Вопрос-Ответ

Добрый день. У меня вопрос по КПН у источника. ТОО (резидент РК) получил заем от материнской компании (Российская Федерация). При выплате дохода виде вознаграждения компании РФ, резидент РК оплачивает КПН за нерезидента за счет собственных средств в размере 15%. Так как Конвенцию не может применить из за филиала резидента РФ на территории РК. Заем 30.06. 2024 году переуступили другой компании (Б), также резиденту РФ. (нет филиала на территории РК, предоставили справку что они являются резидентами РФ). Переуступили основной долг 100 000 рублей и 50 000 рублей вознаграждения. В декабре 2024 выплатили компании Б основной долг 100 000 рублей и 45000 рублей вознаграждения (удержали 5000 рублей КПН у источника, так как нет филиала в РК, и предоставили справку что они являются резидентами РФ). Можем ли мы в данной ситуации применить конвенцию по отношению компании Б?

Общественный фонд от другого общественного фонда на расчетный счет получил денежные средства в размере 1 000 000 тг с формулировкой безвозмездные переводы Вознаграждение в номинации Культура КНП 119. Вопрос в налогообложении нужно ли это признать доходом, выписать АВР и оплатить КПН? Или я могу отправить денежные средства ИП за оказание каких либо услуг и по итогу года показать отсутствие дохода? Заранее благодарю за ответ

ИП на автовозе перевозит машины по заданию заказчика из Алматы в Душанбе, а также на территории РК. Может ли ИП применять упрощенку?

Здравствуйте! Учредителями ТОО (вид деятельности – выращивание зерновых, СНР) являются физические лица, у которых вкладом в Уставный Капитал являются земельные паи, выраженные в гектарах и суммовом выражении, отражаемые в реестре участников. На данную землю составлен договор аренды и ТОО производит плату за пользование земельными участками. Сама паевая земля на балансе ТОО не числится, так как не является собственностью ТОО. Один из участников «А» решает выйти из ТОО, но не забирает свой земельный пай (на что имеет право), а получает денежную компенсацию от ТОО. Для примера: в реестре участников ТОО участник «А» имеет долю в процентном выражении – 1 % и в суммовом выражении – 5 000 тенге. Но, компенсацию получает от ТОО в размере 100 000 тенге. Далее эту долю 1% у ТОО покупает другой участник «В» также за 100 000 тенге, увеличивая свою долю в Уставном Капитале. Уставный капитал, таким образом, остается неизменным. Вопрос: 1. Какие налоги могут возникнуть при этих операциях у всех участников – участника «А», участника «В» и ТОО?

Направляется для сведения. Место печати Документ получил __________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), налогоплательщика (налогового агента), подпись, дата) Место печати Документ вручен налогоплательщику (налоговому агенту) ____________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), должностного лица государственного органа, подпись, дата) Фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование налогоплательщика: Товарищество с ограниченной Пришло такое уведомление - как предоставить ответ? Приложение 1 К уведомлению/извещению № 6005OH201468 от 09.12.2024 о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля. Протокол выявленных ошибок: № 1. Согласно подпункту 9) пункта 1 статьи 73 Налогового кодекса налоговые органы оказывают содействие налогоплательщикам (налоговым агентам) путем направления информационных сообщений посредством сервисных программных продуктов. В целях информирования о возможных последствиях несоблюдения норм налогового законодательства, сообщаем следующее. В соответствии со статьей 82 Налогового кодекса, в случае, если размер оборота превышает в течение календарного года установленный минимум оборота (20 000-кратный размер МРП), лица, подлежащие постановке на регистрационный учет по НДС, обязаны подать в налоговый орган по месту нахождения налоговое заявление о регистрационном учете по НДС. На основе изучения сведений, полученных из данных представленных ФНО, ЭСФ, декларации на товары по направлению экспорта и сведений ККМ, Ваш оборот превысил или приближается к минимуму оборота. В связи с чем, предупреждаем о возможном превышении минимума оборота в ближайшее время и необходимости обязательной постановки на регистрационный учет. За консультацией Вы можете обратиться в Управление государственных доходов по месту регистрационного учета Налоговый период: 01.01.2024 - 31.10.2024 Сумма нарушения: 0 тенге

ТОО с окэдом 41201 «Строительство жилых и нежилых зданий» просит дать следующее разъяснения: Согласно ст 407 п. 3 Лицо, осуществляющее строительство объектов, обороты по реализации которых освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 396 настоящего Кодекса, обязано осуществлять ведение раздельного учета сумм налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться.

Вопрос:

1) форма 300.00 по НДС за 2023г и 2024г сдана методом «Пропорциональный», имеем ли мы право пересдать данную форму с методом «Раздельный» доп.декларацией 300.00

2) Обязаны ли мы мы уведомлять налоговый комитет о переходе на «Раздельный метод» ?

3) Как вести в 1С бух.учет раздельным методом и отражать в форме 300.00 ?

Добрый день! Компания резидент участник МФЦА. У Компании была смена акционеров, новые акционеры выкупили компанию у старых акционеров. В базе компании висит взнос от старых акционеров на счете 5030. Как нам отразит в 1С изменения и какими проводками необходимо отразить и на каких счетах?

Два юридических лица заключают договор на предоставление беспроцентной возвратной финансовой помощи сроком действия на 3 года, оплата ежемесячная. Имеют ли право юрлица заключать подобный договор, если займодатель не имеет лицензии МКО, Какие последствия для налогового учета влечет данная ситуация? И каким образом данная операция должна отражаться в бухгалтерском учете в корреспонденции счетов?

ТОО ОУР, НДС (ТОО «Солнце») закупает у ТОО ОУР, НДС (ТОО «Луна») транспортные услуги. У ТОО «Луна» есть долг перед 3-й компанией ТОО ОУР НДС (ТОО Марс) кредиторская задолженность. ТОО Луна просит ТОО «Солнце» оплатить за оказанные услуги на ТОО «Марс». На каком основании ТОО «Солнце» оплачивает ТОО «Марс» за полученные услуги от ТОО «Луна»? ТОО «Луна» и ТОО «Солнце» должны договор цессии заключать?

ИП на СНР реализует кондитерские изделия на рынке. Имеет 2 продавцов. Сдает 910.00. Нужно ли регистрировать сотрудников на сайте www.enbek.kz если заключены договора ГПХ? Трудовые договора?

Ип в марте 2022 года оказал услугу тоо по договору на 10млн тенге, но не выписал эсф в адрес тоо. Может ли тоо данную сумму взять на вычет, если услуга по факту оказана, но эсф не выставлен?

Добрый день! Подскажите у нас 26 магазинов, хотим всю бумажную документацию убрать, у нас в конце каждого дня магазин отправляет заявления на возврат товара, внутренний документ, z- отчет на конец смены, все данные документы имеются в отсканированном виде, могут ли магазины уничтожать данные документы сразу, не отправляю в головной офис, так как у нас имеются скан варианты.

Ранее задавали вопрос Прошу уточнить ответ на первый пункт вопроса. Вы описали ситуацию- отсутствие регистрации ИП на 31.12.23 и соответственно отсутствие обязательств по сдаче формы 250 в 2024г. Но нам нужно знать, если ИП было открыто летом 2024 г.и закрыто в декабре 2024 г, нужно ли сдавать форму 250 в 2025 г, по состоянию на 31.12.2024.?

Добрый день! В адрес ТОО УГД выставило уведомление об устранении нарушений со средней степенью риска, выявленных органами государственных доходов по результатам камерального контроля. В Приложении к уведомлению о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля указаны ошибки: Период, охваченный камеральным контролем: 01.01.2024-30.06.2024: N 1. «В ходе камерального контроля установлено, что в нарушение статьи 405 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), завышены суммы НДС, отнесенного в зачет путем не отражения корректировки по сомнительным обязательствам» Сумма нарушения: 17 142 904,00 тенге. Еще в одной расшифровке указаны ЭСФ выставленные в адрес ТОО в 1-2 квартале 2021 года. При этом ТОО не имеет задолженности перед контрагентом, на сайте kgd.gov.kz указано, что контрагент снят с учета 18.07.2024 г., причина снятия –Ликвидация. Как правильно ответить на данное уведомление? Должны ли мы сдать доп.декларацию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС Компания приобрела седельный тягач и полуприцеп в финансовый лизинг. Вправе ли ТОО применить инвестиционные налоговые преференции по транспорту, приобретенному в лизинг?

Гражданка РК,пенсионерка,проживает в РФ с ВНЖ.Приобрела с 2020 - 2023 гг.недвижимость и машину,отчёты по форме 240 не сдавала.Какие отчёты нужно мне сдать за эти года и в какие сроки?

Компания резидент РФ находит клиентов (резидентов РК) для ТОО тоже резидент РК транспортно-экспедиторские услуги (плательщик НДС) . ТОО выплачивает по агентскому договору % компании РФ. Какими налогами будет облагаться агентское вознаграждение?

Сотрудник предоставил пенсионное удостоверение, в котором указано: "Пенсионер по возрасту". Она является многодетной матерью 5-х детей. Ей 54 года. В 53 года она вышла на пенсию. На основании пункта 3 статьи 207 Социального Кодекса, женщины, родившие (усыновившие, удочерившие) 5 и более детей и воспитавшие их до восьмилетнего возраста, имеют право на пенсионные выплаты по возрасту по достижении 53 лет. На основании пункта 3 статьи 248 Социального Кодекса, от уплаты обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд освобождаются: 1) лица, достигшие пенсионного возраста в соответствии с пунктом 1 статьи 207 Социального Кодекса; 2) лица, имеющие инвалидность первой и второй групп, если инвалидность установлена бессрочно. Уплата обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд осуществляется по заявлению лиц, указанных в настоящем подпункте; 3) военнослужащие (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лица, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года; 4) получатели пенсионных выплат за выслугу лет. Так как этот сотрудник является достигшим пенсионного возраста 53 лет, то по её доходам допустимо не осуществлять исчисление и уплату ОПВ. Но в статье 207 п.1 указано о достижении пенсионного возраста 61 лет (с 01. января 2023г), а не 53 лет. Все-таки правы ли мы, что не удерживали ОПВ как с пенсионера по возрасту 53 года, как указано в пенсионном удостоверении? Какие налоги необходимо удерживать и оплачивать за нее?

Добрый день. ТОО на упрощенке открыли депозит в Каспий банке. Вопрос: какая ставка налога на доход по вознаграждению с депозита будет у ТОО на упрощенке и нужно ли дополнительно сдавать какие-либо отчеты?

Какими налогами облагаются услуги, оказанные нерезиденту РФ на территории РК? Какие налоги необходимо платить за нерезидента и каким образом отображать в налоговой отчетности. (в 300 и 100)?