Вопрос-Ответ

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В каком периоде отразить оборот по приобретению "Без НДС" в ФНО 300.00 если дата акта выполненных работ 29.03.2019 г., а дата ЭСФ от 05.04.2019 г.?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. От поставщика была получена услуга с НДС, ЭСФ выписан во 2 квартале, НДС взяли в зачет во 2 квартале 2019 года. По результатам камерального контроля пришло извещение, из которого выяснили, что поставщик изменил ранее выписанный ЭСФ уже в 3 квартале. Как должны поступить в данном случае? Сделать отложенный НДС со 2 квартала на третий и пересдать форму 300.00?

30.12.2017 г. сделали реализацию, ЭСФ выставили в январе 2018 г.

Вопрос: В 300 форме в основной и в приложениях когда отразить? В 4-м квартале 2017 года, или в 1-м квартале 2018 года.

Согласно ст 401. пункту 6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.  В каком периоде нужно относить НДС в зачет, если арендодатель выставляет "возмещение услуг по электроэнергии" ? Дата оборота 31.12.2019г. Дата ЭСФ 13.01.2020г.

ИП получает ТМЦ с НДС в 1 кв. 2020 г., а в 3 кв. 2020 г. пришел возврат от поставщика на этот ТМЦ. Как и в каких строках отразить возврат в ФНО 300.00 и нужно ли сдавать дополнительный отчет за 1 квартал и уменьшать НДС к зачету? Или все делается в 3 квартале?

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Счет-фактуру выдали 30.09.2018 г., а чек к ней приложили от 05.10.2018 г. Не будет ли это являться ошибкой? Счет-фактура войдет в отчет за 3-ий кв или за 4-ый? 

ТОО, Общеустановленный порядок, с конца декабря изменился юридический адрес. Оповестили поставщиков об изменении юридического адреса и местоположения, но многие продолжали выставлять счета/фактуры на старый адрес. Мы тоже проглядели ситуацию, просим отправить исправленные счет/фактуры, просят письма с разъяснениями и говорят, что мы должны НДС в зачет брать теперь по дате исправленной сч/фактуры, у нас теперь нестыковка с ними и т. Д. Насколько они правы? Разве есть положение о зачете НДС по исправленным счетам фактурам?

Касательно НДС по электронным счет фактурам. По какой дате берется НДС в зачет - по дате оборота или выписки документа? Налоговый комитет выставляет уведомление, но при формировании отчета с сайта ЭСФ получается по другому.

Здравствуйте! Получен ЭСФ от Казахтелекома (услуги связи), дата совершения оборота 30.11.2016 г, а дата выписки 07.12.2016 г. Мы затраты берем в ноябре 2016 г, но НДС в зачет берем в декабре 2016 г согласно НК. Год уже закрыли и сдали отчет. Теперь 05.01.2017 г приходит эсф исправленный (сумма не менялась) от 07.12.2016 г. (то есть эсф от 07.12.16 они исправили). Как быть в этом случае? Если они в течение года несколько раз исправляют эсф, мы постоянно должны переделывать отчет? Теперь какой датой брать в зачет НДС? Декабрем или январе? ? Заранее спасибо!

Получаем услуги от поставщиков:
- на вывоз ТБО;
- услуги связи;
Акты выполненных работ от 31.03.2018, а ЭСФ выставлены уже в апреле. В каких случаях можно по таким ситуациям брать НДС в зачет в первом квартале и во втором?

Организация купила товар в декабре 2017 года. Накладная на приход товара подписана декабрем 2017 г. Поставщик выставил Электронный Счет-фактуру за поставленный товар в январе 2018 г.

Вопрос:

1. В каком периоде у организации Покупателя (за 4 квартал 2017 или за 1 квартал 2018 г) и как будут отражены:

а) оборот по приобретению в ф. 300

б) Электронная Счет-фактура в реестре № 8 (приложение к ф.300) ?

2. Как и в каких периодах Поставщик товара отразит оборот по реализации ф.300 и Электронную Счет-фактуру (реестр № 7)?

Дата выписки СФ от 05.01.2018 от поставщика, дата совершения оборота 31.12.2017, правильно ли посадить СФ 31.12.2017 и взять на вычеты по НДС, КПН. Так как поставщик отражает у себя реализацию 05.01.2018?

Декларация ф. 320.00 за сентябрь 2018 г. была подана одновременно с заявлением ф. 328.00 05 октября 2018 г., НДС при импорте товаров из Евразийского экономического союза уплачен в сентябре 2018 г.
Дать разъяснение относительно правомерности отнесения в зачет в 3 квартале 2018 г. НДС при импорте (КБК 105115) на основании ст.401 п.2 пп.2) Налогового кодекса.
Есть разница- когда сдано заявление ф. 328.00 - в сентябре или октябре - зачет будет по начислению НДС - 20 октября?

ТОО на ОУ, плательщик НДС. Алматинские тепловые сети выставляют на ТОО в ЭСФ несколько видов услуг: Горячая вода, Отопление, Потери, Химически очищенная вода. Дата оборота 30 марта 2019г., т.е. 1 квартал 2019г. Дата выписки ЭСФ 09 апреля 2019г., т.е. 2 квартал 2019г.  В каком квартале отражать ЭСФ в форме 300? Тепловую энергию необходимо отражать так же как электрическую 30 марта 2019? ИЗ всех видов услуг надо выбрать ОТОПЛЕНИЕ, а остальные услуги апрелем принимать и отражать во 2 квартале 2019г? Или все перечисленные услуги считать тепловой энергией и отражать 30 марта 2019г.?

Здравствуйте. ТОО работает по общеустановленному режиму, 29.12.2016 года половина сотрудников ушли в трудовой отпуск до 25 января 2017 года, начисление отпускных по бухгалтерскому учету произвели в декабре 2016 года. По налоговому учету данные отпускные идут на расходы 2016 года, или часть в 2016 году, часть в 2017 году?

Деятельность предприятия (общеустановленный режим) связана с приобретением квартир у строительных компаний и реализации их населению. Покупатели приобретают квартиры с полной (100%) оплатой и частичной оплатой. Как определяется доход в таком предприятии в бухгалтерском и налоговом учёте?

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, ТЭО. Компания является экспедитором железнодорожных перевозок. В 2017 году в рамках евросоюза был заключен договор о снижении тарифа для грузов, следующих из России в Киргизию. Сниженные тарифы применялись с января 2017 года. В марте месяце железная дорога задним числом пересчитала тариф в сторону увеличения по причине разъяснительного письма государственного органа и одномоментно сняла с нашего лицевого счета доплату. В январе месяце 2018 года нами оформлена претензия на железную дорогу и получен отказ. В 2017 году сумма претензии отражена по бухгалтерии как дебиторская задолженность клиента (клиент отказался возмещать и не подписал акты выполненных работ даже с разногласиями). В 2018 году нами готовится иск о возмещении суммы железной дорогой в судебные органы. 
1. При получении отрицательного решения, в каком периоде необходимо отразить сумму убытка: в 2017 – период получения убытка, или в 2018 – период получения решения суда?
2. Можем ли отнести данную сумму на расходы в этом году без обращения в суд, на основании отказа железной дороги в удовлетворении претензии, полученной в январе 2018 года?

1. Компания взяла беспроцентный заем у иностранной компании, не взаимосвязанной стороны, на 5 лет. Может ли Компания взять на вычет возникшую курсовую разницу? Если может, то когда?
2. Компания взяла процентный заем у иностранной компании, не взаимосвязанной стороны, на 5 лет. Может ли Компания взять на вычет возникшую курсовую разницу? Если может, то когда?
3. Компания взяла процентный заем в Банке РК на 5 лет. Может ли Компания взять на вычет возникшую курсовую разницу? Если может, то когда?

ТОО работает на общеустановленном режиме. У работника произошел инфаркт в конце марта 2017 года. 29 мая он принес больничный лист с 28.03 по 28.04. В каком месяце ему начислять оплату больничного листа?

За май 2017г получили эл. сч фактуру за услуги связи на сумму 17000 тенге, дата совершения оборота 31.05.2017, эл. сч-фактура от 06.06.2017.В августе передают исправленную эл. сч -фактуру от 04.08.2017. на сумму 17788 тенге, какие наши действия по корректировке эл. сч-фактуры по бух. учету и налоговому учету, как отразить это исправление в форме 300.00?