Вопрос-Ответ

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Как списать основные средства с нулевой остаточной стоимостью? Ввод в эксплуатацию ОС 21.02.2019 г., списание ОС какой датой оформить 29.02.2024 или 31.01.2024 года?

Здравствуйте! ТОО, ОУР, НДС. ТОО резидент " А" хочет предоставить займ в ТОО резидент "Б". Стороны взаимосвязанные. Займ 1 год в размере 140 млн. тенге Как лучше сделать договор на возмездной основе под процент? Какой процент применить, можно ли под 1 %? у ТОО нерезидента какое налогообложение и отчетность возникает?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, планируем открыть ИП, хотим применять лицензию Строительно-монтажные работы 3 категории и окэд 43298. Можем ли мы, имея данную лицензию, применять этот окэд и также быть на СНР режим упрощенного вида налогообложения. Благодарю за ответ.

Здравствуйте ТОО резидент РК на ОУРН не плательщик НДС размещает рекламу на МЕТА и GOOGLE Прошли официальную регистрацию, получаем инвойсы на имя ТОО Права пользования программным продуктом не передаются нам Вопрос: Обязано ли ТОО платить КПН за нерезидента по размещению рекламы на МЕТА и GOOGLE?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) пришла информация о присвоении степени риска в кабинет налогоплательщика. Степень риска - снижение риска. Что имеется в виду под снижением риска? 

ТОО (ОУР, НДС) платит за размещение рекламы в инстаграме, Гугл и Яндекс нерезиденту. Никакого лицензионного договора на использование всяких программ, интернет-площадок и тд не заключали, а ТОО платит за рекламу и, соответственно, выступает в этих отношениях как рекламодатель.

Вопрос: возникает ли КПН с нерезидента у источника выплаты и НДС за нерезидента? Достаточно ли для отнесения расходов на вычет по КПН инвойса, распечатанного с сайта, или детализации с сайта, либо квитанции об оплате?

Компания продала машину физическому лицу, за 2400000. Рассчитался наличкой, можно ли принять?

• Шаг 1: ЮЛ резидент Азербайджана заключает Сервисный договор с компанией, зарегистрированной в ОАЭ (Фризона) или в иной благоприятной налоговой юрисдикции («Сервисная компания») с которой имеется СоИДН с РК. В рамках договора ЮЛ резидент Азербайджана получает услуги на 100 долларов, при этом возникшая кредиторская задолженность не погашается перед Сервисной компанией и у Сервисной компании возникает право требования по данной задолженности, которая переуступается дальше в шаге 2,3.

• Шаг 2: Сервисная компания создает дочернюю организацию в МФЦА с целью, чтобы такая компания стала Пайщиком в инвестиционном Фонде МФЦА («Пайщик»);

• Шаг 3: Сервисная компания вносит свои права требования к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании в уставный капитал Пайщика т.е. своей дочерней организации в инвестиционный фонд МФЦА;

• Шаг 4: Пайщик дальше вносит полученные от Сервисной компании права требования к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании в качестве вклада в инвестиционный Фонд МФЦА и получает взамен паи в Фонде;

• Шаг 5: Затем Фонд уже вносит те же самые права требования в уставный капитал к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании и получает взамен долю в к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании.

Вопрос: Какие возникают налоговые обязательства у каждой из сторон, учитывая что права требования между сторонами получаются и передаются в качестве взноса в уставный капитал и передача таких прав не образует положительной разницы между ними т.е. все 100 переходят как взнос в УК без надбавок ?

Добрый вечер. Сотрудник ушел на больничный и в связи с проблемами со здоровьем будет оформлять инвалидность. Вопрос как с таким сотрудником правильно расторгнуть договор?

Добрый день. Покупатель не платит, нет возможности его найти в течение 3 лет. Вопрос - Возникает ли обязательство по выписке ЭСФ на сумму корректировки оборота и ндс при списании сомнительных требований по сроку исковой давности с применением корректировки начисленного ндс .

ИП в период с июня по август 2024г получил на свой карточный счет Каспи Голд сумму порядка 70 000 000 тенге в счет оплаты за оказанные им услуги. Эти суммы не пробил через кассу и считает эти суммы доходом не от предпринимательской деятельности. Планирует отразить данный доход в 240 форме за 2024год. Правомерно ли при зарегистрированной предпринимательской деятельности (ИП упрощ.режима) отражать часть дохода в 240.00 форме и часть дохода зафиксированную через ККМ и выписках банка отражать в 220.00 форме.

Компания – резидент РК, нанимает работника на должность Директора компаний резидента Российской Федерации. Работа в рамках трудового договора осуществляется на условиях неполного рабочего дня (онлайн). То есть, по факту местонахождения работника Южная Африка. Какими налогами облагается заработная плата сотрудника?

Возможно ли принять на работу сотрудника в возрасте 16 лет. И если да, то какая процедура и какие документы необходимы?

ТОО ОУР НДС, в ноябре 2023 года ТОО ремонтирует автотранспорт, по безналичному расчету. Поставщики (по ремонту автотранспорта) прошлом году ноябре 2023года выставляли ЭСФ сразу после оплаты. 2024 году частично не смог выполнить услугу по ремонту автотранспорта, и возвращает ТОО по безналичному расчету, и выставили ТОО дополнительную минусовую счет фактуру сразу после оплаты.

Как правильно отразить дополнительную минусовую счет фактуру ЭСФ в «1С» 8.3. какими счетами должны закрываться?

Также поставщики (по ремонту автотранспорта) выписали неправильную по сумме минусовую счет фактуру ЭСФ. Можно ли дополнительно запросить исправленную дополнительную счет фактуру ЭСФ к дополнительной минусовой счет фактуре текущей датой.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! ИП зарегистрирован как крестьянское хозяйство, при реализации свыше 20000 МРП, он попадает на постановку на НДС? Если да, то какие льготы по НДС он может применить. Спасибо!!!

Возник дополнительный вопрос: мы платим за аренду кофемашин с последующим выкупом и мне не совсем понятно надо поставить на баланс эти кофемашины сейчас, при этом приходят ЭСФ по их аренде (по сроку договора 15 месяцев).

Вот этот момент не могу увязать и как быть? Принятие к учету мы сделаем когда полностью выплатим все платежи по аренде, это понятно. Подскажите пожалуйста, как правильно сделать поступление услуг и поступление кофемашин?

Наше ТОО работает с Каспи магазином - занимается пряжей косметики где покупателями являются частные лица, учредитель нерезидент в связи с этим нет возможности подключить каспи кассу- для того чтобы чек был автоматически сформирован и отправлен клиенту в мобильном приложении Kaspi.kz. Пробиваем чеки через веб кассу отклоняясь от времен продаж в связи с тем что графи работы кассира 5 дней с 09.00-до 18.00 а покупают потребители и поздно вечером и в выходные дни. Является ли нарушением пробитие чека не своевременно? Какая предусмотрена административная ответственность?

Добрый день! ИП на общеустановленном режиме покупает в Китае по инвойсу автомобили по 11000 долларов США за единицу, таможня говорит, что НДС по сетке оплачивается как с 17000 долларов. НДС оплатили.

Вопрос: какая сумма прихода будет указываться в 300.00 ФНО. Разница не дает покоя. Спасибо!

Добрый день! ТОО ОУР, НДС-ник купил ранее у физического лица трактор и КАМАЗ. При продаже данных транспортов физическим и юридическим лицам стоимость облагается НДС? Доходом признается доход от прироста стоимости?

Мне бы хотелось проконсультироваться по вопросу заключения договора между физическим лицом-резидентом Казахстана и компанией-нерезидентом (UK). Договор будет на оказание услуг сопровождению ТОО, которое планирует ликвидироваться. Иными словами, после того, как компания объявит о ликвидации, все сотрудники будут уволены. Далее, учредитель хочет напрямую заключить контракт с физическим лицом, которое будет членом ликвидационной комиссии и оказывает всяческое содействие процедур, связанных с этим. В этой связи возникает вопрос:

1. необходима ли регистрация физического лица как ИП и если да применим ли упрощенный режим?

Может ли договор иметь характер ГПХ.

2. компания требует выставление счетов. Как быть в этом случае, если физ лицо не будет ИП

3. Если налоги будут удержаны в UK, возникают ли обязательства по уплате ИПН в Казахстане?

4. Если компания согласна возмещать какие-либо дополнительные расходы, такие как связь, интернет, мед страховка, то как физ лицо должно отразить в своей декларации и в какой 270 или 240?