Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР с 2016 года. Оплатил дивиденды в размере 238,0 млн. в 2023 году в 3-м квартале. За 2022 и 2023 года. (138,0 млн. за 2022 год, 100,0 млн. за 2023 год). ТОО в 2022 году 200.0 форме декларации за 4 квартал отразил сумму начисленных и не выплаченных дивидендов 138,0 млн. (в приложении 1,5). Так как ТОО не знал о новом законе, который вышел (30 000 МРП и начисление ИПН 10%). В 2023 году в августе ТОО оплатило начисленные дивиденды за 2022г. вместе с дивидендами 2023 года. Участник резидент физическое лицо, владеет долями с самого начала.
1. Как правильно отразить ТОО общую сумму выплаченных дивидендов в форме 1, 5? (за 2022 и за 2023 гг.)
Вопросы по декларированию ФНО 250:
1. По какой стоимости указывать объекты недвижимости и транспортные средства, приобретенные много лет назад, в том числе приватизированные квартиры? Нужно делать оценку?
2. Для подтверждения дебиторской/кредиторской задолженности достаточно Акта сверки взаиморасчетов между физическим лицом и юридическим лицом, или нужно заверить у нотариуса?
3. Как декларировать недвижимость супругам: в договоре указывается один супруг, второй дает согласие на приобретение?
4. Как декларировать долю участия в юридическом лице? В размере уставного капитала?
ТОО с УК 100 000 тенге (единственный участник физическое лицо , владеет долей с основания ТОО, с 1984 года) продает данное ТОО за 1,5 млрд тенге.
Какие налоги возникнут в данном случае?
Нужно ли выставлять исправленную ЭСФ, чтобы откорректировать дату оборота по электронному акту?
ИП на общеустановленном режиме с НДС, выписывает электронный АВР 01.09.23г., подтвержден 05.09.23г., после подтверждения выставляется ЭСФ 05.09.23г. Но в ЭСФ дата оборота указана как 01.09.23г.
1. Нужно ли выставлять исправленную ЭСФ, чтобы откорректировать дату оборота?
ИП открыт на другого человека (пенсионер), есть генеральная доверенность. ИП использует Каспи Пей.
1. Может ли переводить деньги с Каспи Пей на свою личную Каспи голд и пользоваться в своих целях?
2. Налоговая не примет эти деньги в доход физлица и не обяжет оплатить 10% ИПН?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО заключил договор с компанией нерезидентом - резидентом России на поставку товаров и оказание услуг. В числе услуг указано "Обучение Quindos". Продолжительность базового курса Quindos - 5 дней (Рекомендуется для 3 специалистов покупателя). Российская компания предоставит сертификат резидентства.
1. При наличии сертификата резидентства, облагается ли вышеуказанный вид услуг? Если облагается, то по какой ставке?
1. Может ли учредитель ТОО на СНР розничный налог открыть ИП на свое имя и поставить его на СНР розничный налог?
Дополнительный вопрос по теме: Как будут облагаться платежи нерезиденту в соответствии с формулировкой в инвойсе как Conventus Law 1 year Partnership? Еще раз хочу уточнить по документу, который мы приняли за сертификат резидентства, т.е. по вашему мнению, это не сертификат, подтверждающий налоговую регистрацию нерезидента, а регистрационная форма, здесь можно подробнее, для чего эта форма и какие сведения она содержит? (еще раз прилагаем документ) Дополнительно были заданы уточняющие вопросы менеджеру, работающему с этим нерезидентом по вопросу конкретизациии услуги, был получен ответ в таком формате: компания резидент РК ведет свой сайт на двух языках (русский, английский) по юридической тематике, но это не платформа Conventus Law, это казахстанский домен. Соответственно, нерезидент Conventus Law, согласно формы взаимного сотрудничества, размещает на своем медиа-контенте те статьи, решения и вопросы, которые написаны сотрудниками-юристами и опубликованы на собственном сайте компании резидента РК, также, по словам этого сотрудника, компания не имеет личного кабинета на сайте нерезидента, т.е. нерезидент сам мониторит публикации резидента РК на казахстанском сайте и дублирует их уже на своем контенте (сайт резидента РК www.unicaselaw.com).
1. Такие услуги все равно относятся к роялти или это можно трактовать как рекламные услуги?
2. Какой процент КПН нам платить?
ТОО (ОУР, НДС, резидент РК) приобретает товар у Республики Беларусь. Продавец решил перечислить на наш расчетный счет вознаграждение с продаж.
1. Какими налогами будет облагаться данная операция?
ИП, не плательщик НДС. По договору сдаёт в аренду нежилое помещение, помещение под офисы. Аренда помещения идет с 01.09.2023 г. по 30.09.2023 г., и так ежемесячно. Иногда 30/31 число приходится на выходные/праздничные дни. Если выставить в выходные дни ЭАВР, то арендаторы нам не подпишут день в день, если выставить ЭАВР уже 02.10.2023 г. то идет переход в следующий квартал, а так тоже не хочется.
1. Как быть с выставлением ЭАВР, если последний день месяца приходится на выходной/праздничный день?
2. Могу ли выставить ЭАВР за аренду 29.09.2023 г . и в пункте G (3) «Дата выполнения работ (оказания услуг)» - указать дату 30.09.2023 г. ?
Работник в сентябре 2023 вышел из декретного отпуска по уходу за ребенком. И с 25 по 29 сентября ушел на больничный.
1. Как правильно рассчитать больничный из расчеты оплаты за период с 25 по 29 сентября? И как правильно в 1с отразить выход из больничного? Я оформила кадровым перемещением, зарплата начислилась, но больничный не посчитался, так как период берет до наступления события т.е. с 01.09.22 по 31.08.23, а там доходов не было.
ТОО, ОУР, МСФО.
Если хотим взять на работу врача с России, ИИН и счет КЗ имеется, то нужно ли его дипломы и сертификаты подтверждать у нас?
Учредитель ТОО делает дополнительные взносы в имущество Товарищества на возвратной основе в марте 2019 года (счет 5570). В апреле 2019 года учредитель продает 100% доли уставного капитала ТОО за 250 000 тг.
1. Как в 1С необходимо указать эту оплату?
2. Что нужно будет сделать с дополнительными взносами? Вернуть? Если вернуть, то в течении какого времени?
3. Если мы будем делать возврат учредителю, должен ли он показывать это в доход и оплачивать какие-либо налоги?
1.ТОО EX резидент РК экспортирует ТМЗ и основные средства нерезидентам РК - резидентам прочих стран на безвозмездной основе. В таможенном инвойсе мы указали балансовую стоимость 13 000 USD. Никаких договоров нет. Компании имеют одного учредителя резидента Великобритании.
1.Как и в каких строках отражается такой экспорт в ФНО 300.00, 100.00, 101.04?
2.Тот же самый вопрос (1), если только такой экспорт был возмездным?
3.Если Сестринские компании не будут оплачивать, тогда через 3 года нужно будет признать доход нерезидента?
4. Mожет ли ТОО подписать какое-то соглашение о том, что компании группы EX (около 20 стран) передают друг-другу ТМЗ по производственной необходимости и избежать возникновения сомнительной дебиторской задолженности?
5. Какие риски существуют, если договоров и контрактов нет, актов приема-передачи нет, есть только ГТД и таможенный инвойс?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Обязано ли ТОО провести сопоставление СНТ и заявления 328.00 в 2023 году? Предусмотрена ли ответственность за несвоевременное проведение сопоставления СНТ и заявления 328.00 или если сопоставление совсем не проводить? СНТ на экспорт с пометкой в дополнительном сведений, что товар вывозится на временной основе (для нанесения защитного покрытия с последующим ввозом без изменений свойств и характеристик) по цене равным. А после нанесения покрытия выписываю СНТ на импорт с указанием в дополнительном сведений (обратный ввоз товара без изменений свойств и характеристик, этот товар будет облагаться облагаемым импортом). Товар вывозился в Россию, исполнитель из России выписал нашему ТОО счет-фактуры за оказанные услуги и акт выполненных работ, на стоимость которых я представляла заявление 328.00. Из-за разницы в стоимости СНТ и заявление не сопоставляются.
1. Как быть в моем случае? Предусмотрена ли ответственность если СНТ не выписана на импорт товара со стоимостью с России?
2. Если ИП собирается продать товары через приложение Kaspi pay какой кассовый аппарат Вы порекомендуете?
3. Фискальный чек будет пробиваться или он напрямую будет в онлайне уходит в УГД?
4. Можете сообщить мнение про re:Kassa? И как ее настроить?
Мы рекламное агентство (резидент), работаем с Facebook (Meta) (нерезидент), закупаем у них рекламные услуги, способ оплаты их услуг — это списание с банковской карты в долларах. Карты выпущены корпоративные (именные) в валюте USD. Сумма списаний по картам 600 000-900 000 USD/месяц, и, соответственно, на каждое списание есть инвойс. Карт-счета пополняем с текущего счета Компании на карт-счета в USD. Подписанного договора нет, есть оферта на их сайте. В отчете в Национальный Банк РК данные по поставщику-нерезиденту показываем все обороты, сдаем отчетность ежеквартально. УНК не присвоен, т.к. Народный Банк и БанкЦентрКредит утверждают, что нет необходимости регистрировать УНК.
1. Требуется ли получение УНК на договор оферты, где списание происходит более чем на 50 000 долларов, но списывается с карт-счетов (банковских карт)? В случае если не требуется присвоение УНК, то какое основание (просьба указать НПА и статьи)?
2. В случае если требуется присвоение УНК, то по каким причинам нам банк не присвоил своевременно УНК?
3. Как в текущей ситуации должна была поступить Компания?
4. Как в текущей ситуации должна поступить компания?
5. Какие штрафы ожидают Компанию?
Председателю Комитета государственных доходов Министерства финансов РК. На рынок Казахстана зашли глобальные компании – Маркетплейсы Wildberries и OZON (далее Маркетплейсы). Маркетплейсы заключают с компаниями Казахстана (далее ТОО) договоры поручения, и за счет ТОО, и от имени ТОО занимаются продажей товаров ТОО, как в Казахстане, так и за его пределами за свое вознаграждение, в том числе на экспорт в страны ЕАЭС. Информацию о поставках за рубеж Маркетплейсы заранее не сообщают. Договор поручения не предусматривает предоставление такой информации. Таким образом, казахстанские ТОО не выписывают СНТ на экспорт. При этом и сами Маркетплейсы СНТ на такой экспорт также не выписывают и не заверяют ЭСФ.
1. Возникает ли у казахстанских ТОО обязательство по выписке СНТ при продаже товаров Маркетплейсами на экспорт в страны ЕАЭС до пересечения товаром границы, а также обязательства по заверению ЭСФ при экспорте по товарам из перечня изъятия? Во вложении: ОФерта с Wildberries
С 2022 года на предприятии создавался резервный фонд отпусков посписочно. С этого года решили его расформировать (нецелесообразно). Ранее были такие проводки: Дт Кт 7210 3430 (формирование фонда) 5710 7210 Мы восстановили ранее накопленный фонд : Дт Кт 3430 5710, но почему-то эта сумма не попадает в "Отчет о совокупном доходе" автоматически.
1. Правильно ли мы делаем проводки?
Дополнительный вопрос к ID 800696. Если физлицо получит сертификат резидентства Великобритании, оно должно получить еще апостиль этого сертификата.
1. Апостиль можно сделать только в самой Великобритании или его можно сделать и в РК?
2. Если апостиль можно сделать и в РК, то каковы требования к сертификату резидента Великобритании и где, и как можно его сделать в РК?
У нас ТОО на ОУР НДС, передает складское оборудование для хранения и сборки заказов (комплект стеллажный и эл. ричтраки) по договору лизинга на срок 36 месяцев, оплата будет производиться по графику платежей, согл. приложению.
1. Как мне у себя в 1С это отразить?
2. Какие налоговые обязательства у ТОО возникают?
3. Какие нюансы нужно учесть? Прошу дать детальный ответ.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)