Вопрос-Ответ

ТОО, резидент РК, деятельность – сдача в аренду пассажирских вагонов, плательщик НДС, МСФО.
В связи с ЧП COVID-19, все железнодорожные пассажирские перевозки приостановлены с 22 марта 2020 года.
У ТОО обязательства перед банком т.е. кредит, было подано заявление на отсрочку онлайн, сроком на три месяца. Банком предоставлен новый график погашения.
Например:
Основной график (дифференцир) сумма составляла, скажем 10 000 000 тенге в т. ч. вознаграждения банка 500 000 тенге, а новый график составляет теперь 11000 0000 тенге, в т. ч. вознаграждение 1 000 000 тенге. Получается, в два раза увеличивают сумму %. По разъяснению Банка увеличение это из-за отсрочки, т.е. начисляют на остаток сумму. Мы поняли, Правительство Банкам предлагали облегчение Бизнесу.
1. На основании изложенного, чтобы достичь положительного результата т.е. не увеличивать %, а в прежних условиях оставлять % Банка, какими нормативными документами воспользоваться и есть ли Постановление Правительства, что касается облегчения по Банковским кредитам Бизнесу в связи с ЧП?
2 Каким образом мы можем достичь в нашу пользу?
3 Первоначальный график дифференцированный, получается, дифференцировали на первоначальную стоимость? 

ТОО, плательщики НДС. В 2020 году реализовали товары на ИП - плательщик НДС, но в карточке не указали, что контрагент является ИП и ЭСФ уходил на физическое лицо. Контрагент ИП только сейчас сообщил нам, что к нему пришло уведомление с УГД, теперь он не может взять в зачёт НДС за 2020 год.
Что можно сделать в данной ситуации? Контрагент ИП хочет чтобы мы текущей датой выставили ЭСФ, чтобы они в 2021 году взяли в зачёт. Но тогда нам придётся отзывать ЭСФ за 2020 год и сдавать дополнительную декларацию 300.00 за 2020 год. Чем это чревато для нас и есть ли какой-нибудь другой выход из сложившейся ситуации? 

ТОО на общеустановленном режиме, сотрудник уволился, в базе висит сумма 0,49 тенге, которую компания должна сотруднику. Как можно закрыть эти тиыны, чтобы они не висели?

Сотрудница с 20.08.2020 г. уходит в декретный отпуск, т. е. 19.08.2020 г. последний рабочий день. Как можно выплатить компенсацию оставшихся отпускных дней работнику?

Налог на транспорт юридических лиц за 2019 год сдали ф. 701 расчет текущих платежей (28.05.2019 г.) оплатили в июне 2019 г., далее сдали 26 марта 2020 г.  годовой ф. 700.00. Пришло уведомление о задолженности, в налоговой сказали отозвать отчет -лишнее начисление.

Директор пополняет деньгами оборотные средства предприятия, так как работы мало, но приостанавливать деятельность предприятия он не планирует. Как лучше оформить данные вложения и могут ли налоговые органы признать это пополнением в уставный капитал? Какие возможны последствия?

Руководство компании планирует вложить денежные средства в оборот компании. Как это сделать-оказание финансовой помощи, или увеличение уставного капитала? Какие возможны последствия?

ТОО (общеустановленный режим) с конца 2011 года не ведет свою деятельность. В 2015 году в связи с выходом на пенсию одного сотрудника, начисляли и перечисляли з/п и налоги. 27 мая 2015 года сдали ликвидационную ФНО 300.00 за второй квартал и снялись с учета по НДС. 21 июня 2016 года пришло уведомление о выявленных нарушениях ФНО 300.00 за период с 01.07.2011 по 30.09.2011 (Уведомление прикрепляю). Срок исковой давности истек в марте 2017 года. Со 2 сентября 2016 года ТОО приостановлено на 5 лет (Решение прикрепляю). Вопрос: Не могли бы Вы разъяснить пошагово, что нам необходимо сделать для закрытия (ликвидации) данного ТОО? 

ИП работает с 2009 года по общеустановленному режиму, плательщик НДС. С апреля 2016 года реализации нет, с марта 2017 года перешли на специальный налоговый режим, отчеты формы 300.00 и 910.00 отправляем своевременно. При подаче документов на банкротство, что можно ожидать?
1. Какие документы готовить?
2. Куда подавать заявление о банкротстве?
3. Ожидать со стороны налоговую проверку?

Отсутствие сотрудника на рабочем месте по причине болезни
1) Какими обозначениями работодатель должен отметить дни неявки сотрудника в табеле учета рабочего времени в следующих случаях:
1.1) Если работник не вышел на работу по болезни, но больничный еще не закрыт?
1.2) Если работник не вышел на работу по болезни, но не обращался в медицинское учреждение и больничного листа не будет?
1.3) Если работник не вышел на работу по болезни, но уведомил руководителя о причине не выхода?
2) Какие документы работодатель должен создать, взять с работника, и в какие сроки по всем вышеперечисленным ситуациям?

Как правильно сделать расчет отпускных, компенсация отпуска при увольнении, если зарплата уменьшилась с 01.05.2020г. (на постоянной основе, произошло сокращение зарплаты), а люди в июле и до конца года пойдут в отпуск, также есть и будут уволенные, как правильно сделать расчет?

Как правильно посчитать количество дней в месяц для расчета отпускных если за 12 месяцев (в январе было 12 рабочих дней, марте 4, апрель ни одного рабочего дня, остальные 9 месяцев отработаны полностью). При расчете получилось 21 календарный день отпуска (январь - 2 дня, март-1 день, апрель нет дней). Правильно ли это?

ТОО, обменный пункт валюты. В связи с нововведением в законе не тянем те условия, которые ставит национальный банк для деятельности. С 1 апреля планируем обменный пункт закрыть, соответственно никакой деятельности не будет. Людей отправить в отпуск без содержания. Задумались о приостановлении деятельности в налоговом комитете, так как сдавать нулевые отчеты - это влияет на степень риска. Как это сделать?
Что и за сколько дней надо сдать в налоговый комитет форму по приостановлению? Возможно ли это сделать через кабинет налогоплательщик, если да, то как? На сколько по закону можно будет приостановить деятельность?
Если приостанавливаем деятельность, то никаких движений на фирме быть не должно? Надо ли закрыть все договора (охрана, аренда). ? Как быть со счетом в банке, его тоже нужно закрыть?
Чтобы сохранить помещение намерены на период приостановления платить арендную плату, т.е. по компании будут идти движения. Можем ли в данном случае приостанавливать деятельность?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Поставщики товаров и услуг отозвали ЭСФ. Надо ли отразить возврат ТМЗ в 1С бухгалтерия? Поставщики отправили исправленный ЭСФ, в базе 1С бухгалтерия поменять данные по первичному ЭСФ на исправленный, не проведя исправленный ЭСФ другим документом. Другим документом надо провести дополнительный ЭСФ?

У ТОО имеется дебитор (ТОО). За него оплату произвело физическое лицо (участник того ТОО). Правомерно ли оплатой физического лица согласно выписки банка закрывать дебиторскую задолженность нашего покупателя (ТОО)? Должно ли от физического лица быть письмо либо заявление или достаточно выписки банка? Имеет ли право физическое лицо претендовать на произведенную оплату?

Суммы ИПН, ОПВ, ВОСМС начисленные за прошлый месяц нужно перечислять пропорционально выплаченному доходу? Будет ли являться нарушением перечисление не пропорционально выплаченному доходу, а все начисленные суммы ИПН, ОПВ, ВОСМС за прошлый месяц? Как корректно отразить ОПВ и ИПН в ФНО 200.00?

Утилизационный сбор оплачен за моторные масла и сделан расход на основании прихода товара в базе 1С бухгалтерии, т.е привязан к поступлению ТМЦ как дополнительные расходы, то в ФНО 100.00 сядет как товар? Как правильно посадить утилизацию - на себестоимость товара или отдельно услуга? Это влияет на КПН?

В связи со вступлением в силу Закона «Об утилизации в РК» компания уплачивает утилизационный сбор при импорте товара на территорию РК. Как корректно отражать сбор в учете: распределять на себестоимость как дополнительные расходы или списывать на расходы периода? Если на расходы, то какие проводки?

Бухгалтер работает в двух ТОО. Как заполнять в табеле учета рабочего времени и для начисления заработной платы, достаточно ли приказа и трудового договора?

У нас есть поставщик ЗАО БЦ (нерезедент) РФ, у ней есть должник компания Чар (Чешская республика), БЦ составила договор цессии (уступки права требования) продает нам то есть КП (резеденту РК) долг компании Чар, просьба подскажите как провести данную операцию в программе 1С чтоб правильно отразилась задолженность Чар перед нами и нашу пред БЦ? У ТОО КП имеется долг перед БЦ на счете инвестиций (1110).