Вопрос-Ответ

ТОО в 2018 году продало машину (основное средство) физическому лицу, ошибочно пробив чек на большую сумму (3 000 000) вместо 300 000 тысяч тенге. Заметив ошибку составили акт возврата, приложив фискальный чек на 3 000 000, на разницу составили РКО как возврат физическому лицу (но не пробили чек возврата в ККМ).
Является ли это ошибкой? Как можно ее исправить? В данной ситуации должны были составить акт возврата, пробить возврат в ККМ.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) поставило товары медицинского назначения ГУ по договору о государственных закупках. Стоимость товара включала НДС, был выставлен ЭСФ. Договор был исполнен, стороны претензий друг к другу не имели. Впоследствии было установлено, что товар, поставленный по этому договору, освобождается от НДС в соответствии с налоговым законодательством. Руководство ГУ предложило руководству ТОО написать письмо в ГУ о том, что неправомерно был учтен НДС в стоимости товара и оплатить сумму НДС. После того, как деньги поступят в ГУ, ГУ разместят на сайте государственных закупок Дополнительное соглашение к первоначальному договору на уменьшение суммы договора на сумму НДС, ТОО, в свою очередь, должно внести изменения в накладную (изменить стоимость и сделать ссылку на Дополнительное соглашение к Договору поставки), подписать Акт выполненных работ и откорректировать ЭСФ.
Вопрос 1. Какими документами и какими проводками оформить эту операцию в бухгалтерском учете ТОО? Принимая во внимание, что первоначальный договор был исполнен, правильно ли корректировать первоначальную накладную (дата поставки была майская, а Дополнительное соглашение будет в июле).
Вопрос 2. Будет ли считаться Доп. соглашение соглашением об изменении условий сделки?
Вопрос 3. Если ТОО исправляет ошибку, связанную с начислением НДС, правомерно ли требование ГУ подписать Акт выполненных работ на Доп. соглашение (по факту поставки товара не было)?
Вопрос 4. Какой статус будет иметь ЭСФ: дополнительный или исправленный?

ТОО имело на балансе 3 здания. И еще 4 здания построенных, но официально не введенных. Пригласили проектировщика. Он создал проект по строительству новых зданий. И в нем ошибся. Здание, которое уже было введено, он показал в проекте как вновь строящееся. Проект прошел экспертизу. И все инстанции. Только при вводе в эксплуатацию зданий выяснилось, что одно из зданий уже введено. Теперь, чтобы не потерять полгода работы над проектом и все разрешительные документы на строительство исполнитель делает документ о сносе здания, числящегося на балансе, и вводит вновь построенное здание. У вновь, якобы, построенного здания, меняется площадь, наименование «складское» меняется на «нежилое» и присваивается новый кадастровый номер. При этом старое здание числилось в залоге и залог был соответственно застрахован, поняв ситуацию, банк дал разрешение на снос.
Как быть в данной ситуации при списании здания?
Должен ли уменьшится стоимостной баланс 1 группы в налоговом учете, если как таковых страховых выплат нам не будет?

ТОО инкассировало деньги в банк, через инкассационную службу 8 100 000 тенге. В банк поступило на 420 000 больше, кассиры ошиблись и положили в сумку на 420 000 тенге больше. В результате чего банк в банковской выписке отразил это как излишек отдельно строкой. В кассе на эту сумму недостача. Была допущена ошибка. Как быть в этом случае, как отразить в бухгалтерском учете?

ТОО в 2012году приобрело легковой автомобиль (ОС), НДС не был отнесен в зачет. В том же 2012 году подписан договор купли-продажи автомобиля с рассрочкой платежа и условием передачи авто после полного расчета покупателя по договору и в учетной базе произведен перевод указанного автомобиля на счет 1510 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи. 

В 2013 году покупателем был погашен весь долг по договору, но автомобиль не был переоформлен в органах ГАИ по не зависящим от ТОО причинам. В 2020 году автомобиль снят с учета в ГАИ и переоформлен на покупателя. В период с 2012г по 2019г амортизация не начислялась. Надо ли при реализации начислять амортизацию автомобиля за период 2012-2019 гг? Начисление амортизации значительно повлияет на облагаемый оборот по НДС. Как правильно оформить счет-фактуру, учитывая то, что в данном случае при реализации возникает два оборота - облагаемый и не облагаемый оборот по НДС? Группа Машины и Оборудование по Фиксированным активам в налоговом учете обнулилась в 2015году. Как надо отразить в налоговом учете реализацию автомобиля в 2020 году?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, в апреле 2017 года передало безвозмездно физическому лицу автомобиль балансовой стоимостью на апрель 21 000 000 тнг. Предыдущий бухгалтер списал данный автомобиль в программе 1с, и не удержал 10 % ИПН у физического лица. Как исправить ситуацию? Оплатить ИПН? Сдать дополнительную ф.200? Как исправить в 1 С?

В компании несколько ОС в 2012 к учету приняты не были. Все это время амортизация по этим ОС не начислялась. Как быть в данной ситуации?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). При формировании в 1С ЭСФ выдает такие ошибки:
Для товара "Gasket flat rect ZA-2233, Прокладка прямоугольная, плоского сечения" (номер строки: 1) не указан Признак в источнике происхождения, либо источник происхождения не определен.
По умолчанию графа "Признак происхождения" заполнен значением "5", так как данная графа обязательна к заполнению.
Настоятельно рекомендуем проверить, при необходимости, скорректировать Признак.
В карточке надо заполнить признак происхождения товара?

При отправке дополнительного ЭСФ выдает ошибку на раздел G5. Привязка осуществляется к основному ЭСФ за 12.2017 г., в котором не была прописана единица измерения работ, услуг. Что необходимо предпринять для отправки дополнительного ЭСФ?

Я сделала ошибку провела ЭСФ по электроэнергии за июнь, июль и август 2018 год с признаком 5. Как можно исправить эту ошибку?

При заполнении ЭСФ была допущена ошибка, часть позиций по реализации товаров не отразились в разделе G. Как исправить ошибку? По какой дате покупатель должен взять в зачет НДС?

Работник компании пользовался льготами при расчете заработной платы, имея ребенка инвалида, в виде освобождения от уплаты ИПН. При устройстве на работу им были предоставлены соответствующие документы. После смерти ребенка данный работник не сообщил и не предоставил работодателю свидетельство о смерти ребенка инвалида. С работника взяли объяснительную о не предоставлении данной информации. Необходимо ли компании пересчитать заработную плату за предыдущий период со дня смерти ребенка (срок со дня смерти ребенка 9 месяцев), если заявление с его стороны подписано текущей датой? Как в данной ситуации поступить в рамках законодательства РК?

Как исправить ошибку, которая возникла при начислении заработной платы. Дело в том, что у сотрудника есть льгота по удержанию ИПН в размере 75 МЗП: родитель, воспитывающий ребенка-инвалида. Размер заработной платы, начисленный с начала года общим итогом не был проконтролирован, т.к. имелось в виду, что программа 1С сама автоматически учитывает этот момент. Теперь получилось, что общая сумма полученного дохода с начала года превысила установленную границу. Получается, что уже в октябре превышение произошло на сумму 35 197 тг, а в ноябре - на весь полученный доход. Заработная плата выдана за ноябрь, налоги перечислены. Какие теперь шаги нужно предпринять?

Как исправить ошибку 2016 года, обнаруженную в 2018 году? Приобретали сырье в единицах измерения в тоннах, по цене 15 тенге, а в 1С приняли в килограммах, по цене 15 тенге?

Вопрос 1) По поводу списания ТМЗ на 30.06.2020 года. В ТОО была нарушена взаимосвязь между продажей и покупкой товара. ТОО в марте месяце начало торговать товаром, который начал поступать только в конце марта. Товар фактически в наличии был уже в ТОО, но по документам поступления еще не было. Шла постепенная продажа из ИП в ТОО, и в связи с трудностями техническими и тем, что номенклатура была огромная, поступление товара отставало от реализации почти на месяц.
Кроме того, присутствовала постоянная пересортица товара, несовпадение номенклатуры и прочие нестыковки. И при выписки ЭСФ выходило, что ежедневно при выписке ЭСФ, складе не хватало товара около 190 наименований в каждом документе, а у нас таких по 6-8 в день. Физически невозможно было все это выправить в текущем дне, так как ЭСФ было по 5-6 в день по 220 позиций в каждой.
Мы выписывали ЭСФ одной строкой - "Товар в ассортименте". И при таком варианте себестоимость товара не спишется.
Сейчас необходимо решить задачу со списанием себестоимости. Самый оптимальный и единственный вариант для корректного формирования себестоимости - это списание ТМЗ на 30.06.2020 г.
На основании Приказа об Инвентаризации и данных о продаже товара формируем Списание ТМЗ на 30.06.2020 года. (Так как именно на эту дату были сформированы все документы по поступлению товара.
При списании ТМЗ себестоимость формируется корректно и проблем с некорректным исчислением КПН быть не должно. Какое нарушение в данном случае нам грозит? Ответственность за неправильное ведение бухучета? В каком размере?
Вопрос 2). ЭСФ, которые мы выписывали в марте, мае и в июне одной строкой - Товар в ассортименте, мы так и оставляем? Не делаем Исправленный? Смысла в этом нет, так как на дату выписки товара еще не было процентов на 70. Что нам грозит в данном случае? Могут ли признать ЭСФ не выписанным? Или не могут, и мы в любой момент в течение срока давности можем сделать ЭСФ исправленный?
Вопрос 3) Данный товар приобретался с Признаком 1 и 2. И реализовался, исключительно, в розницу физлицам, не для дальнейшей реализации. И при выписке ЭСФ эти признаки не были отражены. Какова вероятность получения Уведомления о "Не выписки ЭСФ по признакам 1 и 2», и что мы скрыли продажу товара по данным признакам, и нас заставят Продвоить доход, дозаявить Доход.
Или мы можем в любой момент в течение срока исковой давности сделать ЭСФ "Исправленный", даже после получения Уведомления?
Но, если мы сделаем ЭСФ "Исправленный" и внесем туда только товар, включенный в Перечень (Имеем право при реализации товара в розницу физлицам выписывать ЭСФ только по товару, включенному в Перечень). Но в этом случае сильно изменится сумма ЭСФ. Например, с 2 500 000 до 500 000 тенге и даже меньше. Что мы нарушаем в этом случае? Если "Исправленный" ЭСФ будет намного меньше по сумме основного?

Утилизационный сбор при оформлении в 1С показывает ошибку Проведение документа: Поступление ТМЗ и услуг 00000000073 от 16.05.2018 г. 12:00:17 (Покупка) Вида субконто <Контрагенты> для счета "7210 (Административные расходы)" не определено. Как можно исправить ошибку?

В соответствии с пунктом 14 Правил ведения бухгалтерского учета: "Не допускается наличие отрицательных остатков на счетах бухгалтерского учета на конец отчетного периода". 5510, Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года - Скорректировать операции, в результате которых на счете возникли отрицательные показатели. В 1С экспресс проверка выдает ошибку, по состоянию на 31.12 по счету 5510 - отрицательное сальдо. Как исправить ошибку и найти ошибку?

В 1с бухгалтерия ошибочно внесла, что товар для реализации был куплен с НДС. При проверке пытались исправить -не получается. При изменении типа цены убирала НДС, но все без изменений. Как исправить ошибку?

У компании на балансе имеется автотранспорт который самортизировался в 2016 году, на сегодняшний день с нулевой стоимостью и сдается в аренду ТОО.
Как можно исправить ситуацию со стоимостью (ликвидационная или остаточная, рыночная) в бухгалтерском учете с проводками, так как получаем доход от сдачи в аренду?

ТОО в 2019 году производило выплату дивидендов гражданину РФ. При этом удерживало 10 % ИПН, так как предполагалось предоставление справки. В настоящее время он отказывается предоставить справку. Как следует исправить ошибки в налоговом и бухгалтерском учете? Показать на примере. 
Например:
Начислены дивиденды 1 000 000 тг
ИПН удержан 100 000 тг
К выплате дивиденды 900 000 тг
Курс на дату выплаты 6 руб
Фактически выплачено 150 000 руб.
Как следует произвести корректировку? Сколько необходимо доплатить ИПН?