставщик нерезидент, предоставляет инвойсы на бумажном носителе, без печати и подписи. Для отнесения на вычеты в налоговом учете необходим ли перевод с английского языка и нотариальное заверение перевода? Должны ли мы заверять правильность перевода подписью переводчика (если это наш сотрудник)? 

ТОО, не плательщик НДС, резидент РК, без иностранного участия, зарегистрировано в МФЦ Астана, ОКЭД 61209.
За 2019 год не было оборотов, сдавали ФНО 200.00, 100.00-пустографки.
За 2020 год тоже нет оборотов, сдавали ФНО 200.00-пустографки.
По данной компании за 2020 год сдается ФНО 100.00, или /и ФНО 180.00?

ТОО со 100 % иностранным участием, компанию продали резиденты Российской Федерации. Т.к. ТОО уже с иностранным участием, тогда первые руководители и их заместители могут быть иностранцами, и на них не нужно оформлять разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Правильно ли это?
Возникает ли у нас обязанность сдавать дополнительные отчеты по статистике, нацбанку, налоговой, в связи с тем, что наше ТОО теперь с иностранным участием? Считается ли ТОО с иностранными участием, если учредитель гражданин Таможенного союза (России)?

Согласно подпункту 3) пункта 2 Постановлению №126 на период с 16 марта 2020 г. индивидуальные предприниматели, работающие в общеустановленном порядке налогообложения, независимо от вида деятельности ИП, имеют право применять поправочный коэффициент "0" к ставке ИПН по итогу года (то есть, можем уменьшить свой доход по КПН на 100%). Однако, при запросе в Поиске Налогоплательщиков, имеющих право на применение льгот, получаю ответ, что данные, удовлетворяющие данному запросу не найдены, и необходимо обратиться в орган госдоходов по месту регистрации.
Мы обратились в районный налоговый орган, но инспектор понятия не имеет про данное Постановление 126.
1. Данное Постановление 126 действует? Как этим воспользоваться? И это действительно для всех ИП, независимо от вида деятельности?
2. Могжно ли применить коэффициент "0" к доходам за период с 20.03.2020 до 31.12.2020 г.?

В ТОО есть сотрудники, имеющие удостоверение участника Семипалатинского полигона, но с 2019 года до настоящего момента место работы в г. Нур-Султан. Освобождаются ли ИПН и от других налогов и отчислений?

В ТОО есть сотрудники, имеющие удостоверение участника Семипалатинского полигона, но с 2019 года до настоящего момента место работы в г. Нур-Султан. Освобождаются ли ИПН и от других налогов и отчислений?

Действует ли IAS 31 "Участие в совместном предпринимательстве"? На сайте Минфина не нахожу этот стандарт, имеется только IFRS 11 "Совместное предпринимательство".

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, продажа медицинского оборудования.
Вид нашей деятельности по коду ОКЭД вошел в перечень кто может принимать розничный налог, но мы занимаемся продажей медицинского оборудования, на что у нас есть лицензия. 
1. Можем ли мы применить данный режим? Если да, то пошагово расписать, какие должны быть наши действия?
2. В случае перехода на данный режим какой период он затронет, с даты подачи заявления?
3. Мы плательщики НДС, нам надо будет сдать ФНО 300.00 ликвидационную за 1 квартал 2021 г. и ФНО 100.00 за тот период в котором мы находились в ОУР?

ТОО продает строительные материалы, склады арендует. В соседнем складе произошел пожар. В результате пострадал товар ТОО, реализовать который не возможно. Какие процедуры необходимо провести в ТОО в рамках налогового и бухгалтерского учёта? 

Мы ИП на ОУР+НДС. Мы купили у ИП (СНР) услуги по созданию видеоролика. Они говорят, что у них нет печати,,,будут ли их СФ и АВР действительны без печати?

Статья 341 "корректировка дохода" подпункт 51 доходы работника налогоплательщика не являющегося обьектом квазигосударственного сектора и занимающейся дятельностью по созданию и трансляции телевизионных программ и (или) радиовещанием, и (или) изданием газет. Означает ли, это что работники коммерческих сми освобождены от налогов по заработной плате?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобрели услугу (роялти) у нерезидента РФ, счет на сумму 100 000, заплатили НДС за нерезидента и КПН за нерезидента 10%, нерезидент предоставил сертификат резидентства. Нерезиденту перечислили 100,0 тыс. без удержания КПН. В ходе аудиторской проверки аудиторы написали следующее: Согласно статье 660 Налогового кодекса положения международного договора, регулирует вопросы избежания двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов, одной из сторон которого является Республика Казахстан, и применяются к лицам, которые являются резидентами одного или обоих государств, заключивших такой договор.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения применяются для того, чтобы юридические и физические лица каждой из стран не уплачивали дважды налоги с одного и того же вида дохода в своем государстве и государстве-партнере. Устранение двойного налогообложения представляет собой процедуру, когда каждое из договаривающихся государств обеспечивает налогоплательщику возможность уплатить налог только один раз - в одном из договаривающихся государств.
Поэтому, в данном случае, должны применяться нормы только Налогового кодекса РК, т.к. двойное налогообложение в данном случае отсутствует в связи с тем, что Компания платит налог за счет собственных средств, а нерезидент получил всю сумму полностью и налог с дохода заплатит только в своей стране.
По данным аудита, сумма налога должна быть уплачена по ставке 15%.
Но в статье 660 Налогового кодекса не прописано, что если за счет собственных средств оплачен КПН за нерезидента нужно применять ставку 15%.

У ТОО есть дебиторская задолженность покупателей, ТОО подает в суд на компанию, оплачивает услуги юриста и пошлину в НУ. После получения постановления суда как правильно отразить в бухгалтерском и НУ по проводкам операции по начислению пошлин и списание их при положительном решении когда покупатель должен возместить расходы и при отрицательном решении когда есть отказ? Можно ли вернуть пошлину?

Касательно применения ст. 666 Налогового Кодекса РК «Порядок применения международного договора в отношении полного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в РК». Ситуация: Компания-нерезидент (Российская Федерация) оказало нашей компании-резиденту (Республика Казахстан) консультационные услуги по обслуживанию/ремонту медицинского оборудования.
1. НДС: Компания-резидент не является плательщиком НДС и обязательства по уплате НДС за нерезидента не возникают;
2. КПН у источника: Компания-резидент правомочно применить ст.666 при получении следующих документов
• документ подтверждающий резидентство;
• нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов, либо выписку из торгового реестра (реестра акционеров), или иной аналогичный документ.
Компания-нерезидент предоставила требуемые документы, сформированные электронно:
• Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ (документ сформирован электронно);
• Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, документ сформирован электронно;
Дают ли представленные документы право полного освобождения от налогообложения доходов нерезидента? Необходимы ли дополнительные заверения представленных электронных документов компании-нерезидента?

Было получено Извещение о нарушениях, выявленных в результате камерального контроля. По 3 суммам (Отклонение на 8 283 тг. и на 8 417 тг., а также нарушение на 1 607 тг.) согласны. Но по оставшимся двум поставщикам возник вопрос, так как ими были выставлены ЭСФ, где указан НДС.
Достаточно ли будет предоставить в налоговый комитет дополнительный по уведомлению на 3 суммы, по которым согласны, и копии ЭСФ по оставшимся? 

ТОО получен товар 28 июня 2020 г., а ЭСФ выписана 5.07.20 г.
Вопрос: получатель отражает оборот по дате выписки накладной и получения товара, а продавец отражает оборот в ФНО 300.00 по дате выписки ЭСФ?
Если можно ответьте пожалуйста по телефону ___ или ответьте письменно
Я всегда заполняла ФНО 300.00 так. Сильно усомнилась, так как некоторые бухгалтера делают наоборот.