Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО «А» на общеустановленном режиме является плательщиком НДС, покупает колесные пары от ИП. Далее делает другому ТОО Сервисное обслуживание (ремонт) вагонов и ставит на вагоны колесные пары, но по документам выставляет как услуги и закрывает Акт выполненных работ как «Возмещение затрат по установке колесных пар», потому что так просят заказчики.
1. Может ли ТОО «А» закрывать как услуги?
2. Если может, то как списывать колесные пары?
3. Какими документами необходимо оформить?
Компания ТОО, ОУР, НДС. Недавно было с налоговой обследование по месту, директор был на встрече, но, к сожалению, потом отправили уведомление, что компании не оказалось по месту, так как отсутствовал директор и не было приказа на ответственное лицо за директора на время его отсутствия. Знаю, что есть такие приказы об отсутствии работника на время отпуска, командировки, но на постоянной основе не слышала.
1. Имеем ли мы право издавать приказ на время отсутствия работника-директора на пару часов, можно шаблон?
ТОО подало Требование о возврате суммы превышения НДС в 300.00 форме в строке 300.00.32. После были обнаружены ошибки в учете и ТОО хочет отозвать Требование.
Возможно ли это, если, да, то как это правильно сделать?
Можно ли расходы по организации мероприятия отнести в зачет по НДС и взять на вычет по КПН?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. IT - компания. Совместно с вендором - нерезидентом проводим мероприятие по ознакомлению продуктов в РК, куда будут приглашены как нерезиденты, так и резиденты РК. За организацию данного мероприятия, а также за само мероприятие наш вендор будет возмещать расходы, т.е. в инвойсе будет назначение - проведение мероприятий в РК.
1. Можно ли отнести расходы по данному мероприятию в зачет по НДС и брать на вычеты по КПН или это будет считаться как представительские расходы?
2. Как правильно оформить данные расходы? Организация включает: аренда зала, аренда оборудования, подарки, услуги переводчика, дизайнера, мобилогрофа, ужин, кофе-брейк, транспортные услуги, найм жилья, перелеты и.т.д.
3. Можно ли отнести все перечисленные расходы как себестоимость по данному инвойсу? Ориентировочная сумма мероприятия 18 млн, вендор возместит 1) всю сумму расходов+ вознаграждение; 2) часть затрат 75% (тогда можно ли отнести на представительские расходы, оставшиеся 25%).
ТОО, ОУР, резидент РК, не плательщик НДС. ТОО хочет заказать услуги размещения рекламных материалов (рекламы) в журнале в Узбекистане. Исполнитель из Узбекистана предоставит АВР по выполненным услугам.
1. Облагается ли данная услуга КПН за нерезидента, НДС за нерезидента?
2. Если данная услуга не облагается, какой нужен документ от исполнителя в Узбекистане: сертификат резидентства или апостиль, или какой-либо иной документ?
ООО БББ (резидент РФ) поставил товары в Ltd CCC (резидент Сейшельские острова). В связи с невозможностью оплаты за товар напрямую от Ltd на ООО, ООО заключил с ТОО ААА (резидент РК) договор цессии, по которому Ltd перечисляет сумму задолженности на ТОО ААА, а ТОО ААА за вознаграждение оплачивает полученную сумму за вычетом своей комиссии в ООО БББ.
1. Возникает ли у ТОО ААА при оплате ООО БББ КПН за нерезидента?
2. Может ли ТОО ААА на основании ст. 660 НК РК применить международный договор и освободиться от уплаты КПН за нерезидента 20% (если возникает), в отношении полного освобождения доходов нерезидента, полученных из источников в РК?
3. Возникает ли НДС при выставлении услуг комиссии у ТОО ААА?
На остатках в Виртуальном складе есть товар, при списании приходит ошибка "По данным товарам было произведено движение ВМ. Невозможно произвести операцию редактирования".
1. Как списать данный товар?
ТОО резидент РК, плательщик НДС планирует как Исполнитель заключить договор на оказание услуг в области ИТ-консалтинга, разработки информационных систем и программного обеспечения. Заказчик нерезидент РК - Германия, предпринимательскую или любую другую деятельность на территории Республики Казахстан не осуществляет. По договору единоличным обладателем вcех исключительных прав на всю Интеллектуальную собственность является Заказчик и место оказания услуг: Республика Казахстан.
1. Облагаются ли данные доходы НДС и КПН?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Работник ТОО уволился.
1. Удерживается ли из компенсации при увольнении, согласно Постановления об обращении взыскания на заработную плату и иные виды доходов ЧСИ, об удержании 50% из заработной платы работника до полного погашения задолженности перед другим физическим лицом?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО ввозит из Европы по ГТД незарегистрированные Оправы корригирующих очков металлические, пластмассовые, комбинированные, безободковые, полуободковые с кодами ТНВЭД: 9003190009; 9003110000. У ТОО имеется лицензия на занятие «Фармацевтической деятельностью: оптовая и розничная реализация изделий медицинского назначения». РГУ Департамент Комитета медицинского и фармацевтического контроля МЗ РК по городу Алматы выдало на основании нашего запроса подтверждение, что Данная продукция входит в перечень товаров, включенных в приказ МЗРК от 07.06.2019 года № ҚР ДСМ-92, где обороты по реализации и импорт освобождается от налога на добавленную стоимость, в соответствии присвоенного кода ТНВЭД таможенными органами. Цель ввоза продукции: используется как комплектующие для изготовления очков, корригирующих зрение. Пригодны для использования в нормативных условиях без чрезмерных нагрузок.
1. Для освобождения от НДС необходимо ли ТОО получить Согласование и (или) разрешение на ввоз на территорию РК не зарегистрированных лекарственных средств и медицинских изделий или можно ввозить на основании подтверждения полученного ТОО от РГУ «Департамент Комитета медицинского и фармацевтического контроля МЗ РК по городу Алматы»?
2. В каких законах/НПА указана необходимость получить разрешение / согласование / регистрационное удостоверение для освобождения вышеуказанных товаров от НДС (с указанием статей, пунктов и др.)?
Для стимулирования покупательской активности и роста продаж, при определенном объеме закупа товара, предоставляем Покупателю скидку на приобретаемый товар. При реализации выписываем документы на реализованный товар (накладная и ЭСФ) на сумму реализации в полном размере, а затем выписываем дополнительную счет-фактуру на предоставленную скидку на основании регистрации прочих операций по реализованным товарам в целях НДС. Величина скидки зависит от объема продаж (всегда разная). Согласно, налогового кодекса, размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов, без включения в них НДС. Согласно п. 4 ст. 82 Налогового кодекса РК минимум оборота, при превышении которого необходимо встать на регистрационный учет по НДС, составляет в общем случае 20 000 МРП (в 2023 году – 69 000 000 тенге (3 450 * 20 000). Получено уведомление/извещение о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля, о том, что наш оборот приближается к минимум оборота, для целей постановки на регистрационный учет по НДС. Согласно, данным бухгалтерского учета наш оборот еще далек от установленного минимума, если учитывать предоставленные скидки. Мнения специалистов расходятся. Одни говорят, что рассматриваем оборот без учета скидок, т.к. скидку учитываем после, как корректировку размера облагаемого оборота. Другие утверждают, что нужно рассматривать за минусом скидки. В связи с чем, просим Вас предоставить ответ, для избежания нарушений налогового законодательства с нашей стороны.
1. При определении минимум оборота, для целей постановки на регистрационный учет по НДС, учитывается сумма скидки или нет? Например: Оборот по реализации - 59 000 000 тенге (по счету 6010) услуги нерезидента по доставке – 250 000 тенге предоставленные скидки – 7 000 000 тенге (счет 6030)
2. Оборот (для целей постановки на регистрационный учет по НДС) = 59 250 000 (59 000000 + 250 000)?
3. Оборот (для целей постановки на регистрационный учет по НДС) = 51 250 000 ((59 000000 + 250 000 -7 000 000)?
В нашу компанию поступил исполнительный лист на удержание алиментов. Постановление от 04.10.2023 года, период удержания алиментов, согласно постановлению, начиная с 10.07.2023 до достижения совершеннолетия ребенка (дата рождения ребенка 08.06.2020 год), в постановлении размер удержаний алиментов в пределах 1/4 со всех видов заработка. Постановление в нашу организацию поступило 3 октября 2023 года.
1. Как правильно ввести в программу 1С бухгалтерию данный исполнительный лист?
2. В октябре месяце компания должна удержать за июль и октябрь или за июль и август?
3. Так же за сотрудника нужно оплатить судебному исполнителю. Как правильно сделать это удержание в 1С?
ТОО, ОУР, НДС. Всегда вовремя отправляем налоговую отчетность, почти не отправляем доп.декларации. Налоги и отчисления перечисляем в срок, почти по всем налогам у нас небольшая переплата. Пришло уведомление с низкой степени на среднюю. Пишут: Наименование критерия: Отсутствие последовательной задолженности по налогам и социальным платежам. Дата актуальности данных для расчета: 01.08.2023 Значение по результатам расчета: 0 Базовое значение: 0 Примечание по базовому значению: 0 Количество баллов: -3.
1. Что это значит: Отсутствие последовательной задолженности по налогам и социальным платежам?
2. Нужно ли отвечать на это уведомление?
3. Как вернуть низкую степень СУР?
ТОО, упрощенный режим, неплательщик НДС, ресторанный бизнес. У некоторых клиентов есть накопительные карты, где они копят бонусы, а затем могут расплачиваться ими. Какой будет порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете оплаты бонусами: 1. Как отразить оплату бонусами в базе 1С, если фактически денег не поступало. 2. Признается ли оплата бонусами доходом в полном объеме. 3. Порядок отражения в базе 1С. (проводки).
ТОО на ОУР, плательщик НДС, завозит из РФ лицензию. Изначально предположила, что это попадает под определение роялти. Но в нашем случае мы будем дальше продавать эту лицензию, то есть для нас это будет товар. То есть НМА. И в конвенции определение «роялти - это право на пользование, за исключением частичной или полной реализации этого права в дальнейшем». То есть, я считаю, что в данном случае моя лицензия - это НМА. Тогда подход совсем другой, мне нужно оформлять 328, вместо 101.04.
1. Как это сделать без фактического пересечения границы?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, продает курицу, которую ранее купил замороженной тушкой, разделал и продал как филе и крылья (производство сельхозпродукции). КПН за год выходит 30млн. Окэд у нас 10899 - Производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие категории. По ст. 274 -276 НК - Инвестиционные налоговые преференции, я хочу попробовать применить. К объектам преференций относятся впервые вводимые в эксплуатацию на территории Республики Казахстан здания и сооружения производственного назначения, машины и оборудование, которые в течение не менее трех налоговых периодов. Если мы купим грузовой автомобиль (к примеру, газель), чтоб уменьшить КПН.
1. Могу ли я, на самом деле, купить автомобиль именно для уменьшения КПН?
2. Он должен быть обязательно с салона?
3. Где в форме 100 я должна это отразить? Если я что-то неправильно понимаю, можно подробное разъяснение как я могу уменьшить КПН.
У ТОО имеется дебиторская задолженность за неполученный товар от нерезидента РК. В соответсвии с законодательством ТОО должно признать данную задолженность доходом нерезидента по истечение 2 х лет с момента оплаты.
1. Возможно ли в данном случае применить конвенцию об избежании двойного налогообложения?
Будут ли услуги по размещению статьи в иностранном журнале облагаться КПН и НДС за нерезидента в РК?
ТОО (плательщик НДС) опубликовал научную статью в иностранном журнале за пределами РК в США, с частичным перевыставлением расходов другому ТОО.
Будут ли услуги по размещению статьи в иностранном журнале облагаться КПН и НДС за нерезидента в РК?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В трудовом договоре с сотрудником установлена фиксированная сумма, которую лицо ежемесячно получает «на руки». Таким образом, расчет налогов и взносов за счет лица производится «от обратного», исходя из назначенного размера оплаты труда (рассчитываются «сверху» установленной суммы). При расчете ИПН автоматически учитываются вычеты, право на которые имеет сотрудник : вычет по ОПВ, ВОСМС, 14 МРП (при наличии заявления). В процессе трудовой деятельности у сотрудника появляется право на получение дополнительных вычетов по ИПН, по сумме уплачиваемому ипотечному вознаграждению в Отбасы банк (ЖССБ). Сотрудник написал заявление, предоставил подтверждающие документы и ожидает, что станет получать больший размер заработной платы «на руки», чем ранее (так как уменьшится сумма подоходного налога).
1.В связи с появлением дополнительных видов вычетов, изменится ли сумма заработной платы «на руки» в пользу сотрудника?
2.Имеет ли право применить этот вычет юридическое лицо и уменьшить ИПН к уплате?
ТОО «А» (резидент РК) пользуется услугами ж/д транспорта (зерновозы, принадлежащие ТОО «Б» (резидент РФ). Услуги по аренде вагонов оказываются нерезидентом РК, как на территории РК, так и за ее пределами.
1. Каким видом доходов для нерезидента РК ТОО «Б» будет являться данная услуга?
2. Какие налоги и по какой ставке возникают у ТОО «А» как у налогового агента при выплате дохода нерезиденту «Б» в случае перевозки зерна по территории РФ и по территории РК?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)