Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО с 15.09 встало на учет по НДС.
1. При отнесении в зачет НДС по остаткам ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС, в какой строке 300.00 формы указывать эту сумму?
2.Как это пошагово отразить в 1С?
Остаются ли дивиденды на розничном налоге?
ТОО общепит ндсник, учредитель в одном лице, хочет перейти на розничный налог. Вопросы: Остаются ли дивиденды у ТОО на розничном налоге и если да их нужно отражать в отчете 913 как то? Как посчитать дивиденды и каким % налога они будут облагаться при розничном? Распространяется ли налог на снятие суммы свыше 30 000 мрп при розничном налоге?
Как отразить дивиденды в форме 910.00?
ТОО-А на СНР получает от ТОО-Б дивиденды , какие налоги платить ТОО А и где в 910 должна отразить. Так же ТОО А выплатил \Дивиденды и будет платить ипн 10% где в 910 должно отразить?
Добрый день !
1.ТОО резидент РК ежемесячно платит за аренду сервера в РФ, будет ли данная услуга облагаться КПН у источника выплаты и НДС.
2. Компания покупает в Нидерландах плагин ( так выставляют нам инвойс) к чему отнести его, нематериальный актив или услуга , инвойс и оплата будут ежемесячными, тут тоже возникает вопрос будет ли КПН у источника и ндс ?
ТОО, ОУР, не плательщик НДС. ТОО Приобрело нежилое помещение, в Нурлы тау \500 млн тг), с 15 парковочными местами.(3 млн*15)
1.Какие потребовать правоустанавливающие документы у поставщика, полный пакет напишите пжл.?
2.Налогооблагаемая сумма по налогу на имущество: зем участка, здания, парковочных мест. Также, в договоре КП не указана стоимость отдельно земельного участка, и здания? Как правильно разнести в 1С, зем участок, здание, парковочные места.
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО ввезло автомашины из РФ, оплатило НДС, сдало 328. Автомашины ввезены как товар и сразу продаются покупателю в РК (юр.лицу). Далее ТОО оплатило утильсбор в АО «Жасыл Даму». В свою очередь АО «Жасыл Даму» выдал сертификаты о внесении утилизационного платежа. ЭСФ и какие-либо иные закрывающие документы АО «Жасыл Даму» не выставляет. Есть сертификаты от 06.10.23, 14.12.23 и от 04.01.24гг.
Вопросы: 1. Как верно отразить в учете (в 1С 8.3) затраты по сертификатам АО «Жасыл Даму»? Расходы по сертификатам отражаются по датам выдачи сертификатов?
2. Как верно отразить затраты на сертификаты в ФНО 300.00 и 100.00?
3. Допустимо ли брать в зачет НДС по 328 при ввозе автомашин, учитывая, что они ввозятся как товар и сразу отгружаются покупателю, а не как основное средство?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Планируем заключить лицензионный договор. Сторона 1 – Лицензиар- Япония, сторона 2- лицензиат-РК, сторона 3-агент(компания , действующая от имени и в интересах лицензиара) -ОАЭ Как облагаются налогом на прибыль у источника лицензионные платежи по соглашению, заключенному казахстанской организацией с организацией ОАЭ, действующей от имени и в интересах японского правообладателя? Какую страну мы обязаны отразить в фно 101.04? Кто обязан предоставить нам акт выполненных работ?
ТОО, общеустановленный, плательщик НДС, две лицензии оптовая и розничная на продажу алкоголя. Вопрос в рамках всеобщего декларирования: За 2019 года было внесено учредителями согласно долей 56 500 000 тг, за 2020 - 46 000 000 тенге, затем в 2022 году из 4 учредителей осталось 2 оба нерезиденты, у одного вид на жительство и ими было внесено в 2023 году 54 700 000 тг. Компания с 2019 года в 100 форме отражает убытки, прибыли нет, дохода нет, дивиденды не выплачиваем. Между собой учредители при перерегистрации как то договорились, в бухгалтерии ничего не отразилось. Теперь вопрос - как оформить задолженность учредителей, которые остались? У учредителя с видом на жительство возникает же обязательство всеобщего декларирования?
ТОО на ОУР. НДСник. Компания А – Агенство. Компания А (Агенство) заключила Договор на оказание услуг с Компанией Б (Заказчик). Компания А агентство организовывает авиа и наземные услуги (проживания, трансфера, визы, перелеты и т.д) для Заказчика за вознаграждение. Например, проживание осуществляется не на территории РК для Заказчика. Поставщик нерезидент выставляет компании А инвойс на данную услугу.
Дата Дт Кт USD Курс НБ РК KZT 30.11.2023 3387 3310 7 360,00 459,06 3 378 681,60
Поступление ТМЗ и услуг 30.11.2023 3310 1710 7 360,00 459,06 3 378 681,60 Зачет аванса.
После выставления услуги мы формируем реализацию заказчику нерезиденту:
Дата Дт Кт 01.12.2023 1210 3387 3 378 681,60 нетто тариф поставщика 01.12.2023 1210 6010 8 928,57 сервисный сбор 01.12.2023 1210 3130 1 071,43 ндс с сервисного сбора ИТОГ 3 388 682 *эсф выставляется на сумму 3 378 681,50,60 без ндс 10 000 включая ндс НДС накручиваем только на сервисный сбор, при формировании эсф проставляем галочки в категории поставщика ЭКСПОРТЕР, в категории получателя НЕРЕЗИДЕНТ (так как является нашим заказчиком).
Вопросы 1. При формировании реализации нерезиденту должны ли мы накручивать ндс за данное проживание в ЭСФ?
2. Как отражать в категории поставщика и получателя?
3. Должны ли мы при реализации Заказчику нерезиденту выставлять НДС на сумму вознаграждение?
4. Должна ли компания А перезаключить Договор на оказание услуг на Агентский договор и выставлять эсф как Комиссионер?
Может ли ИП покупать патент если он сдает в аренду коммерческое здание под СТО и игровой клуб на 2 этаже?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Как возместить сотруднику расходы на сотовую связь для проведения переговоров по работе? Учитывать как косвенный доход работника? Должно быть прописано в учетной политике? С уважением, Сыздыкова З.
Корректировка в размере 30 000 МРП по дивидендам применяется к одному или ко всем участникам??
В случае начисления юридическим лицом-налоговым агентом дохода в виде дивидендов физическим лицам в 2023 году, такие доходы за календарный год в пределах 30 000 МРП исключаются из доходов таких физических лиц, подлежащих налогообложению. Вопрос: 30 тыс МРП на одного учредителя или всего дивидендов от ТОО?
Как поменять категорию бизнеса?
ДД! ТОО общеустановленый режим, плательщик НДС. Оборот за 2022 год составил 1 206 835 052 из них сумма НДС составляет 72 795 100. Среднее кол-во работников в год не превышает 15 человек. Это критерии объекта среднего предпринимательства верно? Но при получении справки выходит что мы объект малого предпринимательства и старое наименование(название фирмы мы поменяли в 2021 году). Как быть? Чтобы поменять категорию субъекта нужно подавать заявление? Или при превышении порога это происходит автоматически? Справка во вложении.
ТОО СНР , не плотильщик НДС. ОКЭД -Стоматологическая деятельность . Согласно ст. 82 НК РК для постановки на учет по НДС лимит составляет 20 000 МРП (69 000 000 тг. в 2023 г.) за год . Вопрос : Обязаны ли мы встать на НДС в случае превышения лимита в 2023 ? Освобождается ли данный ОКЭД от постановки по НДС ? Укажите пжл ссылки на статьи НК РК.
Что делать если при переходе на розничный налог, компания перестает соответствует условиям СНР?
ТОО на упрощеноом режиме налогобложения подает заявление на переход на розничный налог в декабре 2023г. с 01 января 2024г., но в декабре перестает соответсвовать условиям применения СНР на основе упрощенной декларации. Т.е получается, что с 01 декабря 2023г. ТОО должно перейти на ОУР. Надо ли переходить на Оур в этом случае или можно дождаться января и применять СНР на основе розничного налога?
ТОО. НДС.ОУР В 2023 году выплатили учредителю дивиденды за 2021год. Может ли ТОО теперь в этом же 2023году в конце декабря выплатить учредителю дивиденды за 2022год.? Два раза в год возможно выплатить дивиденды учредителю?
Наша компания является посредником по оказанию услуг. Берет у гос. компанией оборудование и отправляет на ремонт Российской компании. Ремонт бывает как текущий так и капитальный. Сдаем СНТ на вывоз временный и СНТ на ввоз временно вывезенного товара. А также сдаем 016 форму туда и обратно. Правильно ли это?
ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. Данный комплекс ИП решил подарить физическому лицу. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.
1. Какие налоговые обязательства возникнут в данном случае у физического лица получившего данный комплекс в дар? Будет ли считаться доходом физ лица и облагаться ИПН? 2.Если физическое лицо решит перепродать комплекс какие обязательства у него возникнут?
Некоммерческая организация , частный фонд, в рамках договора об оказании спонсорской помощи, получает спонсорскую помощь для реализации Социального проекта. Использование средств осуществляется по целевому назначению, в соответствии с утвержденным бюджетом. В частности, по бюджету предусмотрена выплата в виде стипендий физическим лицам -гражданам РК , обучающимся в вузах. Просим разъяснить порядок налогообложения таких доходов физических лиц . Возможно ли применение в данном случае положений статьи 341 НК РК.
Добрый день! ТОО приобрело в лизинг мини-погрузчик для разгрузки , погрузки товара, оплатили 30% от стоимости а акт выписали на общую стоимость, но ЭСФ выписали только на 30% которые оплатили,: 1)получается ЭСФ не трогать так как НДС в зачет не берем? 2) Амортизация будет начисляться или когда полностью оплатим лизинг это в 2028 году будет 3) Преобрели дополнительно к погрузчику вилы паллетные это идет как запчасть 4) НДС берем при ремонте или покупке запасных частей для основных средств. Спасибо!
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)