Вопрос-Ответ

Компания - резидент, участник МФЦА. Компания выставляет за предоставленные услуги реализацию в конце каждого месяца. Например за ноябрь, компания будет выставлять реализацию 30.11.2024, эсф текущей датой до 15 числа после отчетного месяца. Вопрос: счет на оплату за ноябрь месяц какой датой правильно выставлять? 30.11.2024 или текущей датой ЭСФ? Указано ли это в Законе?

Добрый день! ТОО приобретает товар у поставщика нерезидента РК. Товар приходит из Китая. Поставщик кроме товара прописывает в инвойсе отдельно сумму доставки. Мы хотели бы не удерживать и не платить КПН с нерезидента(применить конвенцию) и запросили сертификат у Китайских поставщиков. Они предоставили документ и мы не можем понять правильность документа. Действителен ли сертификат приложенного образца? Или есть ли у вас есть образец китайского сертификата, пришлите, пожалуйста. Как он должен выглядеть? Можно ли воспользоваться сертификатом данного образца для применения конвенции и освобождения от уплаты КПН за нерезидента?

ТОО на ОУР плательщик НДС работает с порталом Госзакупок , в течении года было несколько судебных процессов . ТОО оплачивал неустойки по Решению суда в УГД на КБК 206108, оплачивал Государственную пошлину, зачисляемый в местный бюджет по Решению суда на КБК , также оплачивал частному судебному исполнителю за услуги . По решению суда были выигрыша в пользу ТОО и в пользу истца. Как учитывать в КПН у ТОО, оплаченные неустойки, госпошлины, чси на вычеты или доходы в пользу ТОО или истца , какие счета правильно использовать и какими документами отразить в 1С ?

Импорт из стран ЕАЭС, если по условиям поставки ИНКОТЕРМС E,F, C по ним права переходят до пересечения границы и в Ф328.00 графа Принятие к учету ставим дату именно по талону. А вот ИНКОТЕРМС D права и риски переходят к покупателю после пересечения границы и вот статья 442 НК гласит, если две даты есть, то по последней дате и соответственно в графе Принятие ставим когда приняли ,а не по ДАТЕ ПЕРЕСЕЧЕНИЯ границы. Прошу ваше мнение про дату которую указываем в ф328.00 потому что от нее зависит КУРС и облагаемый для НДС.

Здравствуйте! ТОО на режиме для СХТП. Приобретает в рассрочку сельхозтехнику в Швейцарии для собственного пользования. Техника передана была на условиях "Временный ввоз (ИМ53)" и нами получена в августе 2024 года и использовалась в деятельности ТОО. По условиям контракта при оплате 50% стоимости техники мы прошли процедуру растаможки 26 ноября 2024г.

1)Какой датой мы принимаем на учет технику( по договору временного ввоза или дате ГТД?

2) Есть ли обязательства по предоставлению СНТ (талона о пересечении границы нет)?

3) При предоставлении формы 328 и 300 на какую дату берем курс евро? На момент пересечения границы и передачи или на момент растаможки?

4)Имеем ли право оплаченный НДС в дальнейшем в зачет?

У Предпринимателя ИП на общеустановленном режиме, заявленный доход составляет 300 000 тн. Ежемесячные отчисления по пенсионным взносам составляет 30 000 тн, Соц. Отчисления составлют 2 450 тн. При заполнении ф.220.00 я могу взять на вычеты обязательные пенсионные взносы 30 000 тн * 12 мес =360 000 тн. и Соц отчисления 2450 тн *12 = 29 400 тн. и что входит в стандартные налоговые вычеты

Добрый день! если исчисленная и уплаченная сумма по АП по КПН будет составлять к примеру 26 000 000тг, а КПН в ф.100 в итоге составит 21 000 000тг - не возникает ли штрафов, является ли это нарушением?

ТОО является переработчиком сахарной свеклы. При переработке сахарной свеклы кроме сахара выходить еще три разных продукции жмых и т.д. Согласно статьи 411 Налогового кодекса при производство сахара можно применить дополнительную сумму НДС относимого в зачет. ВОПРОС: При переработке сахарной свеклы выходящие сопутствующие продукции (жмых и т.д.)- по этим видам продукции обороты могут применять 411 статью НК РК?

ТОО «А» (резидент РК) выкупает 100% доли ООО «Б» (резидент РФ) по цене ниже номинальной. Номинальная стоимость - 1 000 000 рублей, Стоимость покупки – 500 000 рублей (есть отчет о рыночной оценке на эту сумму).

Вопрос: 1. Возникает ли при данной сделке налогообложение с прироста стоимости, либо другое налогообложение?

2. Как отразить в бухгалтерском учете ТОО ААА данную сделку?

Добрый день. Не могли бы подсказать, в 2022 ТОО РК оплатили 20 000 евро чехам за услуги по проектированию сооружения. Общая сумма договора по присвоенному УНК - 80 000 евро. Остаток суммы не оплачен, услуги не исполнены. В 2022 году ТОО РК была на учете по НДС , на данный момент на НДС не стоит. Пришла камералка по 101.04 за 1 кв 2022 года.

Вопрос: какие обязательства по налогам возникают у ТОО РК (НДС будет или нет? КПН за нерезидента ?) и можем ли мы в ответ на камералку сказать, что данный платеж был авансом и обязательства по уплате КПН и сдача отчетности возникает в этом году ( по истечении двух лет)?

Вопрос: Имеется ли ответственность у налогоплательщика за отсутствие сопоставления СНТ и ф 328,00 и какие последствия его отсутствия? Ситуация: при ввозе товара на территорию РК ТОО оформляет СНТ, и форму 328.00 , при этом код 8309909000 на дату сдачи обоих форм уже устарел, но ИС ЭСФ его пропускает и мы все благополучно сдаем. в ноябре получаем извещение об ошибках ФЛК "Ошибки выявленные при приеме сведений из заявлений в налоговых органах государств членов ЕАЭС." ДГД по ЗКО рекомендует просто пересдать ф328.00, которая сразу же аннулирует сопоставление с СНТ. При таком раскладе. когда форма 328.00, и СНТ имеют разные коды сопоставление выполнить не возможно, срок исправления СНТ тоже истек.

Компания - резидент, заключает договор с резидентом о плановой инспекции в сфере лекарственных средств в следующим году. В соответствии с этим договором компания должна обеспечить их билетами и отелем. Вопрос: когда эти расходы пойдут на вычет, в этом году, когда компания их купит, или в следующем, когда будет сама инспекция, и у компании на руках будет акт о проведённой инспекции. Договор прикреплен.

Нужна ли в Казахстане туроператорская лицензия, представительству Французской туристической компании?

Ситуация: ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, государственная регистрация юридического лица апрель 2024 года, то есть деятельность осуществляет с апреля 2024 года, численность 15 человек. ТОО с ноября 2024 года сменил режим налогообложения с ОУР на СНР. Вопрос: При смене режима налогообложения внутри налогового периода какую налоговую отчетность должны сдавать? должны ли сдать форму 100.00 за 2024 год: совокупный годовой доход за период с апреля по октябрь 2024 ? и представить форму 910.00 за 2 полугодие 2024г. доход за ноябрь-декабрь 2024г.?

Добрый день! ТОО "А" зарегистрировано в 2020 году имеет три учредителя (все трое являются юридическими лицами, из которых два юридических лица на СНР УД и РН розничный налог) До 2020 года сдавала пустографки ФНО 200 и ФНО 100 В 2022 году отправила заявление на применение СНР УД. Налоговая одобрила и поставили ее на СНР УД с 2020 года Имеет ли право ТОО "А" применять, специальный налоговый режим упрощённая декларация если у нее три учредителя юридические лица, два из которых сами на СНР УД и РН, при этом их учредители владеют ИП на СНР УД? Не нарушает ли ТОО статью 683 п 4 пп 4? Может ли ТОО "А" применять СНР на УД, когда ее участники сами на СНР УД, РН и их учредители на СНР УД?

ТОО имеет в штате работника у которого есть ИП (упрощенный режим) заработная плата 250 000 на руки, какими налогами облагать, и можно ли применять вычеты?

Добрый день. У нас есть ИП она на упрощенке занимается реализацией товара и зарегистрированна в НК по Бостандыкскому району. Мы открыли в начале 2024 года по системе ТИС кассу в Астане и в июне месяце кассу в Алматы. При открытии данных касс мы не однократно обращались за консультацией в налоговый комитет и нас уверили о том, что открытие касс не влечет за собой изменения режима. Сейчас нам пришло уведомление о том что мы должны сменить налоговый режим с 2021-2024 год в связи с тем что наша касса в Астане является структурным подразделением, а ИП не имеет право работать на упрощенном режиме если у него есть структурное подразделение.

Вопрос на сколько это законно принуждать нас сменить режим с 2021 года, если кассы открылись в январе 2024 года. И является ли откырая касса в Астане структурным подразделением?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) Прошу расписать порядок оформления принятия на рабоу работников, работающих посменно по 12 часов в сутки.

1. Что указать в трудовом договоре?

2. Надо ли учитывать их работу как при суммированном учете рабочего времени?

3. Так как эти работники будут работать не отходя от рабочего места 12 часов подряд, ТОО собирается перечислять за питание на счет ИП из расчета по 3000 тенге в сутки, в месяц 45000 тенге на одного работника. Налоги и отчисления не надо же удерживать с сумм, выделенных на питание, совокупно с зарплатой работника?

4. Какими документами оформить питание работникам?

5. Нужно ли запросить с ИП ведомость выдачи питания работникам с подписями получателя?

6. Есть ли дополнительные настройки 1 С при начислении зарплаты при суммированном учете? 

ИП на упрощенке, подало заявление на переход на розничный налог 30.08.2024, но доход на тот момент был 83 000 000, превышение оборота по НДС возникло 14.08.2024 г. Грозит ли нам постановка на НДС? Или мы правильно перешли на розницу? Ведь мы подали заявление на переход - 30.08, а на НДС должны были подать до 13.09, то есть после перехода на розничный налог постановка на НДС уже невозможна.

Ситуация: компания приобрела земельный участок и осуществила ее ввод в 2022 году. В текущем налоговом периоде (2024 год) компания планирует осуществить снос ВРЕМЕННЫХ СООРУЖЕНИЙ на территории данного зем участка, что повлечет дополнительные затраты (услуги демонтажа, транспортные услуги). Правомерно ли компании производит увеличение стоимости земли на стоимость сноса временных сооружений? В случае если, Компаний решит реализовать земельный участок в будущем имеет ли компания право включить в первоначальную стоимость (понятие первоначальной стоимости с/но ст 228 НК РК) стоимость сноса временных сооружений (произведенные после ввода в эксплуатации зем участка)?