Вопрос-Ответ

Если ИП арендует авто для международной перевозки у физического лица, ИП является перевозчиком или экспедитором? Надо выписать ЭСФ нерезиденту, сумму указать в рублях или в тенге по курсу, договор в рублях?

Контрагенты из стран ЕЭС и других запрашивают сертификат резиденства у казахстанской компании. Вопрос: Есть ли в РК интернет-ресурс на котором размещены электронные сертификаты компаний РК? Если да, какова процедура размещения на этом интернет-ресурсе? 

Платежи за услуги от контрагентов из России приходят в национальной валюте (в тенге).. Вопрос: такие поступления следует отражать в приложении 100,05 ?

 Открылась новая компания. Для осуществления деятельности (деятельность лицензионная - игорный бизнес):

• оплата сборов за лицензию - порядка 2 000 000тг;

• покупка оборудований порядка -3 000 000тг;

• расходы на аренду офиса - 1 000 000тг.

Эти деньги вкладывает учредитель, подскажите, пожалуйста, как правильно оформить приход этих денег? И какие в дальнейшем возникают у компании обязательства по оприходованию этих денег, есть ли ограничения? Спасибо!

В Декларации по КПН приложение фиксированные активы по амортизационным отчислениям на вычеты. На вычеты берется амортизация в размере норм амортизации не превышающих установленных НК. На предприятие установлены такие нормы. Но по результатам камеральной проверке, амортизация по стоимости активов на конец периода в соотношении вычетов по амортизации превысила данные нормы, таким образом по данным бухгалтерского и налогового учета на начало и конец периода в стоимости фиксированных активов возникнут отклонения.

Вопрос.

Почему при применении норм амортизации, соответствующих нормам НК, возникают такие отклонения по стоимости ФА на начало и конец налогового периода и должны ли быть отклонения по налоговому учету с бухгалтерским учетом?

Заключили годовой договор технической поддержки с ТОО «А» (оборудование, ПО). ТОО «А» принадлежит оборудование и программное обеспечение. Для исполнения своих обязательств перед ТОО «А», заключаем договор с вендором резидентом Швейцарии (производителем) для оказания технической поддержки удаленно (интернет, телефон 24/7). В рамках договора вендор предоставляет замену комплектующих частей в системе. Для этого отправляем не исправные части в г. Москву, так как у вендора имеется склад в Москве. Затем вендор отправляет нам замену исправной части. При этом вендор сам оплачивает транспортные расходы. При отправке и получении замены не исправных частей вендор направляет флеш-ордер и акт приема передачи, где указывается наименование частей, количество, серийный номер, модель, но без указания цены. Раз в квартал оплачиваем НДС за нерезидента по КБК 105104.
1. Должны ли мы сдавать формы 320.00 и 328.00, оплачивать НДС ТС? Замена происходит в рамках договора бесплатно, вендор не продает эти части.
2. Если да, то на основании какого документа будет заполняться форма 328.00, для исчисления НДС где взять стоимость части?
3. Должны ли сдавать какую-либо форму о вывозе не исправной части в Москву?

Должны ли сдавать ИП какие-нибудь отчеты, самостоятельно, в военкомат и какая их периодичность?

На балансе имеется административное здание. Правоустанавливающие документы получили по легализации, где указана оценочная стоимость. По ней оплачиваем имущественный Налог. Позже сделали оценку в 2017 году и УГД утверждает, что должны оплачивать исходя от стоимости оценки за 2015 г. и 2016 г. Ранее налог на имущество не оплачивали.

ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации, нужно ли нам сдавать ф.200.00 после введения ОСМС?

Рекламное агентство, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО не имеет ККМ, в процессе своей деятельности не производит расчеты с покупателями путем наличных средств, все оплаты (поступления) от реализации происходят путем безналичного расчета на р/с. Деятельность рекламного агентства попадает в перечень видов деятельности кто должен применять ККМ с ФПД, но оплаты от покупателей поступают на р/с и не было необходимости в ККМ. Должно ли ТОО приобрести и зарегистрировать ККМ с ФПД?

1. Должно ли иметь ТОО или ИП, работающие по "упрощёнке", первичные документы, а именно, накладные на приход товара? Чем грозит отсутствие приходных документов для ИП и для ТОО работающих по "упрощенке"?
2. Вопрос по электронной торговле. В случае оплаты через терминалы (Кивитерминал, не посттерминал) и через интернет, нужно ли пробивать кассовые чеки? То есть, нужно ли дублировать оплату в кассовом аппарате? И если нужно, то в любом ККМ или только с ККМ с функцией фиксации и передачи данных.

ТОО на ОУ режиме в декабре уменьшает уставной капитал и сумму уменьшения выплачивает учредителю. Подскажите, данная сумма должна отражаться в 200.00 форме за 2016 год?

ТОО на ОУР был импорт от 08.11.2016 с Узбекистана на сумму 18 804,00 USD и 07.12.2016г. 3 630 427,50 (RUB). Должны ли мы сдавать в Национальный банк 1-ПБ?

ИП на специальном налоговом режиме, упрощенная декларация, и ТОО на общеустановленном режиме без НДС.
В связи с Дополнением видов деятельности, при осуществлении которых налогоплательщики применяют ККМ с ФПД - пункт 24 - Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе - 1) что подразумевается под этим наименованием деятельности? 2) Если сдаются помещения в субаренду - попадаем под этот пункт ИП и ТОО?

Добрый день! ТОО, общеустановленный режим, по НДС состоит. ТОО имеет депозит в валюте открыт в октябре 14г., продлен по депозитному счету сначала до октября 2015, потом до 2016 и 2017 вместе с вознаграждением, без перечисления на валютный счет. При сдаче Ф100 за 14 и 15 года курсовую разницу не показывали. Нужно ли делать переоценку валют на конец каждого года и как в налоговом учете показывать курсовую разницу, если по регистру нужно показать сумму по курсу на начало открытия депозита и сумму по курсу закрытия депозита. Подскажите, что нужно сделать?

Физическое лицо было зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Данное физическое лицо владеет коммерческим имуществом. (далее - Продавец). Продавец продает коммерческое имущество другому физическому лицу. У нотариуса сделка оформляется как отчуждение имущества физического лица другому физическому лицу по договору купли-продажи.

На момент отчуждения продавцом был уплачен налог на имущество за весь год.

Вопрос: 1. Должен ли покупатель оплачивать налог на имущество до конца года?

2. Что делать с переплатой в бюджет продавцу?

ИП, общеустановленный режим, не плательщик НДС. ИП заключил Агентское соглашение с ТОО "А", ТОО А - является доверителем, ИП Поверенным. По соглашению Поверенный (ИП) обязуется за вознаграждение совершать по поручению Доверителя юридические и иные действия, направленные на рекламу и продвижение товара, поиск покупателей, а также содействие заключению Доверителем с покупателями договоров купли -продажи товара. А Доверитель, в свою очередь, обязуется выплачивать Поверенному соответствующее вознаграждение.
Должен ИП выписывать ЭСФ?

Обязательное проставление кодов ТНВЭД в ЭСФ. По подпункту 12 пункта 5 статьи 412 НК РК. Разъяснить трактовку этой статьи, так как если читать (прошу обратить внимание на пункты 3 и 4) пункт 5 относится к выписке счетов-фактур на бумажном носителе: 3. Счет-фактура в электронной форме выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом. - на мой взгляд здесь имеются в виду Правила выписки ЭСФ? (новых правил пока нет, а в старых ТНВЭД не указывается по признакам 4 и 5).
4. Выписка счета-фактуры на бумажном носителе производится в порядке, определенном пунктами 5 – 12 настоящей статьи, по форме, определяемой налогоплательщиком самостоятельно.
5. В счете-фактуре должны быть указаны:
12) в отношении товаров – код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности.
Почему пункт 5 относится и к ЭСФ, если в пункте 3 не указали, чтобы обратили внимание на этот пункт, как указано в пункте 4. И если это относится ко всем видам счетов-фактур (и к электронным, и к бумажным), зачем в пункте 4 писать, что пункт 5-12 относится к выписке бумажных счетов-фактур?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО пользуется услугами фрилансеров по договорам ГПХ. Если доход физического лица по договорам ГПХ составляет меньше чем 63125 тг, должен ли бухгалтер уменьшать ИПН на 90% ?

Согласно п.3 пп 1 ст.244 Кодекса РК;О налогах и других обязательных платежах в бюджет: вычету подлежат суммы компенсаций за командировочные расходы, расходы на проезд... В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:
электронный билет, электронный проездной документ;
документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа;
документ, подтверждающий факт проезда (в том числе посадочный талон), выданный перевозчиком или лицом, у которого приобретен электронный билет или электронный проездной документ, на бумажном носителе или в электронном виде.
Понятно, при приобретении электронного проездного билета, для того, чтобы взять сумму за проезд на вычеты, необходимо к электронному билету приложить посадочный талон и чек на оплату за данный билет. В нашей организации практикуется приобретение электронных билетов одним сотрудником на несколько человек (например, за 7-х). Оплата осуществляется посредством онлайн через банковскую карту одного сотрудника. Как быть в данном случае? Что является документом, подтверждающим факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа (выписка банка по карте сотрудника, проводившего оплату, подтверждение на эл.почту о проведении оплаты)? Либо каждый сотрудник должен оплачивать сам за себя?

Выбрала категорию налоговый учет, но надо и бухгалтерский, экспорт товара в Узбекистан - какие документы необходимо предоставить покупателю, налоговым органам, статистику, обслуживающий банк и Национальный банк? С образцами документов.