Вопрос-Ответ

Сотрудник работает в ТОО, общеустановленный режим. За него предприятие платит отчисления в ОСМС. Одновременно он является ИП, упрощенка. Где также производятся отчисления в ОСМС. На данный момент в ИП нет доходов. Можно ли не платить за него в ОСМС с ИП? Какими документами это можно подтвердить и оформить?

Должен ли ИП оплачивать мед страхование, если он является наемным работником? т.е. он работает еще и в ТОО допустим экологом? Как понять: При уплате взносов с суммы дохода работника, равной пятнадцатикратному минимальному размеру заработной платы, установленному на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, уплата взносов с других доходов физического лица при наличии документа, подтверждающего уплату таких взносов, не требуется.

Как платить ОСМС за ИП? Ежемесячно или же раз в пол года? и платить ли ОСМС за работника если он находиться в отпуске без сохранения заработной платы?

Добрый день! В одном ИП иногда бывают доходы, иногда ИП не имеет доходов я не перечисляю ОПВ и социальные отчисления и в декларации ф. 910.00 не отражаю задолженность по ОПВ и социальным отчислениям. А как быть со взносами с медицинское страхование в этом ИП? В другом ИП нулевки сдаю. Отражать ли в ф. 910.00 задолженность в медицинское страхование на самого ИП? В третьем ИП отражаю в ф. 910.00 ОПВ и социальные отчисления от МЗП (24459 тенге). В этом ИП за июль я обязана перечислить с августе 2017 года 489 тенге 18 тиын, т.е двухкратный размер от МЗР? В ТОО обновила базу 1С, вычисляется отчисления в медицинское страхование в размере 1 % от фонда оплаты работников. До 25 числя ежемесячно необходимо перечислить отчисления (в ТОО) и взносы (в ИП) в медицинское страхование?

С 2019 года на налоговых агентов возложена обязанность по удержанию и оплате ОПВ с доходов физических лиц, с которыми заключены договоры ГПХ. Имеется ограничение по исчислению ОПВ с физических лиц - облагаемая база должна быть не менее минимальной зарплаты. Т.е., налоговый агент удерживает и оплачивает ОПВ (10%) и ИПН (10%). Например, физ.лицу начислен доход в январе 4500 тенге, исходя из утвержденных расценок по оказанным услугам. ОПВ с минимальной  заработной платы = 4250. ИПН с 4 500 тг = 450 тг. Т.е. удержания ОПВ + ИПН = 4700 тенге. Т.е. при начислении 4500 тг, после удержания ОПВ и ИПН получается отрицательное сальдо = - 200 тенге.
Что делать налоговому агенту при таком начислении? Доплатить 200 тенге за свой счет и доначислить физ.лицу на оплату налогов (Дт7110 - Кт 3397 = 200тг)? Можно ли в таком случае разницу 200 тенге брать на вычеты? Для этого необходимо подписывать доп. Акт для начисления 200 тенге? Тогда сальдо получится 0 тенге.
Но Физ.лицу ничего не выплачивается, физ.лицо, оказавшее услуги, возмущается. Что предпринять в данной ситуации?

Добрый день! ТОО на упрощенном виде - сотрудников - 15чел. При заполнении декларации 910ф в графе 910.00.009 сумма социального налога - отсутствует, так как социальные отчисления превысили социальный налог. Бухгалтер затрудняется по оплате исчисленного социального налога с сотрудников и социального налога по доходу ТОО упрощенка. Вопрос: Нужно ли оплачивать в бюджет социальный налог по доходам сотрудников? Если да, то где в декларации эта сумма найдет своего отражения? Подскажите пожалуйста КБК ИПН с доходов работников и КБК ИКПН (индивидуального корпоративного подоходного налога) по упрощенной декларации. Спасибо заранее!

ТОО, производство строительных смесей. Калькуляция себестоимости - изготовление по циклу и позаказная. В себестоимость готовой продукции (песок, цемент, каролит, микрокальцит) бухгалтер включает стоимость сырья и материалов, которые являются прямыми производственными расходами. Как вести пересчет запасов с учетом вновь приобретенных товаров. А также по итогу каждого месяца распределяет на себестоимость готовой продукции накладные расходы (з/п производственных работников, амортизацию произв. оборудования, аренду произв. помещения и т. д.). Как правильно формировать себестоимость готовой продукции, т.к. по итогам месяцам возникают отклонения между плановой и фактической стоимостью в БУ и в НУ? КАК ИСЧИСЛЯЕТСЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МСФО?

У индивидуального предпринимателя за 1-е полугодие 2017 года дохода не было. Как при этом исчисляется ОПВ и СО?

Согласно требований трудового законодательства, сотруднику устанавливается оклад не ниже минимальной заработной платы. В связи с этим сотруднику установлен оклад 47500, на руки он получает 41500. Так же на этого сотрудника поступил исполнительный лист об удержании 50% от оклада.
Вопрос:
1. Установленная законом норма о минимальной заработной плате в размере 42500 - это начисленная сумма или та, что должен получать сотрудник на руки?
2. Каким образом бухгалтер обязан исполнить исполнительный лист, не нарушив норму законодательства о том, что сотрудник должен получать минимальную заработную плату, если при удержании 50% от дохода сотрудника, на руки он получит сумму в два раза меньше, чем минимальная заработная плата?

ТОО на упрощенном режиме. Плательщик НДС. На работу принят инвалид 2 группы, имеется заключение комиссии. Оклад 40 000 тенге. С з/п не удерживаем ИПН, ОПВ, ОСМС, СН. Исчисляем и перечисляем только СО. Правильно ли рассчитываю СО - 40 000 * 3,5% = 1400 тенге.

Компания заключает с физическими лицами договора ГПХ. В декабре оформили 2 договора с одним физическим лицом. По 1-му и по 2-му договору сумма договора превышает лимит исчисления взносов по социальному медицинскому страхованию. Как правильно удержать взнос по социальному медицинскому страхованию по 2-м договорам ГПХ физического лица - только один раз удержать сумму 18 344 тенге по одному договору, а по второму не удерживать, или 2 раза по 18 344 тенге. Перечисление физическому лицу по 2-м договорам ГПХ производится в одном месяце, но в разные дни. 

Добрый день! Спасибо за вебинары. Но по ОМС мне не понятны следующие моменты:

1.По договору ГПХ если сумма ежемесячного дохода, будет меньше МЗП, как тогда будет исчисляться ОМС? 

2.Как рассчитать сумму ОМС по патенту за 2-полугодие 2017 если доход ежемесячный 150 000 тенге? 

3.Как рассчитать ОМС ИП при упрощенке? Можно на примере?

Не видно на вебинаре как производится начисление и все что связано с ОМС в 1С. Можно это повторить, чтобы все было видно. Спасибо.

 Если с России пришел счет-фактура с НДС в том числе, то:
1.Налог НДС не уплачиваем?
2.Сдаем Ф. 328?
3. Как приходовать товар? В заявлении создавать ставку 20%?
4. Что надо сделать ещё?

1. Правильно ли был произведен расчет прироста стоимости при определении ИПН?
2. Правильно ли была определена сумма ИПН к оплате?
3. ФНО 240.00 сдается по месту регистрации ИП или месту прописки физического лица?

ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Сотрудник работает на 0,75 ставки, оклад на 0,75 ставки 40725 тенге. При определении ИПН бухгалтер должна сделать вычет в размере 1 МЗП 42500 тенге, получается минусовое значение. Как правильно исчислить ИПН, ОПВ, СО, ОСМС, СН с такой зарплаты? Оклад сотрудника может быть меньше чем минимальная заработная плата, установленная на 2019 год?

Везде приводят пример расчета с оклада 50 000 тенге и выше. Но никто не показывает, если оклад меньше МЗП при неполном рабочем графике. Показать расчет налогов ОПВ, ИПН, Социальный налог, Социальные отчисления, ОСМС от оклада 40 000 тенге (неполный график).

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
В связи с введением карантина и ЧС в г. Алматы сотрудники отправлены в отпуск без содержания с 16 марта. Зарплата за февраль и до наступления карантина 60 000, 45 000, 42 500 и 55 564 тенге соответственно за каждого сотрудника. Как рассчитать налоги за фактически отработанное время, т. е. до 16 марта 2020 года и оплатить обязательные платежи и взносы? Например, минимальные пенсионные отчисления 4 250, социальные отчисления 1 488 тенге? Брать за половину отработанного месяца, начислять минимальные выплаты, несмотря на фактически отработанное время? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК. Сделана реализация в Киргизию. ЭСФ сразу выписать не смогли, т.к. поставщик ЭСФ сразу не выписал. После получения ЭСФ выяснилось, что признак происхождения товара "5". При выписке ЭСФ покупателю программа дает ошибку, что "товар с признаком "5" не подлежит реализации в страны ЕАЭС". Можно ли это исправить? Как поступить в данной ситуации?

Реализация товара в РФ (экспорт в РФ) от 05.05.2017 г. Оператор неправильно указал ставку НДС при выписке документов (без НДС). Обнаружила сегодня, хотим отправить 13.07.2017 г, исправленные: накладная и счет фактура с НДС по нулевой ставке (0%). 

Если сегодня отправим, какие последствия нас ожидают со стороны РФ из-за НДС, т.к. они нам должны предоставить заявление о ввозе...? Также отдельной строкой указаны транспортные расходы в рублях правильно выделен НДС (0%) по транспортным услугам (доставка автомобилем)?

Изначально был отправлен основной ЭСФ (10 000 тг.) к нему необходимо было отправить дополнительный ЭСФ на +1 000 тг. в связи с индексацией цен, но данный ЭСФ ушел по ошибке как основной. Срок 15 календарных дней прошел. Как исправить данную ситуацию?