Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
С ТОО был заключен договор хранения нефтепродуктов (на нефтебазе, аренда резервуара), директор этого ТОО продал наши объемы, завели уголовное дело. До суда по договору факторинга учредитель этого ТОО возместил себестоимость товара похищенного с НДС и плюс ж/д тариф доставку на этот объем. Двумя траншами он перечислил на наш счет.
1. Как правильно мне отразить эту недостачу, проводки?
2. На какие счета посадить поступление денег от учредителя? Хищение произошло в ноябре 2022 г. Я, чтоб занизить КПН, убрала с остатков похищенные запасы. А по факту договор факторинга от февраля 23 года и закрыл он в феврале.
ИП на ОУР, ведет бух учет, штата нет, получает на расчетный счет (НЕ каспи) деньги, на выполнение архитектурных работ. Но работы пока не выполнены и он использует средства на счету на оплату аренды и другие сопутствующие расходы необходимые для проектирования, а также переводит деньги на карточный счет, который привязан к ипэшному (тоже НЕ каспи), и распоряжается ден. средствами по личному усмотрению. Вопрос: имеет ли он право в любое время снимать ден. средства и тратить по своему усмотрению и как их закрывать в бух учете ? А также верно ли что в данный момент у него нет дохода, т.к. работы не выполнены (АВР не выписаны), и налоги, кроме ВОСМС он может не платить ? Может ли налоговая признать суммы поступившие на расчетный счет доходом ип?
Дополнительный вопрос к ID ответа: 792951 ТОО получило ответ от физлиц – резидентов Великобритании, что у них сертификаты резиденства выдаются только юр.лицам и не выдаются физ.лицам. Вопрос: Что можно запросить у физлиц для подтверждения их резиденства в Великобритании для применения конвенции и освобождения доходов от налогообложения, на основании чего компания может применить конвенцию, если нет сертификата резиденства?
Добрый день. Прошу дать разъяснение по вопросу: Юридическая компания, резидент РК, оплачивает за услуги по инвойсу нерезиденту. Оплата проходит в июле месяце. Характер оказанной услуги не совсем понятен. Какие в данном случае возникают налоги? Какую отчетность и когда сдавать? Можно ли принять такой сертификат для применения конвенции и является ли это сертификатом? Инвойс и сертификат прилагаем. Поставщик больше не предоставляет никаких сведений.
Частный нотариус , не плательщик ндс, оказывает услуги юр лицу по безналичному расчету , предоставляет авр. Покупатель требует выписать эсф. Вопрос:
1. На основании какой статьи НК , нотариус имеет право не выписывать эсф?
2. Имеет ли право покупатель взять на вычеты услуги по авр без эсф?
Может ли ТОО (общепит с ОКЭД 56101) находящееся на режиме розничного налога добавить себе дополнительный разрешенный для режима розничного налога окэд 68.20.2 Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости и оказать соответственно ему услуги своему контрагенту?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Торгово-спортивный комплекс. Купили ОС - Генератор, на случай отключения электроэнергии, за 9 млн. тенге, так как очень часто бывают перебои с электричеством. Приняли к учету. Для того, чтобы его установить нужны квалифицированные специалисты. Обратились к такой компании, которая проводит именно электромонтажные работы. Оказали эту услугу на 2 177 500 тенге.
1. Включать эту услугу в стоимость ОС на увеличение?
2. Как провести это в 1с?
3. Генератор стоит на земле. Будет ли он считаться объектом имущества. Облагать ли налогом? Как посчитать налог на имущество, если он таковым является?
Хотим получить кредит в банке, и у банка возникли вопросы, как их поправить?
1. Почему в ОПИУ за 2022 г. отсутствует сумма КПН? Тогда как, согласно формы 100 сумма КПН 13 502 тыс.тг.?
2. Дебиторская задолженность предоставлена на 31.12.2022 в сумме 4 057 тыс.тг., тогда как, согласно баланса сумма 27 268?
3. Почему при оборотах за 1 полугодие 2023 г. в сумме 222 млн.тг. выручка в ОПИУ составила 116 млн.тг., т.е. почти в 2 раза меньше? При этом в балансе нет существенного изменения в дебиторской задолженности или прочих обязательств (авансов полученных)?
4. Фин.отчетность за 2023 г. некорректна: согласно ОПИУ чистая прибыль 12 508, однако при этом нераспределенная прибыль в балансе снизилась на сумму 13 897 тыс.тг. Таким образом не ясно, куда исчез собственный капитал клиента в сумме 26 406. При этом согласно предоставленных отчетов об изменении капитала за 1 и 2 кв. 2023 г. прибыль составила 7 912.
1. Можно ли премировать главного бухгалтера и главного экономиста по итогам года( после сдачи годового финансового отчета и исполнения плана развития) в АО, согласно протокола правления АО. Или должно быть специальное положение по этим должностям?
Какие обязательства возникают у ТОО - Резидента РК при экспорте автотранспорта из Киргизии в Россию?
ТОО (резидент РК, на ОУР, плательщик НДС) намерено заключить договор с компанией-нерезидентом (РФ). Суть сделки: ТОО – исполнитель, Компания-нерезидент – заказчик. Исполнитель находит за вознаграждение автотранспорт для заказчика. Исполнитель, в свою очередь, заключает договор с компанией-нерезидентом (Киргизия) на поиск автотранспорта в Китае за вознаграждение и планирует отправить этот транспорт напрямую из Киргизии в Россию заказчику, не завозя в РК.
1. Какие обязательства возникают у ТОО - Резидента РК?
2. Что будет являться оборотом по реализации у ТОО - Резидента РК?
3. Как определить место оказания услуг по договору с РФ и с Киргизией?
4. Какие риски возникают у ТОО - Резидента РК?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В ТОО пришло извещение о нарушениях с низкой степенью риска, выявленных по результатам камерального контроля о завышении зачета по товарам, приобретенным по импорту, с уплатой НДС при таможенном оформлении, в нарушение статьи 400 НК РК, за 1 квартал 2022 года. Бухгалтер ошибочно указала и сдала отчет за 1 кв 2022 , уплаченный НДС по импорту по доп. корректировке к ГТД от 08.04.2022 года. Действия бухгалтера: сдать доп формы за 1 и 2 кв с уменьшением и увеличением зачетного НДС. При сдаче доп формы по уменьшению зачетного НДС, в 1 кв 2022, возникает уплата по КБК 105101. Следом отражает и сдает по увеличению зачетного НДС во 2 квартале 2022 года.
1. Таким образом, после всех сдач доп. формы возникает пеня с 26.05.2022 - по 25.08.2022г на лицевом верно?
2. Не потребуют ли налоговики уплатить данный НДС по КБК 105101?
3. Какие риски при непредставлении ответа на извещение? Можно рекомендации по ответу в налоговый орган.
ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило договор с ИП (Россия) на услуги проведения мероприятия в Грузии. Мероприятие будет проходить в Грузии. Услуги приобретаются для проведения мероприятия нашего клиента (резидент РК). Страна проведения мероприятия Грузия. Услуги в виде: Проведение организационных встреч с командой Заказчика; • Проведение брифингов для представителей проектной команды от Заказчика; • Проведение серии развивающих воркшопов для региональных менеджеров компании Заказчика; • Проведении репетиций выступлений со спикерами мероприятия; • Подготовка проектной команды мероприятия; • Проведение глобальной репетиции с модератором мероприятия, спикерами и проектной командой мероприятия; • Услуги по координации процесса подготовки и проведения.
1. Какими налогами будет облагаться ?
2. Возникает ли ИПН и НДС за нерезидента?
3. Можно ли считать что услуги проведены за пределами РК?
4. Через какой документ услуги оказанные нерезидентом-физическим лицом (зарегистрированные как ИП) будут отражаться в форме 200.00 приложения 200.02?
Наше ТОО хочет произвести выплату дивидендов всем учредителям нашего ТОО, сумму выплаты на каждого участника не превышает 30 000 МРП, однако один из учредителей имеет долю в другом ТОО, где ему тоже полагается выплата дивидендов, общая сумма выплат в нашем ТОО и другой организацией превышает 30 000 МРП.
1. Распространяется предел 30 000 МРП на одно предприятие или на все выплаты (доходы) за текущий год?
Физ лицо резидент РК работает наемным работником. За него оплачивают все налоги, согласно законодательству РК. Дополнительно это физлицо оказывает услуги другим физлицам (делает поделки своими руками и продает, консультирует). Супруг этого физлица является учредителем ТОО.
1. Обязано ли физлицо регистрировать ИП, получая дополнительный доход от других физлиц или достаточно того, что у физлица есть основная работа, где платят налоги за него?
2. В 24 году данное физлицо обязано сдать 250 форму, т.к. ее супруг является учредителем ТОО и в последствии сдавать 270 форму. Как физлицо должно отражать дополнительный доход и должно ли вообще отражать?
3. Если доп. доход подлежит отражению в форме 270, то как оплачивать за этот доход налоги?
Иностранная компания (из ОАЭ) покупает 100% участие в ТОО - резидент.
1. Нужна ли ей постановка на налоговый учёт?
2. Какие налоговые обязательства возникают у нее после покупки ТОО - резидента?
3. И может ли иностранная компания владеть ТОО на упрощённом режиме?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, оказывает российской компании услуги ремонта и диагностики аппарата. Место выполнения работ в РК.
1. В АВР ставим ставку 12%?
2. Так же по этому договору специалист из Алматы выезжает в другой регион РК. Россияне по договору оплачивают расходы на проезд и проживание специалиста. Это будет услуга возмещения расходов?
3. Если в ТОО нет своего специалиста, имеющего лицензию для ремонта и диагностики этого аппарата, может ТОО привлечь стороннего мастера (ИП) и отправить его в командировку? Как правильно оформить ремонт и диагностику в данном случае?
ТОО-экспедитор оказывает услуги нерезиденту. Договор с Покупателем заключен в иностранной валюте. Услуги экспедиторам от Перевозчика по акту выполненных работ или инвойса получены в иностранной валюте. При выписке ЭСФ в табличной части в первой строке указывается наименование услуги и направление, ставка НДС 0%. Отдельной строкой выделяется вознаграждение за организацию перевозки ставка НДС - Без НДС. ЭСФ выписана в иностранной валюте. С указанием в разделе категория Поставщика - экспедитор и международный перевозчик.
1. Правомерна ли выписка ЭСФ в иностранной валюте, верно ли указана категория Поставщика?
2. И есть ли административный штраф за некорректно указанную валюту в ЭСФ?
3. Как быть если Покупатель требует выписку ЭСФ в иностранной валюте?
ТОО А (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) заключило договор с ООО Б (резидент РФ, который имеет Представительство в РК, не признаваемое ПУ) о передаче за вознаграждение исключительного права на базу данных, как объект смежного права изготовителя базы данных. ТОО А (Приобретатель) и ООО Б (Правообладатель) являются взаимосвязанными сторонами. Приобретатель вправе использовать и распоряжаться базой данных по своему усмотрению, любым не противоречащим закону способом, в том числе вносить изменения (редактировать, дополнять её по своему усмотрению).
1. Возникает ли в данной ситуации доход нерезидента из источников в Республике Казахстан, с которого ТОО А обязано удержать КПН и перечислить в бюджет?
2. Можно ли рассматривать передачу прав как оборот по приобретению работ, услуг от нерезидента или это импорт?
3. Будет ли такая передача облагаться НДС в РК?
Будет ли относится на вычеты КПН уплаченный за нерезидента и в зачет НДС уплаченный за нерезидента?
1. Услуги нерезидента которые облагаются 20% КПН и НДС - 12% суммы налогов (которые мы оплатили в бюджет) в зачет берется при расчете КПН в ф.100 и НДС и ф.300?
2. ЕСЛИ ДА, ТО НА ОСНОВАНИИ КАКИХ НПА, и в каких строках проходят по формам налоговых отчетов по КПН и НДС. Как это происходит?
ТОО занимается импортом, хотим предоставлять услуги посреднические при продаже импортируемого товара в Россию, т.е. схема такая: мы закупаем товар в Эквадоре, согласно заявок для Компании-нерезидента (Россия), они сами осуществляют там на месте растаможку, мы же производим оплату поставщикам + получаем комиссию 5% за агентские услуги.
1. Можем ли мы так работать, что необходимо главное прописать в договоре?
2. В данном случае мы отдельно делаем реализацию товара, и отдельно комиссии. НО товар границу с Казахстаном не проходит, ГТД не выпускается, соответственно, как закрывать УНК в банке?
3. Как я понимаю, налоги будут оплачивать только за услуги 5%?
4. Какими налогами будет это облагаться и какими налоговыми отчетами закрываться?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)