Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какие налоги будут возникать при реализации автомобиля и как отразить выбытие в форме 100.00?
ТОО на СНР продали машину в начале октября по стоимости выше остаточной, сделали эсф. 870 в 4 квартале не возникает? Как правильно сдать 700, рассчитать налог и как верно указать выбытие актива в 100?
Компания решила построить склад , причем землю хотят взять на долгосрочную аренду. Сам склад будет построен как переносное сооружение из металлического листа, гофры ангарного типа на болтах. Может ли ТОО узаконить такой склад и взять на баланс как основное средство? И как учитывать аренду земли?
ТОО «А» (Казахстан) заключило контракт с фирмой «В» (Польша). ТОО Оплатило 25 000 евро, а получило 20 000 евро. Действие контракта закончилось 31.12.2020. Задолженность в пользу ТОО осталась в размере 5 000 евро. Акт сверки подписать и вернуть ДС нет возможности (перестали выходить на связь). Что делать с задолженностью?
C 1 января 2024 года При суммированном учете рабочего времени средняя заработная плата работника, кроме оплаты листа временной нетрудоспособности, исчисляется путем умножения среднего часового заработка на среднедневное количество рабочих часов и количество календарных дней события. Среднедневное количество рабочих часов определяется по следующей формуле: СрдРЧ = СрмРЧ / СрмКД * КДсоб, где: СрдРЧ – среднедневное количество рабочих часов; СрмРЧ – среднемесячное количество рабочих часов при пятидневной или шестидневной рабочей неделе согласно балансу рабочего времени календарного года, действующего на начало события; СрмКД – среднемесячное количество календарных дней без учета праздничных дней согласно балансу рабочего времени календарного года, действующего на начало события; КДсоб – количество календарных дней без учета праздничных дней, приходящихся на период события. С 1 января 2024 года мы должны по новому определять среднедневное количество рабочих часов? Сотрудник выходит в отпуск с 10.01.2024 года на 24 календарных дня. Средний заработок определяем путем деление заработка за последние 12 месяцев на количество дней расчетного периода. Как определить среднедневное количество рабочих часов: СрмРЧ среднемесячное количество рабочих часов: должны брать в расчет среднемесячный баланс за 2023 год – 164 часов, или же за предыдущий месяц, то есть за декабрь 2023 года -160 часов? СрмКД – среднемесячное количество календарных дней: должны брать в расчет среднемесячный баланс за 2023 год – 29,33 дней, или за декабрь 2023 года - 30 дней? 1. 164/29,33*24 2. 160/30*24
Ип на упрощенке, без ндс, планирует ликвидацию в упрощенном порядке. Имеется дебиторская задолженность от покупателя на сумму 350 000 тенге. Возможно ли ликвидировать ИП и долг покупателя перевести на физическое лицо?(т к ИП будет ликвидировано)
Между двумя юридическими лицами (ТОО, ОУР, плательщики НДС) заключен договор уступки права требования (цессии). Предмет договора: право требования задолженности по неисполненным обязательствам должника. Должник - физическое лицо-резидент РК (не работник ТОО), получивший денежные средства в виде беспроцентной возвратной финансовой помощи. Договор цессии не предусматривает вознаграждения. Долг передан по балансовой стоимости, в размере перечисленных денег с расчетного счета ТОО на расчётный счет физического лица. Срок исковой давности 3 года истекает в 2023 году. ТОО, получившее право требования, в 2023 году подало исковое заявление в суд по возврату денег, идет судебный процесс, решение по которому будет принято в 2024 году.
Вопрос 1. Какими бухгалтерскими проводками следует оформить операцию передачи права требования в учете ТОО, уступившего право требования, и в учете ТОО, получившего право требования?
Вопрос 2: Отражается ли данная операция в налоговой отчетности по форме 100.00 за 2023 год у ТОО, передавшего право требования?
Вопрос 3: В каком отчетном периоде, по какой строке, и в какой сумме отразится данная операция в ФНО 100.00 у ТОО, получившего право требования?
Вопрос 4 из Вопроса 3: В случае, если не удастся взыскать долг с должника, подлежит ли ранее признанный доход корректировке?
Добрый день! Были получены услуги от нерезидента Украина в 2021 году, оплаты за услуги не производились. Так же договор в 2021 году не был зарегистрирован в банке и не присвоен учетный номер, сумма договора свыше 50 000$, так же есть договор меньше 50 000 $.
1. Будет доход считаться по окончанию срока исковой давности три года если оплаты так и не будет?
2. Какие риски есть если сейчас зарегистрировать договор и оплатить?
Спасибо за ответ по вопросу гарантийного ремонта. Компания учитывает гарнтийный ремонт в соответствии с поступившим ответом от вас, но без выставления ЭСФ с необлагаемым оборотом, потому что как было дано пояснение в самом вопросе, мы перевыставляем облагаемым оборотом с НДС поставщику все расходы связанные с гарантийным ремонтом Заказчикам. Возник вопрос исходя из вашего ответа : если Компания должна выставить ЭСФ Заказчику гарантийного ремонта с необлагаемым оборотом на безвозмездной основе, то в ФНО 300.00 необходимо отразить необлагаемый оборот в строке 300.00.005. Но при этом мы выставляем Поставщику товаров все расходы по гарантийному ремонту для возмещения на платной основе облагаемым оборотом с НДС, ЭСФ и отражаем в строке 300.00.001 ФНО 300.00. Получается в итоге задвоение оборота по реализации? Можете, пожалуйста, дать разъяснение в этом вопросе как отражать данные обороты в ФНО 300.00 ?
Если передать в доверительное управление имущество, то будет ли это считаться дроблением бизнеса?
1.Есть не жилое помещение сдаем в аренду для офисов, данное помещение оформлено на «Алексея», у Алексея есть ИП на упрощенном режиме он сдает шесть кабинетов в офисе, после того как у Алексея подходит сумма дохода за год к лимиту НДС, он выписывает Договор доверительное управление на Дмитрия и отдает чтобы Дмитрий сдавал два кабинета.
Вопросы: 1. Считается ли это по закону дробление бизнеса?
2. Может Ли ИП имея нежилые помещения, которое он сдает в аренду (комплекс ( кафе, автомойку) применять режим розничного налога?
Можно ли продовольственный магазин отдать под управление, которое принадлежит ИП?
Добрый день! ТОО резидент РК 20.08.2020 была осуществлена передача основных средств (оборудования) – экспорт компании нерезиденту, резиденту Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, с которой у ТОО один общий учредитель (нерезидент) на сумму 302 341,74 USD. Договора нет.
Вопрос: 1.Нужно ли в 2023 году начислить расходы по сомнительной дебиторской задолженности и доход нерезидента?
2. Как это отразить в ФНО 100. Остальные вопросы указаны в прикрепленном файле
Здравствуйте! ТОО "С" выкупает долю в размере 90% в ТОО "А" за 60 млн тенге. Уставный капитал ТОО "А" составляет 210 690 тенге. Как в учете отразить проводки по суммам?
Подписание Лицензионного соглашения резидента РК с нерезидентом (Российская Федерация). Предмет соглашения: предоставление права использования ноу-хау, содержащегося в ЛТД (Лицензионная техническая документация, являющаяся носителем сведений, составляющих Ноу-хау)для серийного производства. Предоставление на временное пользование с последующим возвратом тех.документации до 31.12.2035г. Условия поставки: DDP-г.Алматы.
Стоимость разделена:
1. На фиксированный платеж-размер вознаграждения.
2. Роялти-6,2% от стоимости каждого поставляемого имущества Услуги конструкторско-технологического сопровождения и авторского надзора будут оказываться на условиях отдельного договора.
1. Какие налоговые обязательства возникают у резидента РК за фикс.платеж и роялти. Лицензиар предоставит только справку о резиденстве РФ, какая ставка применима, необходимо требовать иные док-ты? Требуется полный анализ по MLI?
2. Как оформить временный ввоз, если срок не может превышать два года. Какой срок продления пребывания и на основании каких документов? Приравнивается понятие временный ввоз в нашем случае, как аренда? Необходимо сдавать ф.016 или можно только СНТ выписать на врем.ввоз?
3. Фиксированный платеж закрывают актом приема-передач с указанием перечня, кол-ва и стоимости передаваемой документации и накладной М-15 , но в накладной указывают цену себестоимости. Таким образом в акте приема передач и М-15 цена отличается. Можем принять такой документ, если расцениваем как услугу.
4. Относятся данные расходы к расходам будущих периодов или признаем как НМА? Возможно списание в одном периоде?
Как отразить СНТ при временном вывозе?
Добрый день. По заданному вопросу поняла что необходимо делать СНТ на временный вывоз и ввоз. А также ЭСФ, если оборудование входит в Перечень изъятий. И что 016 форму не нужно сдавать. А как тогда оформлять ремонт такого оборудования? Мы делали так: по акту приемки -передачи его забирали от покупателя и передавали на ремонт поставщику. При этом оплачивали поставщику за ремонт, и поставщик нам предоставлял акт выполненных работ. Далее мы возвращали оборудование заказчику и выставляли ему авр и счет на проделанную работу. Часто пересылаем оборудование на ремонт. Всегда по такой схеме. Но уже два поставщика озвучили что это давальческое сырье, оно оформляется как импорт, и сдается 328 форма. Ну и соответственно требуют от нас 328 и подтверждение оплаты НДС. Но для импорта у нас должен быть код ТНВЭД. Откуда его брать то, если заказчик снимает узел (оборудование) с летательного аппарата и предоставляет нам его на ремонт? Распишите пожалуйста пошагово как работать правильно в нашей ситуации на законодательном уровне, документально и отражение в программе 1С. P.S. Товар (оборудование) не является нашей собственностью. Производится как текущий ремонт, так и капитальный. Запчасти свои не предоставляем. Визуально оборудование не претерпевает изменения. Из документов поставщику отдаем только договор, акт приемки передачи и СНТ.
ТОО с 15.09 встало на учет по НДС.
1. При отнесении в зачет НДС по остаткам ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС, в какой строке 300.00 формы указывать эту сумму?
2.Как это пошагово отразить в 1С?
Остаются ли дивиденды на розничном налоге?
ТОО общепит ндсник, учредитель в одном лице, хочет перейти на розничный налог. Вопросы: Остаются ли дивиденды у ТОО на розничном налоге и если да их нужно отражать в отчете 913 как то? Как посчитать дивиденды и каким % налога они будут облагаться при розничном? Распространяется ли налог на снятие суммы свыше 30 000 мрп при розничном налоге?
Как отразить дивиденды в форме 910.00?
ТОО-А на СНР получает от ТОО-Б дивиденды , какие налоги платить ТОО А и где в 910 должна отразить. Так же ТОО А выплатил \Дивиденды и будет платить ипн 10% где в 910 должно отразить?
Добрый день !
1.ТОО резидент РК ежемесячно платит за аренду сервера в РФ, будет ли данная услуга облагаться КПН у источника выплаты и НДС.
2. Компания покупает в Нидерландах плагин ( так выставляют нам инвойс) к чему отнести его, нематериальный актив или услуга , инвойс и оплата будут ежемесячными, тут тоже возникает вопрос будет ли КПН у источника и ндс ?
ТОО, ОУР, не плательщик НДС. ТОО Приобрело нежилое помещение, в Нурлы тау \500 млн тг), с 15 парковочными местами.(3 млн*15)
1.Какие потребовать правоустанавливающие документы у поставщика, полный пакет напишите пжл.?
2.Налогооблагаемая сумма по налогу на имущество: зем участка, здания, парковочных мест. Также, в договоре КП не указана стоимость отдельно земельного участка, и здания? Как правильно разнести в 1С, зем участок, здание, парковочные места.
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО ввезло автомашины из РФ, оплатило НДС, сдало 328. Автомашины ввезены как товар и сразу продаются покупателю в РК (юр.лицу). Далее ТОО оплатило утильсбор в АО «Жасыл Даму». В свою очередь АО «Жасыл Даму» выдал сертификаты о внесении утилизационного платежа. ЭСФ и какие-либо иные закрывающие документы АО «Жасыл Даму» не выставляет. Есть сертификаты от 06.10.23, 14.12.23 и от 04.01.24гг.
Вопросы: 1. Как верно отразить в учете (в 1С 8.3) затраты по сертификатам АО «Жасыл Даму»? Расходы по сертификатам отражаются по датам выдачи сертификатов?
2. Как верно отразить затраты на сертификаты в ФНО 300.00 и 100.00?
3. Допустимо ли брать в зачет НДС по 328 при ввозе автомашин, учитывая, что они ввозятся как товар и сразу отгружаются покупателю, а не как основное средство?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)