Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). Сотрудник уехал в командировку в декабре 2018 г., приехал в феврале 2019 года. В каком периоде брать на вычеты по КПН расходы по командировке, если авиабилет туда куплен в декабре 2018 года, а обратный в феврале 2019 года перечислением на банковский счет поставщика услуг?

Согласно п.3 ст.265 налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи, и далее, в другом пункте этой статьи в зачет НДС можно взять в том периоде, когда выписан счет-фактура. В данном случае оборот от 21.12.18 г., ЭСФ выписан 21.12.18 г., но затем был аннулирован и выписан исправленный ЭСФ от 24.01.19 г. В каком периоде брать в зачет НДС?

Казахстанская компания, плательщик НДС, реализует специфичные товары нерезиденту (не ЕАЭС) и в договоре прописано, реализация - дата считается со дня выпуска сертификата подтверждения на их территории государства. Ссылка идет в договоре на МСФО, признание выручки с момента подтверждения покупателем.
Отчетный период, переходящий с одного года на другой, реализовано в декабре, сертификат выпущен в феврале, поэтому подтверждение Министерством двух государств длительное. НДС был отражен по дате оборота в 4 квартале 2017 г. КПН отражен в доходе 2018 г. Ссылка на МСФО - признание выручки по подтверждению согласно заключенного товара с даты Сертификата.
В каком отчетном периоде - Отчетный период признания дохода?

Материнская компания зарегистрирована на British Virgin Islands. Дочерняя компания зарегистрирована в Казахстане. Материнская компания выдала займ дочерней под ставку 1% годовых в USD.

Вопрос:

1. Какой является рыночная ставка по подобным займам между связанными сторонами или максимальная и минимальная процентная ставка по подобным займам (возможно ставка рефинансирования в тенге или в валюте)?

2. В каком объеме можно брать на вычеты для целей КПН начисленные процентные расходы, в случае если процентная ставка по такому займу будет 12-14% годовых?

3. Если займ беспроцентный должна ли дочерняя компания платить КПН за «вменяемый доход»? То есть так как они получили деньги бесплатно, должны ли они как-либо облагаться в Казахстане?

Где указано, что организации обязаны делать ежегодные сверки по военнообязанным и призывникам согласно новому законодательству?

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, ТЭО. Перевозчиком в безакцептном порядке была снята сумма с лицевого счета ТОО. Например: 10 000 000 тенге. Оформлена претензия перевозчику на эту сумму и получен отказ. В настоящее время идет судебный процесс. ТОО годовой отчет уже сдал, в случае решение суда в пользу ТОО, то на основании данного решения можем данную сумму указать в годовом отчете по итогам 2018 года, или должны сдать дополнительный годовой отчет за 2017 год? 

ТОО приобрело товар, 30.03.18 г выписана накладная. Счет фактура электронная от 05.04.18 г. В каком периоде брать НДС в зачет по приобретенным товарам - в 1 или во 2 квартале 2018 г.?

ТОО выписало покупателю документ по реализации, датируемый июнем, ЭСФ к реализации датируется июлем. К какому периоду будет относиться реализация, ко 2-му или 3-му кварталу?

ИП не плательщик НДС. Если ИП выписал товар ТОО в апреле, ему его возвращают в августе, то от объема сумму возврата минусовать в августе или поправлять апрель? Бухгалтер, что вел учет ИП ранее, доход корректировал в том месяце, когда была реализация, то есть в апреле. Считаю, что надо в том месяце, когда товар вернули, выписали минусовую счет-фактуру (август), подскажите, как теперь быть? Обороты за 1-е полугодие не пойдут теперь между ИП и ТОО.

ТОО на упрощенной декларации, не является плательщиком НДС. ТОО на учете в Ауэзовской Налоговой по месту регистрации. ТОО имеет стационарный киоск, в котором продает готовое питание - не моторизованный вагончик - он находится в Медеуском р-не. ТОО дополнительно имеет специальное авто, с которого также продается готовое питание - моторизованный автомобиль, который еженедельно меняет место нахождения и продает питание постоянно в разных районах города. ВОПРОС: 

1. Для немоторизованного вагончика необходимо установить он-лайн ККМ? Этот ККМ необходимо регистрировать в Медеуском районе – то есть не по месту регистрации ТОО, а по месту нахождения вагончика? Если да, то по каким налогам ТОО должно предоставлять в Медеускую налоговую налоговые отчеты и какие перечислять налоги?

2. Для моторизованного автомобиля регистрируем ККМ по юридическому адресу ТОО - в Ауэзовской налоговой? Так как моторизованное авто меняет свое место каждые 2-3 дня.

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
Получили товары в марте 2018г.,счет фактура выписана в апреле 2018г.,а в июне 2018 г. выписана исправленная счет фактура. В каком месяце нужно правильно подшивать вышеперечисленные документы?

Импорт товара из Российской Федерации прошел границу Республики Казахстан 3 мая 2018 года, а дата выписки счета-фактуры и товарно-транспортной накладной 28 апреля 2018 года, условия поставки FSA. В каком месяце обязаны сдать ф. 328.00 заявление и декларацию ф. 320.00? 

На лицевом счете по НДС по импорту ТС код 105115 на конец марта переплата 100 000 тенге. 01 апреля 2017 года завезли товар. Вопросы: 

1. В каком месяце подавать заявление ФНО 328.00 и 320.00 - в марте или апреле? 

2. На какую дату брать официальный курс НБ РК, опубликованный на сайте НБ РК 31 марта или 03 апреля 2017? 

3. В каком квартале брать к зачету НДС? 

Если сотрудник ушел на больничный с 29.05.20 г. по 10.06.20 г., в каком месяце будет начислена сумма больничных за май (с 29.05 по 31.05), в мае или в июне? Выплата будет вместе с заработной платой за июнь? Должны ли в таком случае предоставить 2 больничных листа за разные месяцы?

В 3 квартале 2019 года касса была на 3 000 000 тенге, а ЭСФ выписаны на 1 500 000 тенге, остальные 1 500 000 тенге выписаны октябрем. Отчет  ф. 300.00 сдавать согласно выписанных документов?

Приобрели товар, дата выписки сч/ф была 21.06.2018 г., после сделали возврат, дата оборота последующей сч/ф была 29.06.18 г., а дата выписки 04.07.2018 г. К какому кварталу относить зачет НДС, ко 2 кв. или на 3 кв.?

По товару из ЕАЭС НДС оплатили в сентябре, отчеты ф. 328 и 320 сдали в октябре и подтверждение платежа от фискалов в октябре. В каком квартале отразить НДС в зачет (форма 300) в 3 или 4 квартале?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. В каком квартале нужно отразить доходы нерезидента от оказания услуг по международной перевозке (КПН за нерезидента-5%) в форме 101.04? Если услугу оказали 23.08.18 г. согласно инвойса, но мы пока не оплатили. Сертификат о резидентстве не предоставят. Доходы начислены, но не оплачены. В 3 квартале в форме 101.04 в графе начисленные, но неоплаченные ставить не дает программа, показывает ошибку и пишет, что нужно отразить доход в 4 кв. 2018г., получается сумму дохода начисленную, но не выплаченную нужно отразить в конце года? Когда нужно оплатить КПН за нерезидента? 

В декабрь сделали оплату по НДС импорт за декабрь. Заявление сдали в срок до 20 января 2017. В каком квартале брать сумму об оплате НДС в зачет?  

У нас ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Нам 25 июня 2017года поступил товар, электронную счет-фактуру выписали 3 июля 2017года, я знаю, что согласно Налогового Кодекса РК, беру в зачет в 3 квартале 2017 года, но поставщики отразили эту сумму и в акте сверке за 2 квартал и сказали, что отразят ее во 2 квартале в ФНО 300.00. В результате чего наш ждет в дальнейшем камеральный контроль со стороны налогового органа, будет же расхождения по кварталам? Подскажите, пожалуйста, как все-таки делать (то есть нам отразить эту сумму во 2 квартале или в 3 квартале) и избежать камеральной проверки?