Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как ТОО списать суммы переплаты?
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. Ситуация: Все нижеописанные ситуации связаны с образовавшимся сальдо счёта 1710 Краткосрочные авансы выданные А) При закрытии номера в компании "Кселл" нам сообщили, что за данным номером числится долг в размере 1.673,00 тенге. Мы оплатили услуги связи 23/08/2021. Однако компания "Кселл" не предоставила никаких закрывающих документов по сей день. Б) Такая же ситуация и с Оператором РОП. При импорте товаров мы всегда оплачивали утилизационный сбор. Расчёт подготавливал специалист со стороны Оператора РОП. Время от времени у нас возникали разные суммы переплаты. С момента передачи администрирование АО Жасыл Даму у нас образовалось сальдо в размере 2,94 тенге на счёте 1710 В) 10/10/2017 наша компания оплатила 121,81 USD за товар компании CARiD в США . 02/11/2017 товар прошёл таможенную очистку, но на сумму 85,29 USD. Сальдо в размере 36,52 USD до сих пор есть на счёте 1710. Почему так произошло, теперь выяснить не удаётся, так как ГТД и все другие документы были утилизированы компанией, имеющую на это лицензию. Переоценка валюты не отражается в форме 100. Ожидалось, что мы продолжим работать и дальше с данной компанией и в будущем мы могли бы выправить сумму переплаты, но по сей день данный вопрос так и не решился. Г) Такая же ситуация и с компанией New England Traders. Предоплата была сделана четырьмя траншами. Общая сумма 26.995,80 USD. Товар прибыл на сумму 26.955,60 USD. Также образовалось сальдо 40,20 USD.
1. Что мы можем сделать с этими суммами переплаты?
2. Можем ли мы списать данные суммы на невычитаемые расходы, за счёт прибыли компании (наша компания не является убыточной, и каждый год мы оплачиваем КПН)?
3. Нужно ли нам дожидаться срок исковой давности трёх и более лет для списания столь незначительных сумм?
4. Можно ли данную сумму списать в течение года? Или обязательно необходимо дожидаться конца года и проводить инвентаризацию ДЗ и КЗ?
5. Необходимо ли подготавливать какие-либо приказы, распоряжения, протоколы на списание остатков по счёту 1710?
6. Есть ли какие-либо налоговые риски в случае несвоевременного списания сальдо?
1. Риски и налоги с точки зрения законодательства по займам ТОО у ТОО(один руководитель), ТОО физлицу?
Облагается ли ИПН доход, изымаемый ИП?
ИП ведет деятельность на ОУР. Получается на текущей момент 10 % ИПН к выплате за 6 месяцев = 2500 000тг. Помимо этого ИП отправляла себе на личную карту 10 млн тенге.
1. Теперь у нее за полученный доход ИП и на карту к уплате по налогам образуется 2500 000ТГ + (10 000 000*10%) = 2500 000+ 1000 000ТГ=3500 000ТГ, ПРАВИЛЬНО? Мы дважды платим налог за полученный доход?
Просим разъяснить вопрос.
1. Является ли налогооблагаемым доходом сотрудника остаток неизрасходованных командировочных средств не возвращенных в течение месяца, если в утвержденном "Правилах о служебных командировках" не установлен срок возврата?
Указанным Правилом предусмотрен возврат путем удержания с заработной платы сотрудника.
Основное средство пришло в негодность произвели списание. Поступили запасы от списания на счет 1310. Доход от списания составил 16900 тенге. Списание ОС в 100 форме никак не отражается, а доход я должна отразить в 100 форме. По сути да, т.к. дальше запасами я опять модернизирую другое ОС и оно будет списываться через амортизацию.
1. Как в 100 форму, через какие строки попадет данная операция. И возможно ли это отразить как то в 1С, чтобы все отразилось автоматически?
ТОО, общеустановленный режим. В штате один сотрудник, который является учредителем и директором. Ей предстоит в скором выйти в декретный отпуск по беременности и родам.
1. Как отправить в декретный отпуск, если это единственный сотрудник?
2. Можно ли не отправлять в декретный отпуск, если сотрудник желает продолжить работать? Не будет ли это противозаконно?
3. Можно ли отправить в декретный отпуск сотрудника, а потом сделать отзыв? Если да, то кого можно будет назначить временно исполняющим обязанности и как это оформить?
1. Как сделать отзыв с трудового отпуска сотрудника с последующей выплатой компенсации за неиспользованные отпускные дни?
ТОО оказывает нам услуги питания наших сотрудников на объекте, выставляет АВР и ЭСФ, прилагает накопительные ведомости.
1. Данные расходы я могу относить на вычеты или это тоже будут считать доходом сотрудников в натуральной форме и я должна им эти суммы начислить как доход и удержать налоги?
Вопрос касается по выплате дивидендов. У ТОО имеется р/счет в Российском банке в рублях.
1. Может ли ТОО выплатить дивиденды с р/счета российского банка на р/счет учредителя в российском банке в рублях? Начисление дивидендов произведено в тенге.
ТОО (плательщик НДС, ОУР) оказывает услуги по организации мероприятия и заключило договор с резидентом РК, на проведение мероприятия за пределами РК. При этом свои услуги предоставляет с учетом НДС Заказчику. В соответствии с данным договором у ТОО возникают следующие расходы за пределами РК: аренда зала, переводческие услуги и организация мероприятия.
1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента по услугам оказанным за пределами РК?
2. Какие обязательства возникают по договорам агентского соглашения с нерезидентом?
Как списать подотчетную сумму?
Директор Филиала нашего ТОО не отчитался по сумме 8 млн. тенге, так и повисла дебиторская задолженность с 2020-го года. Директор ТОО пожалел его и простил ему эту сумму. А как быть бухгалтеру?
1. Куда списать данную дебиторскую задолженность и на основании чего?
Прошу прокомментировать и дать ссылки на НПА по вопросу.
1. Какие налоговые обязательства могут возникнуть у ТОО (РК, не плательщик НДС), если оно приобретает право(лицензию) на трансляцию игр и прием ставок у ЮЛ-нерезидента третьих стран и продает это право ЮЛ-нерезиденту ЕАЭС. Сумма договора около 145 000 МРП.
При заполнении 100 формы, в строке 100.00.019 Н бухгалтер показал затраты по командировочным расходам (проживание, перелет), откорректировала в строке 100.00.019 VIII не идущие на вычет, затем отобразил в строке 100.00.037. При проверке аудитор сделал замечание, что расходы должны отображаться только в той сроке, согласно правил заполнения декларации.
Верно это? Строку 100.00.019 Н заполнили для правильного отображения при сверке с 300.00 формой.
С принятием нового социального кодекса с 1 июля 2023 года недопускается заключение трудового договора с иностранцами и лицами без гражданства, временно прибывающими на территории республики Казахстан
1. Разъясните что это означает? Если в нашем ТОО учредитель и он же директор - гражданин РФ без вида на жительство, он не имеет право работать директором?
Мы Туроператоры, оплачиваем в Авиакомпании, за авиаперевозку туристов. Как Эйр Астана, Скат и тд. Есть авиаперевозки и нерезиденты.
ТОО на общеустановленным режиме, плательщик НДС, оплачивает нерезиденту Сейшельских островов за авиаперевозку. В договоре указано "Настоящий чартерный договор ("Договор") предоставляет компании резиденту РК ("Компания") два (2) еженедельных регулярных коммерческих рейса на рейсах авиакомпании резидент Сейшел ("Авиакомпания") по маршруту ALA/SEZ/ALA. Рейсы будут выполняться в соответствии с указанным маршрутом.
Какие налоги возникают у резидента РК?
У нас в организации работают по внутреннему совместительству преподаватели, в приказе об отпуске сотрудника работники отдела кадров указывают должность только по основному месту работы, должность по совместительству не показывают.
1. Как бухгалтер должен начислить отпуск преподавателю по второй должности?
Как оформить приобретение ГСМ?
ТОО - производитель сельхоз продукции, кроме основного вида деятельности также является розничным реализатором нефтепродуктов (есть лицензия на осуществление деятельности). ТОО приобретает ГСМ у разных поставщиков различными способами: 1. У оптовых поставщиков ГСМ, самовывозом с нефтебаз поставщиков на собственные хранилища. 2. С автозаправочных станций (заправка ГСМ транспорта административно - управленческого персонала и прочие). - ГСМ, приобретенные у оптовых поставщиков, расходуются, как на собственные нужды, так и реализуются конечным потребителям. - ГСМ, полученные на АЗС, идут только на собственные нужды. Есть два договора купли-продажи бензина: 1) По одному договору Поставщик «А» выписывает в адрес ТОО ЭСФ без указания акциза в нем и СНТ с указанием ПИН - кода товара (бензина). Забор бензина осуществляется с АЗС полимитно - заборной карте в течение определенного периода времени заправкой автотранспорта ТОО (несколько машин). 2) По другому договору Поставщик «Б» выписывает в адрес ТОО ЭСФ с указанием акциза в нем. - оборот без косвенных налогов – 76960,68 - акциз – 182,18 - облагаемый оборот для НДС – 77142,86 - НДС - 9257,14 - сумма по счету – 86400. При этом СНТ не выставляется, и соответственно ПИН-код товара (бензина) отсутствует. Забор бензина осуществляется также с АЗС, но по электронным талонам в течение определенного периода времени заправкой автотранспорта ТОО (несколько машин).
1. Правомерно ли по второму договору неоформление СНТ поставщиком «Б»?
2. По начислению акциза. Почему в первом случае поставщик указывает в ЭСФ сумму акциза, а во втором нет? Какие проводки по акцизу ТОО должно сделать при приобретении и списании на собственные нужды в каждом из двух вариантов?
3. Каким образом, исходя из ответа на второй вопрос, бухгалтер ТОО должен отразить количество и суммы акциза в формах 400.00 «Декларация по акцизу» и 421.00 «Расчет акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением», а также количество в Декларации по обороту нефтепродуктов в части «баланса оборота нефтепродуктов розничного реализатора нефтепродуктов"? Правильно ли то, что Налоговые органы при камеральной проверке сопоставляют эти два отчета в части использования ГСМ на собственные нужды?
4. Если в ЭСФ и СНТ количество бензина указано в литрах, а вышеуказанные формы налоговой отчетности требуют указания в тоннах, каким образом ТОО должно сделать перевод, исходя из какого коэффициента плотности? Большая просьба ответить по каждому из двух вариантов приобретения ГСМ.
ТОО (ОУР, не плательщик НДС, малый бизнес) ликвидируется в 2023 году.
1. Являются ли доходом от списания обязательств суммы, возникшие в 2016 году, не востребованные кредиторами обязательств на дату представления ликвидационной налоговой отчетности?
2. Являются ли доходом по сомнительным обязательствам суммы возникшие в 2016 году по приобретенным товарам (работам, услугам,) если истек трехлетний период. ( если признается, то в каком налоговом периоде признается доход)?
3. Признаются ли налогооблагаемым доходом при ликвидации ТОО взносы учредителей, при отсутствии дохода за проверяемый период (последние 3 года)?
ИП работает под ОКЭД 56101, помимо этого есть производства сырники и продает.
1. Какой дополнительный ОКЭД необходимо выбрать для производство сырники?
ТОО ликвидируется в упрощенном порядке. На балансе ТОО остался товар.
Можно ли этот товар передать учредителю по акту приема передачи или обязательно провести реализацию на учредителя и выписать ЭСФ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.