Вопрос-Ответ

ТОО осуществляет гарантийные работы по ремонту товара резидентам РК, по ранее проданной продукции, в лице дилера и ответственного лица за ремонт. После ремонта завод производитель (нерезидент) подтверждает расходы на ремонт выставляя Credit Note Specification, подпадающий под гарантийное обязательство, и производит денежное возмещение за ремонт
1. Выставляя Credit Note Specification и другой Credit Note списывает задолженность перед заводом за товар
2. Единовременно возмещает гарантию за определенный товар в счет будущих ремонтных работ через Invoice ( к примеру выбрана линейка товара и в договоре говорится, что сумма за ремонт по данному товару возмещается единожды)

При ремонте покупателю на территории РК ТОО списывает товар у себя в производстве.
Вопрос:
1. Обязаны ли мы выставлять ЭСФ по гарантийным работам резидентам РК с "0" стоимостью (гарантия входит в стоимость товара) или имеем право списывать материалы у себя в производстве?
2. Обязаны ли ТОО выставлять ЭСФ на производителя по возмещению? По сути ТОО не делает никаких работ для производителя, а это является денежных возмещением и подтверждается? (ремонт могут подтверждать раз или 2 в месяц)
3. Облагается ли НДС суммы по возмещению сумм по гарантийным работам по Credit Note Specification от производителя. (ТОО признает у себя возмещение в виде дохода по возмещению денежных обязательств по гарантийным работам)

Добрый день! У нас возник вопрос по налогообложению физического лица-нерезидента РФ. В компанию (юр,лицо-резидент) далее ТОО, планируем принять физическое лицо-нерезидента на основании индивидуального трудового договора. С ним должны заключить трудовой договор на минимальную зарплату и на прибыть в размере 5% от оборота? Деятельность компании-строительство. Физическое лицо-нерезидент РФ не имеет постоянного учреждения в РК.

Вопрос: Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за физическое лицо-нерезидента РФ, если он будет принят в компанию , на основании договора, в котором будет указана минимальная заработная плата и прибыль от оборота в размере 5%: как отражать КПН с юр-лиц или ИПН с иностранных физ-лиц у источника выплаты, в каком размере, на основании каких статей законов РК? Какие возникают формы налоговой отчетности, сроки сдачи фно? Как оформить правильно и на какой срок трудовой договор с физическим лицом – нерезидентом РФ, как указать минимальную заработную плат у для с физического лица – нерезидента РФ, и как прописать в договоре прибыль в размере 5% от оборота?

Подскажите, к какой категории ТС для исчисления транспортного налога относится автокран? До 2017 года мы относили его как спецтехника, а в марте 2017 нам пришло уведомление о занижении налога за 2015год.

ТОО - производственная компания, приобрели систему автоматического управления стекловаренной печи, выработочного канала и питателей стекломассы, находится в цехе:
1. ОС, к какой амортизационной группе основных средств отнести?
2. Какой код по классификатору основных фондов?
3. Какой срок полезного использования?

Практиканту в компании 14 лет. Облагается ли ОПВ?

Компания, предоставляющая на рынке РК услуги охранного мониторинга. В июне 2019 года нашим сотрудником была неверно выставлена сумма оборота за предоставленные услуги и, соответственно, был выставлен ЭСФ с неверной суммой. Ошибкой является выставление суммы оборота без НДС. Наш заказчик настоятельно просит выставить им дополнительный ЭСФ за июнь 2019 года, в сентябре 2019 года, но в соответствии со статьей 420 Налогового кодекса РК, дополнительный ЭСФ выставляется не позднее 15 календарных дней от даты оборота, т.е. за июнь мы должны были выставить дополнительный ЭСФ до 15.07.2019 года. На какую статью законодательства РК ссылаться для урегулирования спорного вопроса с Заказчиком.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. В ТОО работает сотрудник (не основное место работы) с окладом 42500 тенге. Нужно ли при исчислении ИПН уменьшать на 90%? (на основном месте работы оклад превышает 25 МРП.)

ТОО, общеустановленный режим, резидент РК, неплательщик НДС.
1.    Импорт товаров (Испания), при получении товара надо ли платить НДС?
2.    Какая процедура прихода ТМЗ и растаможивания?

Работник находился на больничном месяц. В новом трудовом кодексе в статье 133 пункт 3 указывается, что социальное пособия по временной нетрудоспособности выплачиваются с первого дня до дня восстановления. Получается работодатель должен оплатить все дни нахождения на больничном. Или все таки есть ограничения- не более 15 кратного МРП (15*2269=34039)

Организация заключила договор ГПХ с физическим лицом - резидентом на оказание юридических услуг. Стоимость по договору составляет 2 000 000 тенге, которую исполнитель получит после выполнения услуг за вычетом медицинского страхования и ИПН. 

1. Есть ли ограничения по сумме договора ГПХ? 

2. Можно ли с суммы по договору ГПХ, превышающей 10 МЗП, удерживать только медицинское страхование и ИПН, или же все налоги, как заработной платы?

ТОО "А" заключило договор с ТОО "В" на оказание финансовой помощи, где ежемесячно выплачиваются вознаграждения по займу. Может ли по законодательству РК ТОО другому ТОО выдавать заем? Если да или нет на основании каких статей закона? 

Компания Резидент РК (продавец) с 01.01.2016 продает направление бизнеса дочерней компании (резидент РК, покупатель) за N сумму. В продажу входит список контрактов с партнерами. Всем партнерам были направлены уведомления о передаче контракта другой компании, однако не все партнеры без проблем могли сразу передать контракт другой. Получилось так, что передача всех контрактов завершится в феврале 2017 года. До этого момента, т.е. за 2016 год по не переданным контрактам деятельность шла и все документы проходили через Компанию продавца. На 31.12.2016 продавец оформляет договор о возмещении расходов по не переданным контрактам (выписывает СФ и акт, по этим документам покупатель берет у себя на вычеты и в зачет по НДС), также и покупатель оформляет договор о возмещении по не полученным контрактам (доходы), а продавец на основании договора, СФ и акта берет у себя на вычеты и в зачет по НДС. Таким образом у продавца операции по не переданным контрактам обнуляются, а у покупателя отображает прибыль или убыток по этим контрактам. Также, продавец оформляет в декабре СФ и акт за продажу направления бизнеса на N сумму, т.е. признает у себя доход от продажи. Как правильно оформить сделку по бухгалтерскому и налоговому учету? Какие налоговые обязательства, последствия могут возникнуть?

Компания приобретает оборудование для перепродажи. Сколько процентов сверх закупочной цены она может накинуть? Есть ли ограничения в законодательстве?

Физическое лицо не ИП, имеет на праве собственности офисное нежилое помещение. Передает помещение в доверительное управление юридическому лицу некоммерческой организации на безвозмездной основе. 
1. Имеет ли право физическое лицо передать в доверительное управление нежилое помещение на неопределенный срок?
2. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица?
3. Какие налоговые обязательства возникают у юридического лица?

ТОО резидент, на общеустановленном режиме налогообложения, состоит на учете по НДС, пригласило спикера (физическое лицо-нерезидент) для проведения PR-мероприятия из г. Москвы. За услуги спикеру ТОО не оплачивает, а оплачивает только проживание в гостинице и авиа перелет, о чем было заключено соглашение между ТОО и физическим лицом-нерезидентом.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
2. Имеет ли право ТОО подписать акт выполненных работ с физическим  лицом-нерезидентом, разработанный по собственной форме, а не по форме, утвержденной Приложением 50 к Приказу МФ РК от 20.12.2012 №562, в которым укажем, что доход физ. лица-нерезидента составил стоимость авиа перелета и проживания?
3.  Имеет ли право ТОО подписывать акты выполненных работ с физическими лицами по собственной разработанной форме или должно придерживаться установленной МФ РК формы, которая больше подходит для юридических лиц и ИП?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, состоит на учете по НДС, в целях своей деятельности заключило договор с транспортной компанией на оказание услуг по перевозке сотрудников по городу, в связи с тем, что деятельность компании носит разъездной характер. Услугами данной транспортной компании пользуются сотрудники ТОО, согласно изданному приказу Директора. Так же ТОО арендует автомобиль у физического лица. При выплате дохода физическому лицу, ТОО удерживает ИПН у источника выплаты в размере 10%.
Имеет ли право ТОО отнести на вычет расходы, оплаченные транспортной компании, если расходы напрямую связаны с деятельностью компании?

ТОО выдает займы физическим лицам согласно 715 статьи Гражданского кодекса. В ответе Вы ссылаетесь на п.1 и п. 3 ст. 105. Однако в этих пунктах не указано, что можно отнести на вычет сомнительные требования по выданным займам ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ. В п.1 ст. 105 речь идет о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. В этой связи просим уточнить ответ на вопрос: Имеет ли право ТОО взять на вычет списанный основной долг, проценты и пеню, штраф, если решение о списании было принято внутренним приказом кредитного комитета, а не по решению суда?

ТОО резидент РК, не состоит на учете по НДС, занимается выдачей онлайнзаймов, с-но гражданскому кодексу РК , не является МФО. По выданным и не возвращенным займам начислено вознаграждение, пеня и штраф. ПО некоторым проблемным займам, которые точно не вернуться, не подавая в суд, ТОО приняло решение списать сумму основного долга, процентов, пени и штрафа. Так же ТОО решило продать часть проблемного портфеля по договору цессии, по условиям которого ТОО получает от Цессионария комиссию от суммы основного долга. Остаток основного долга, процентов и пени ТОО списывает. Резервы по проблемным займам не создаются.
Вопрос: 1. Имеет ли право ТОО взять на вычет списанные основной долг, проценты и пеню, штраф если решение о списании было принято внутренним приказом кредитного комитета, а не по решению суда? 2. Имеет ли право ТОО взять на вычет списанные часть основного долга, проценты и пеню, штраф по договору цессии? 3. Имеет ли ТОО взять на вычет списанные основной долг, проценты, пеню, штраф по решению суда. 4. Имеет ли право ТОО взять на вычет списанные основной долг, проценты, пеню, штраф, если резервы были созданы?

ТОО планирует сменить режим налогообложения с упрощенного на общеустановленный. Должно ли оно сдать Ф. 910.00 до подачи заявления? На основании каких статей? Имеет ли оно право вести общеустановленный режим с текущего периода? На сколько это разрешено законом (медицинская сфера деятельности)? Может ли медицинская сфера деятельности быть малым бизнесом, или должна иметь статус среднего предприятия? Есть ли какие-либо ограничения в социальной сфере?

ТОО, ОУР, Плательщик НДС, арендует автотранспорт для осуществления перевозок (один из видов предпринимательской деятельности). Для работы нанимает водителя и оформляет на него страховку (страховая премия по водителю превышает страховую премию собственника автотранспорта). К примеру, страховая премия водителя 30 тыс. тенге, а страховая премия собственника 10 тыс. тенге. Выходит разница в 20 тыс. тенге. 

1. Имеет ли право работодатель удержать эту разницу? 

2. Кто должен нести расходы? 

3. И как правильно оформить документально: если удерживаем у водителя, прописываем ли это в трудовом договоре или оформляем дополнительным соглашением?