Вопрос-Ответ

Подскажите, мы собираемся оформить с ИП договор на реализацию, как мы можем оформить правильно по бухгалтерскому учету и как нам избежать каких-либо потерь?

Добрый день, подскажите какие строки и какие расчеты отражаются в 200 форме, если это ИП на ОУР, без НДС у него нет работников?

Для чего создаются забалансовые счета? Реализуют товар, который находится на забалансовом счете? Как будет отражаться в финансовых отчетах ТОО?

При растаможке формокомплекта пр-ва Китай, нам выдали форму обязательства 29.08.17г, где указано, что НДС по импорту будет методом зачета, и мы обязуемся отразить в декларации эту сумму в 3 квартале 2007 г. 

1. Для чего нужен это документ - Обязательство? 

2. В какой строке декларации будет стоять эта сумма, и нужно ли нам ее платить после сдачи декларации? 

3. По какому курсу ставить формокомплект на баланс: тот который указан в ГТД, или который был при конвертации? 

4. НДС не платим при растаможке?

Физическое лицо с 2013 года июня месяца имеет 4 земельных участка (право собственности, категория земель: земли населенных пунктов (городов, поселков и сельских населенных пунктов) целевое назначение: для ведения крестьянского хозяйства) и не оплачивал налоги. Получили справку определения балла бонитета почв (он не пользуется землями, ничего не рассажено) Подскажите, пожалуйста! Для заполнения ФНО 700.00 какую ставку применить?

Подскажите, как произвести расчет за второе полугодие по форме 910. ИП на упрощенном режиме, ежемесячный доход 833 300 тенге. Наемных работников нет, только один директор. З/п (для расчета ОПВ) минимальная 24459. 

1. Подскажите, чему будет равен ИПН, СО, СН и ОПВ?

2. Нужно ли теперь с января 2017 года оплачивать все налоги ежемесячно, а не как раньше раз в полгода, то есть за январь 2017 мы должны оплатить до 25.02.17. Если да то каков будет расчет всех этих налогов помесячно? Спасибо.

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, хочет реализовывать газовые баллоны (для переносных походных плит) через сети магазинов розничных продаж (магнум и т.д.). Торговые сети не принимают данный товар на реализацию, ссылаясь на закон о пожарной безопасности. Можете дать разъяснения по данному вопросу и ссылку на действующий закон о пожарной безопасности? 

Генеральный директор уходит в декретный отпуск. Какие шаги нужно предпринять?

Где нужно зарегистрироваться главному бухгалтеру и какие для этого нужны документы?

Где можно проверить регистрационный учет кассовых аппаратов обычных? Можно проверить по БИНу ТОО на сайте kgd.gov?

В ходе камеральной проверки налоговая требует акт сверки авансовых платежей с таможенными органами с привязкой к ГТД. У нас имеются подтверждение уплаты таможенных платежей с указанием конкретной ГТД (квитанции об оплате таможенной пошлины, таможенного сбора, НДС). Налоговая хочет именно акт сверки, никакое подтверждение ее не устроит. Как и где получить акт сверки в г. Алматы с таможни (контакты, адрес укажите пожалуйста.)? мне необходимо запросить акт сверки с 2014г, не только за текущий год 2017г. Предоставят с таможни акты сверок и с 2014г?

ТОО не плательщик НДС, оказывает транспортно-экспедиторские услуги (международные грузовые перевозки). Клиенты не резиденты РК. С  2019 г. обязаны выписывать счета-фактура в ЭСФ, согласно ст.413 не позднее 20 числа месяца от даты совершения оборота по реализации .
По транзитным экспорт-импорт перевозкам является компания АО « Грузовые перевозки Казахстан Темир Жолы», а также логистические и прочие компании, по международным  перевозкам являются  перевозчики не резиденты РК.
Например:  в счётах-фактурах  РК дата совершения оборота 31.07.2018 г., дата выписки  19.08.2018 г., в приложенных формах ( Расчётная ведомость формы 4 А) указана дата совершения оборота  от  02.06.2018 г. и курс доллара и  швейцарского франка (провозная плата считается в франках) за  02 июня 2018 г. 
Клиентам выставляем счёт-фактуру от 02.06.2018 г., так как обязаны выдержать курс и сумму в долларах, для нерезидента РК. Каким образом уложиться в двадцать календарных дней? Если перевозчики не резиденты РК, например  Узбекистан, Азербайджан, Афганистан и т.д. присылают документы через месяц и больше, за  прошедший  период. Без накладных и расчётных ведомостей, нет возможности выписывать счета-фактуры, так как не известна дата входа в страну и сумма перевозки. 

Добрый день! ТОО, СНР упрощенная декларация, по итогам года получил доход состоящий из дохода по реализации на сумму не превышающую 30 000 МРП (предел при постановке на учет по НДС) и дохода по курсовой разнице, в совокупности обе суммы превышают 30 000 МРП.

Должен ли налогоплательщик в данном случае встать на регистрационный учет по НДС? Или сумма курсовой разницы не является облагаемым оборотом и не включается в СГД при расчете предела по обязательной постановке на НДС. Сумма курсовой разницы отражена в отчете формы 910.00, верно ли это?

Нерезидент оказывает консультационные услуги за пределами РК в Германии. Какие налоговые обязательства возникают у местного ТОО в части НДС и КПН? На основании каких статей? 

ТОО реализует товар (входит в перечень изъятий), ввезенный из России. В ЭСФ указали значение 1 – товары, ввезенные на территорию РК из стран - членов ЕАЭС, правильно ли это? Какие строки необходимо заполнить в ЭСФ, если товар приобретен в РФ и входит в перечень? При выписке ЭСФ по реализации возник вопрос по заполнению графы 16 "Номер товарной позиции из заявления о ввозе товаров". 1С требует заполнения этой графы. Какое значение нужно проставлять в графе 3.1... 16...32...33?

1) 09.01.2019 года ТОО выписало ЭСФ на поставку товара, где в разделе G было три наименования товара. 13.01.2019 года покупатель делает частичный возврат только двух наименований товара и при выписке дополнительного ЭСФ ТОО столкнулось с проблемой: ИС ЭСФ пишет ошибку в разделе G - несоответствие строк с основной ЭСФ. Как правильно выписать дополнительный ЭСФ и корректно отразить его в электронной системе? Основную счет фактуру нужно выписывать в течении 15 календарных дней, а сроки выписки у дополнительной счет фактуры те же, или там другие сроки?
2) В каких случаях выписывается исправленный и дополнительный ЭСФ? ТОО выписывает ЭСФ? Получателю был выписан Дополнительный ЭСФ, который выписывается в целях корректировки размера облагаемого оборота. В данном случае был возврат от покупателя. В каких случаях выписывается исправленный ЭСФ? Только если вносятся изменения по форме оплаты, Договора, Доверенности?
3) Продукция входит в перечень изъятий, но в 2018 г. ТОО не работало с ЭСФ, а выписывало все на бумажном носителе. У ТОО теперь проблема: была реализация продукции 01.08.2018 г., Покупатель вернул товар 03.01.2019 г, основной ЭСФ отправили -04.01.2019 г, а дата совершения оборота -01.08.2018г. По возврату товара отправлен дополнительный ЭСФ 08.01.2019 г., но покупатель 31.01.2019 г отклонил доп. ЭСФ от 08.01.2019 г в системе, мы отозвали 04.02.2019 г и отправили заново доп. ЭСФ 04.02.2019 г. Отклоненных покупателем 31.01.2019 г - 18 доп. ЭСФ и Отозванных и отправленных - 18 доп. ЭСФ. Какую ответственность ТОО (общеустановленный режим и относится к среднему субъекту) понесет за нарушение сроков выписки по основным, дополнительным ЭСФ или не выписку электронного счета-фактуры в 2018 г?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, рекламная деятельность. Приобретаем услуги консультирования и информационные услуги (для победителя физического лица РК рекламной акции, проводимой для нашего клиента по договору) от ИП из Украины. НДС за нерезидента возникает - расчет суммы по дате акта выполненных работ.
Возникает ли КПН с доходов нерезидента? Можно ли применить конвенцию? Сертификат нерезидента предоставлен с апостилем на украинском языке, подходит ли он нам или нужно что-то еще запросить у поставщика? Где можно взять выписку с торгового реестра? Какую форму налоговой отчетности по КПН нужно сдать 101.04 или 200.00 ,т.к. работаем с ИП? 

ТОО ОУР плательщик НДС. Ситуация: Получили образцы (мини стенды, буклеты т.е. рекламная продукция) от поставщика РФ они бесплатные (документы предоставил с указанием товара но без суммы) возникают ли у нас обязательства по предоставлению отчета 320 по импорту или какого другого отчета?

ТОО заказало разработку программного обеспечения, разработку сайта у ООО резидента РФ. Договор на 300 000 руб. За данную услугу ТОО оплатило предоплату 150 000 руб. в мае 2018 г. Планируется пост оплата в ноябре 2018 после подписания акта выполненных работ. 
1. Возникают ли какие-либо налоговые обязательства у ТОО? Данная услуга осуществляется на территории РФ.
2. Как лучше провести данную услугу в бухгалтерском учете? 

Головная организация за счет собственных средств осуществила строительство элеваторного комплекса с приобретением необходимого оборудования из-за рубежа, НДС при импорте спец.оборудования оплачен зачетом. Головная организация намерена передать весь комплекс, как взнос в уставный капитал, дочерней организации, для дальнейшего осуществления ею лицензируемой деятельности - как хлебоприемный пункт (ХПП). 

1. Возникает ли в данном случае у головной организации обязательство по полноценной оплате в бюджет НДС при импорте оборудования с начислением пени?

2. Какие еще обязательства могут возникнуть у головной и дочерней организации при передаче / получении вклада в УК в виде недвижимого имущества?