Оплата за товары на карту физического лица, могут ли возникнуть налоговые обязательства?

На карту физического лица поступают денежные переводы за товар. Таким образом покупатель оставляет залог и когда по бухгалтерскому учету возможно провести реализацию, физическое лицо проводит через свою карту оплату через ККМ и POS-терминал.
Может ли данная операция негативно отобразиться на физическом лице, т.к. сумма денежных средств поступления превышает его заработную плату. Имеют ли право банковские структуры по запросу налогового органа предоставить информацию о движении денежных средств физических лиц?