Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Работодатель оплачивает аренду жилья для своего сотрудника. Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском учете?
Поставщик нерезидент (Россия). Доставка груза за счет поставщика. Пришло от поставщика уведомление, что он теперь будет либо в накладной отдельной строкой выделять транспортные услуги, либо будет на товар накладная + АВР на транспортные услуги.
1) Как оформлять СНТ, ф. 328.00 если в накладной будет выделена строка транспортные услуги?
2) Как оформлять СНТ, ф. 328.00 если будет накладная на товар + АВР на транспортные услуги? Надо ли будет сдавать ф. 101.04 за транспортные услуги?
3) Транспортные услуги предоставлены транспортной компанией резидентом РК. Какие отчеты оформляются по данным операциям и как транспортные услуги отражаются в 328.00 форме, СНТ?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, рекламное агентство. Рекламное агентство (РА) по условиям договора с заказчиком при проведении рекламной акции разыгрывает призы. РА приобрели материалы (призы) совершили розыгрыш, начислили и оплатили ИПН с дохода физического лица. Имеет ли право бухгалтер взять на вычеты по КПН - ИПН по призам? Если да, то в какой строке 100.00 ФНО правильно указать ИПН по призам?
Уже после сдачи ФНО 300.00, поставщик отозвал одну счет-фактуру, без нашего согласия, хотя был сдан отчет за 1 квартал 2021. В течении какого времени имеет компания отзывать кроме 10 дней, по каким причинам?
ТОО (плательщик НДС) планирует заключить договор с нерезидентом (юр.лицо) из РФ на оказание услуг по выступлению артистов на терр. РК. В связи с чем, у ТОО возникает КПН и НДС за нерезидента. Вопрос: Может ли компания применить конвенцию относительно КПН на такие услуги?
Физическое лицо имеет недвижимость, которое использует в коммерческих целях для своего ИП (деятельность ИП аренда нежилого помещения). Надо ли проводить оценку недвижимого имущества (здания) для оплаты налога по имуществу? Если нужно проводить, то на основании каких законодательных актов ИП должно проводить переоценку имущества и как часто проводится переоценка? Кто должен проводить оценку? Если физическое лицо будет продавать свою недвижимость, то как будет считаться облагаемый доход при продаже (цена продажи минус первоначальная цена или цена продажи минус цена после переоценки)?
Ранее был получен ответ на вопрос касательно освобождения от налогообложения дивидендов при уменьшении КПН на 100%.
Расчет за 1 полугодие 2020 доход 29 969 023, 3 % - 899 071 не платили, была льгота
Расчет за 2 полугодие 2020 доход 45 768 910, 3% - 1 373 067 оплатили, т.к. был ВЭД
Согласно вашей рекомендации расчет обнажения дивидендов будет следующим образом
899 071 / (899 071 + 1 373 067) = 39,5% что меньше 50%, следовательно я могу не платить 5% ИПН с налога по дивидендам
А где такая рекомендация была озвучена со стороны НК? Спасибо.
ТОО (резидент) заключила договор ГПХ с физическим лицом резидентом РК на оказание услуг по обучению. Общая сумму договора превышает 1000 МРП., рассматривается ли суммы по данному договору, как обязательные к выписке ЭСФ, в соответствии с пп.8 п 1 ст 412, где юридическими лицами-резидентами (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в РК через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в РК, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки. Должно ли физ.лицо выписывать ЭСФ?
Физические лица, Резиденты РК, оказывают нам транспортные услуги стоимостью выше 1000 МРП. ИП не зарегистрированы, не стоят на учете по НДС. Обязаны ли они предоставлять нам ЭСФ по данным услугам?
Банки второго уровня выставляют услугу комиссию банка без НДС, электронный счет-фактуру не выставляют, также поставщик на услуги по обязательному страхованию автотранспорта выставляет только акт выполненных работ, электронный счет-фактуру не выставляет. Согласно новых изменений с 1 апреля 2021 года статья 242 Налогового кодекса дополнена пунктом 3-1. Обязаны ли на эти услуги поставщики выставлять электронные счета-фактуры и можно ли данные расходы брать на вычеты без электронного счета-фактуры?
ИП-неплательщик НДС зарегистрирован в ИС ЭСФ, выставляет всем контрагентам ЭСФ. Может ли он выставить АВР без ЭСФ в адрес ТОО (ТОО тоже неплательщик НДС) на сумму 400 000 тенге. АВР не электронный, на бумаге. Или только до 1 апреля можно было АВР без ЭСФ? ТОО ЭСФ не требует. И вообще, может ли ИП выставлять ЭСФ только контрагентам по Государственному закупу, или если, например, товар из Перечня, а остальным, у кого реализация позволяет без выписки ЭСФ (по сделкам менее 1000 МРП), не выставлять ЭСФ?
Наш сотрудник является также ИП, в компании с него удерживаются и перечисляются все налоги, взносы и отчисления с заработной платы, согласно Налогового кодекса РК. По каким налогам, взносам и отчислениям он может не платить, т.к. идет превышение?
1) Если физическое лицо ИП работает еще на ТОО как наемный сотрудник и ТОО оплачивает за него ВОСМС, должен ли он платить как ИП ВОСМС 2975 тг. ежемесячно или нет?
2) Если он приостановит деятельность ИП и ТОО, где он работает, платит за него ВОСМС, как ИП должен платить 2125тг. или может не платить?
3) ИП пенсионер при отсутствии дохода за полугодие за себя ОПВ, СО и ВОСМС 2975тг не перечислияет?
ТОО на ОУР плательщик НДС. Основным видом деятельности является привлечение подписчиков в программу головной организации.
При вступлении, клиент вносит 5% от выбранной программы из которых головная организация перечисляет 4 % ТОО.
Вопрос- этот доход облагается НДС?
Далее подписавшийся клиент привлекает другого клиента за что ему ТОО оплачивает определённые баллы, которые относятся на затраты как маркетинговые услуги.
Вопрос- налоговая учтёт эти затраты?
В 2021 году наше предприятие планирует импортировать в РК Соевые бобы для дальнейшей переработки и получения продукции. Будет ли в данном случае этот импорт облагаться НДС? Импорт НЕ из стран ЕАС.
Существует ли какая ни будь подходящая статья, которую можно применить для освобождения от НДС?
Облагается ли налогом на транспорт экскаватор-погрузчик (строительная техника)?
1. Нужно ли брать сертификат СТ-KZ на следующие товары, при условии, что данный товар (например - чемодан брендированный) был приобретен в г. Алматы, но была изготовлена наклейка (бренд компании Заказчика) и данная наклейка приклеена на этот чемодан?
2. Были приобретены материалы в г. Алматы, для изготовления столов, тумбочек, кресел. Данная мебель изготовлена в цехе Исполнителя и на нее наклеены наклейки бренда компании Заказчика.
3. Если нужны сертификаты, то где и как их получить?
Общественное объединение "Литературная школа" (ОКЭД 94990) получило денежные средства - грант от иностранного государства в виде Федеральной поддержки США. Общая сумма гранта составляет 25,5 тыс. долларов США. Деятельность по полученному гранту направлена на организацию молодежных литературных семинаров и писательской Резиденции в Американских уголках г. Алматы.
Возникают ли у Общественного объединения обязательства по представлению отчетности по форме 017.00 и 018.00, если в соответствии с пунктом 1 статьи 29 Налогового кодекса, полученные денежные средства не направлены ни на один из перечисленных в данном пункте видов деятельности?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
