Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
На лицевом счете по НДС по импорту ТС код 105115 на конец марта переплата 100 000 тенге. 01 апреля 2017 года завезли товар. Вопросы:
1. В каком месяце подавать заявление ФНО 328.00 и 320.00 - в марте или апреле?
2. На какую дату брать официальный курс НБ РК, опубликованный на сайте НБ РК 31 марта или 03 апреля 2017?
3. В каком квартале брать к зачету НДС?
Если сотрудник ушел на больничный с 29.05.20 г. по 10.06.20 г., в каком месяце будет начислена сумма больничных за май (с 29.05 по 31.05), в мае или в июне? Выплата будет вместе с заработной платой за июнь? Должны ли в таком случае предоставить 2 больничных листа за разные месяцы?
В 3 квартале 2019 года касса была на 3 000 000 тенге, а ЭСФ выписаны на 1 500 000 тенге, остальные 1 500 000 тенге выписаны октябрем. Отчет ф. 300.00 сдавать согласно выписанных документов?
Приобрели товар, дата выписки сч/ф была 21.06.2018 г., после сделали возврат, дата оборота последующей сч/ф была 29.06.18 г., а дата выписки 04.07.2018 г. К какому кварталу относить зачет НДС, ко 2 кв. или на 3 кв.?
По товару из ЕАЭС НДС оплатили в сентябре, отчеты ф. 328 и 320 сдали в октябре и подтверждение платежа от фискалов в октябре. В каком квартале отразить НДС в зачет (форма 300) в 3 или 4 квартале?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. В каком квартале нужно отразить доходы нерезидента от оказания услуг по международной перевозке (КПН за нерезидента-5%) в форме 101.04? Если услугу оказали 23.08.18 г. согласно инвойса, но мы пока не оплатили. Сертификат о резидентстве не предоставят. Доходы начислены, но не оплачены. В 3 квартале в форме 101.04 в графе начисленные, но неоплаченные ставить не дает программа, показывает ошибку и пишет, что нужно отразить доход в 4 кв. 2018г., получается сумму дохода начисленную, но не выплаченную нужно отразить в конце года? Когда нужно оплатить КПН за нерезидента?
В декабрь сделали оплату по НДС импорт за декабрь. Заявление сдали в срок до 20 января 2017. В каком квартале брать сумму об оплате НДС в зачет?
У нас ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Нам 25 июня 2017года поступил товар, электронную счет-фактуру выписали 3 июля 2017года, я знаю, что согласно Налогового Кодекса РК, беру в зачет в 3 квартале 2017 года, но поставщики отразили эту сумму и в акте сверке за 2 квартал и сказали, что отразят ее во 2 квартале в ФНО 300.00. В результате чего наш ждет в дальнейшем камеральный контроль со стороны налогового органа, будет же расхождения по кварталам? Подскажите, пожалуйста, как все-таки делать (то есть нам отразить эту сумму во 2 квартале или в 3 квартале) и избежать камеральной проверки?
Юридическое лицо в ноябре месяце 2016 года производит реализацию товара индивидуальному предпринимателю. При этом выписан электронный счет-фактура, который датируется ноябрем 2016 года. Соответственно ТОО показывает начисление НДС в 300.00 форме за 4-й квартал, одновременно и ИП берет данный НДС в зачет так же в 4-ом квартале. В декабре месяце 2016 года товар по вышеуказанной реализации ИП возвращает ТОО. При этом оборот по возврату проходит в декабре, а отрицательная электронная счет-фактура к возвратной накладной отписывается ТОО в январе месяце 2017 года. Подскажите, пожалуйста. В каком квартале должно ТОО корректировать свое начисление по возврату товара, а также ИП - зачетную часть в 300.06?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Был Импорт с России в марте, оплата НДС 20 апреля. В каком квартале брать в зачет НДС, и в каком квартале отразить сумму оборотов по приобретению без НДС.
ОО, общеустановленный режим налогообложения, принимает членские взносы у физических лиц. Начисление членских взносов производится ежемесячно. В каком документе в базе 1С версии 8,3 отражать начисление членских взносов от физических лиц?
ТОО, кроме основной, может иметь несколько печатей: для документов, счетов фактур. Можно ли ставить печать на ПКО не основную, где прописано для документов? В каком документе можно ознакомиться о положении применения печати?
ТОО применяет специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. ТОО получает услуги от нерезидента – индивидуальный предприниматель (Россия). При получении и оплате услуг был удержан и уплачен индивидуальный подоходный налог за нерезидента. Удержанный ИПН отражен в форме 910.00 (строка 910.00.015 Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов иностранцев и лиц без гражданства).
Вопрос:
1. Правомерно ли исчисление индивидуального подоходного налога и отражение его в форме 910.00 за Индивидуального предпринимателя – гражданина РФ. Возникает ли при данной операции именно Индивидуальный подоходный налог за иностранное физическое лицо, а не корпоративный подоходный налог за нерезидента.
2. Правомерно ли предоставление ТОО формы 910.00 по удержанному ИПН, а не формы 101.04 по КПН за нерезидента.
Компания выплачивает дивиденды своему единственному учредителю (физическое лицо - резидент РК). Нужно ли отражать эти суммы в ф.100 по строкам 100.00.004 и 100.00.006? Или эти строки предназначены для дивидендов, полученных компанией?
Ведомости о начислении заработной платы и удержанных налогах должны храниться 75 лет. В какой форме должны быть эти данные - Расчетная ведомость (книга) по форме Т-1 (согласно приказа №562) или достаточно распечатанной расчетной ведомости организации с программы 1С?
ИП, упрощенный режим. Размещен депозит в банке. Ежемесячно, 1-го числа следующего месяца банк начисляет вознаграждение. Банк не удерживает подоходный налог с ИП, т.к. объясняют, что вклад ИП считается как вклад физического лица. Обязано ли ИП указывать сумму вознаграждения в форме 910.00 в графе доходы? И исчислять с вознаграждения налоги в размере 3%?
ТОО (общеустановленный порядок налогообложения) имеет «Лицензии на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции оптовую и розничную продажу алкогольной продукции»
• по хранению и оптовой реализации алкогольной продукции
• по хранению и розничной реализации алкогольной продукции
В Лицензии по оптовой реализации указан Склад ТОО, находящийся в Турксибском районе г. Алматы.
В Лицензии по розничной реализации указан юридический/фактический адрес ТОО, находящийся в Алмалинском районе г. Алматы.
1. В какой УГД осуществлять плату за пользование лицензиями?
2. В какой УГД необходимо предоставлять Декларацию по обороту алкогольной продукции?
В форме КПН 100.00, в строке 100.009 IIIА товарно-материальные запасы сидят дополнительные расходы по импорту, например за хранение, оформление груза: это правильно? Это услуги, но входят в себестоимость товара. В других строках они не сидят. Правильно ли я указала?
ТОО получило услуги по подготовке документов для оформления кредитной линии в банке (овердрафт). Кредитная линия получена. Заключен договор. В какую строку ФНО 100.00 должны быть отнесены расходы по вышеуказанной услуге.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)