Вопрос-Ответ

Добрый день, помогите разобраться с ОСМС.

Вопрос по начислению ОСМС. ИП на упрощёнке работает 2 продавца с окладом 40 000 тенге и сам индивидуальный предприниматель. ИП для исчисления ОПВ зарплату установил 70 000 тенге, для СО 63 000 тенге.

При расчёте отчислений за работников 2% от 40 000 тенге будет 800 тенге? 2 % берём от зарплаты?

При перечислении код назначения платежа 121, верно? При расчёте за самого ИП какая сумма берётся для расчёта ОСМС? Код назначения платежа для самого ИП будет код 121?

Сотрудник в сентябре 2020г. выходит на пенсию, стаж работы непрерывный с 2004г., т.е. в 2020г. будет 16 лет. Согласно Закона «О пенсионном обеспечении» исчисление пенсионных выплат по возрасту в полном объеме производится из расчета 60 процентов среднемесячного дохода за любые 3 года подряд. Также в законе пишется, что пенсионные выплаты по возрасту, в полном объеме, назначаются по достижении возраста женщинам - при наличии трудового стажа не менее двадцати лет на 1 января 1998 года.
1) кто определяет эти 3 года подряд для исчисления?
2) Что значит пенсионные выплаты в полном объеме и не полном? т.е. до 1998г. сотрудник не работал, значит он не может рассчитывать на пенсию 60% от среднемесячного дохода?
3) по состоянию на сегодняшний день у сотрудника накоплено около 1,2 млн тенге пенсионных отчислении, как можно получить эти деньги?

Прошу разъяснить методику расчета пенсии по возрасту. Человек должен выйти на пенсию, к примеру, в октябре, но у него за последние 3 года небольшой доход и сейчас он устроился на большой оклад (300 000), хочет поработать ещё год, чтобы среднемесячный заработок увеличился за счет текущих больших отчислений. Можно ли так выходить на пенсию, не в положенный срок, а позже? Будет ли учитываться этот доход, полученный после октября?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, с НДС, торговля ТМЗ и на балансе коммерческая недвижимость, сдаваемая в аренду, трагически погибает в сентябре. Т. к. у погибшего ИП осталось большое количество товара, супруга принимает решение реализовать этот товар через свое ИП и сдавать в аренду помещения. У супруги погибшего предпринимателя есть свое действующее ИП – торговля, общеустановленный режим налогообложения. Т. к. наследников у погибшего много, супруга берет у нотариуса постановление о доверительном управлении. Она назначается доверительным управляющим наследством до 25 марта 2021 г. В постановлении написано, что наследственное имущество, переданное в доверительное управление, состоит из всего движимого и недвижимого имущества, принадлежащего погибшему гражданину. Доверительному управляющему поручается: 
1. Охрана наследства и управление им. 
2. Выдать наследникам причитающееся им имущество и получить свою сумму. 
3. Произвести очистку наследства от долгов. Так же написано, что доверительный управляющий имеет право на возмещение ему необходимых расходов и выплату разумного вознаграждения за счет наследства. Сумма не указана. 
Как правильно постановление принять к исполнению? Касательно вознаграждения, требуется ли заключать договор ГПХ с физическим лицом ИП (супругой), т.к. заработная плата в ИП не начисляется? Можно вознаграждение указать в месяц более 1 000 000 тенге? Какое налогообложение за вознаграждение? Как бухгалтеру все сделать правильно? Если указываем вознаграждение 1 000 000 тенге в месяц, облагается данная сумма налогами? Может бухгалтер ежемесячно начислять и выплачивать данную сумму доверительному управляющему? 

ТОО рекламное агентство, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО для оказания клиентам рекламных акций привлекает физических лиц (промоутеров) по договорам разового оказания услуг.

Согласно статьи 168 Налогового Кодекса  облагает доходы физических лиц ИПН 10%. и оплачивает в бюджет.

Вопрос 1: должно ли ТОО облагать данные доходы физических лиц 5% ОСМС?

Вопрос 2: Если Да, вопрос, ИПН будет облагать сумму дохода за минусом 5% ОСМС?

Добрый день! Помогите разобраться. С работником заключен договор ГПХ, с июля месяца по которому помимо ИПН, будут удерживаться и взносы на ОСМС.

С 14.07.2017 года согласно вступившими в силу изменениям, внесенных в статью 166 НК РК, уплаченные взносы на ОСМС признаются налоговым вычетом при исчислении ИПН при предоставлении документа об уплате взносов на ОСМС.

Правильно ли я понимаю данные изменения и могу ли применять данный вычет при исчислении ИПН?

ИП на упрощенном режиме налогообложения без НДС, выставили АВР 1 полугодием, а электронный счет фактуру 2 полугодием. В каком полугодии указывать доход в декларации ФНО 910.00? ЭСФ, выставленный 2 полугодием, а АВР 1 полугодием влияет ли на полугодовой (лимитный) оборот 24 038 МРП, то есть 63 724 738 тенге? 20 000 000 тг. (АВР 1 полугодие) + 50 000 000 тг. (ЭСФ за 2 полугодие) = 70 000 000 тг.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно отразить в бухгалтерском учете отзыв директора из отпуска. Директор вышел в отпуск с 01.02.2017 года на 24 календарных дня т.е до 24 февраля. В связи с производственной необходимость пришлось вызвать его из отпуска с 13 февраля. Деньги были полностью выплачены. Какие выплаты теперь нужно сделать? Должен ли возвращать деньги за неиспользованные дни отпуска в кассу. Как правильно отразить в программе 1С начисление в связи с отзывом.

По производственной необходимостью отзывают сотрудника с отпуска, а сотрудник дает письменное свое согласие, возникает вопрос - выплатить ему компенсацию или он должен вернуть отпускные и ему должны начислить средную заработную плату. Как будет правильно?

Любое обучение и питание сотрудников облагается всеми налогами? или если не относим на вычет, то не облагаем?

ООО "В" резидент РФ, зарегистрировали Филиал в РК. Деятельность строительно-монтажные работы. Может ли сотрудник Головного предприятия работать удаленно по Филиалу? Какими налогами облагаем заработную плату? Должен ли сотрудник получить ИИН в Казахстане? Кто будет начислять зарплату - головная организация или Филиал? Может ли Филиал заключить договор ГПХ с физлицом нерезидентом?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС закупаем у нерезидента Индии:
1. продление лицензии. 
2. удаленная техническая поддержка. 
Какие налоговые обязательства возникают? Возникает ли при технической поддержке удаленно по средствам интернет КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?

Товар из Франции выпущен по "синему коридору" в августе и в октябре 2019 г. Наша ДТ была передана в отделение пост-таможенного контроля, так как по данным товарам таможенный орган затребовал сертификаты соответствия, которые были предоставлены только в ноябре 2019 г. На сегодняшний день до нас до сих пор не дошла очередь. И в лучшем случае дойдет лишь в феврале 2020 г. Данный товар необходимо поставить заказчику в декабре 2019 г.
Разрешается ли реализовывать товар, выпущенный по «синему коридору», до окончания процедуры пост-таможенного контроля? Может ли нас ожидать по окончании пост-таможенного контроля доначисление таможенных платежей с последующей корректировкой себестоимости?

Вариант 1. ТОО «Букмекерская контора А» передает кредиторскую задолженность другой букмекерской конторе по договору уступки прав требований. Как отразить в бухгалтерском учете и при это какая компания возьмет на вычеты по КПН выплаты по депозитам игрокам? А в свою очередь ТОО "Букмекерская контора А» берет на себя обязательства по валютному договору выплаты другой букмекерской компании. Кто будет оплачивать НДС и КПН за нерезидента?
Вариант 2. Возможно ли, что ТОО "Букмекерская контора А», передавая кредиторскую задолженность перед игроками, продаст ее как клиентскую базу, получив за это денежное вознаграждение с условиями выплаты клиентам за счет той компании которая получит данную клиентскую базу?

Предприятие – Товарищество с ограниченной ответственностью, является плательщиком НДС, работает по специальному налоговому режиму для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, занимается выращиванием голландских роз.

Теплица засаживалась одним видом саженцев в январе 2016 года. Через полтора года, в июне 2017 года, 25% саженцев было убрано для посадки другого сорта роз. Срок полезного использования саженцев равен 5 (пяти) годам, следовательно, саженцы к этому периоду не самортизировались полностью. В бухгалтерском и налоговом учете саженцы признаны как фиксированные активы не включенные в другие группировки. Соответственно в бухгалтерском учете применяется норма амортизации в 20% (прямолинейный метод на 60 месяцев), а в налоговом учете предельная норма для соответствующей группы – 15%. Принимая во внимание данные факты, можем ли мы отнести на вычет по КПН в декларации ф.100.00 убыток по списанию саженцев? Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете? 

Директор сделал ремонт квартиры и все приобретение ТМЦ на ремонт прошло через ТОО, но квартира не касалась ТОО. Наступает конец года. Необходимо эти ТМЦ списать, как можно это сделать? На 7470 на вычеты не берем, что еще приложить, какое обоснование?

Если в налоговом учете при реализации ОС сумма реализации не превышает стоимостной баланс группы на начало + поступление за год, то ни дохода, ни расхода не возникает, есть только отражение в форме 100.02 по строке 100.02.003I выбывшие активы? Какое расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом будет по доходу?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО). При формировании резерва по сомнительной дебиторской задолженности мы даем проводку Дт 7210 Кт 1290. Это означает, что мы отнесли данные расходы за счет чистой прибыли компании? Или за счет чистой прибыли компании - это расходы, которые мы не можем взять на вычеты в налоговом учете?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) заключило договор на доступ к сайту tsnik.kz на 1 год. Правильно ли отразить данные расходы в размере 54 000 тенге на расходы будущих периодов с отражением на счете 1620, или сразу списать на расходы?

О введении контрольного счета по НДС с 2019 г.: работа по контрольному счету, возврат превышения НДС по контрольному счету. Обязательно ли надо будет заводить счет в банке для данной операции для НДСных компаний или на усмотрение? Как в программе 1-С будут отражаться движения, связанные с НДС?
Для каких категорий налогоплательщиков обязательна работа в Виртуальном складе? Как в нем работать?