Вопрос-Ответ

ИП, общеустановленный режим налогообложения. С 19 марта освобождены от уплаты КПН, как правильно заполнить годовую форму?

Не сотрудник компании воспользовался услугой Яндекс-такси на корпоративном портале. Как отразить данную операцию, как оформить в 1С бухгалтерия?

В данной ситуации участвуют следующие стороны: Компания А (инвестор-меценат), компания Б (проектно-строительная компания), заказчики – «Сельский акимат» и «Союз мусульман». Все стороны договорись построить мечеть с вместимостью 500 человек. 
Какие документы необходимо между собой подписать, чтобы получить разрешительную документацию для строительства и получения ввода в эксплуатацию? 
Понесенные затраты для строительства мечети Компанией А можно ли отнести на вычеты по налоговому учету? Потраченные денежные средства Подрядчика (Компания Б) при реализации можно ли отнести на налоговые расходы?

ТОО, плательщик НДС, приобрело спецтехнику с 2018-2020г.: экскаваторы гусеничные у ТОО, плательщики НДС - 3шт. НДС в зачет не взяли, у физических лиц -4 шт. В 2020 году руководство приняло решение продать спецтехнику ниже себестоимости. Продали 6 шт. -физическим лицам,1-ТОО. При реализации выставили НДС. 
Как нужно было правильно выписать реализацию и отразить в ФНО 300.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. У ТОО прошла реализация товара 30.12.2019 г., ЭСФ выписали 10.01.2020 г.
Как правильно отразить данный оборот в 1С и форме 300.00? 
Нужно ли заполнять Регистрацию прочих операций по реализованным товарам? Какой датой? 
ЭСФ правильней прикрепить к накладной или к Регистрации?

Реализовано товара 01.02.2021 г. (500 шт. по цене 380 тенге) на 190 000 тенге, а на сумму 66 000 тенге (200 шт по 330 тенге) произведен обмен 01.02.2021 г. товара покупателю, товар 2020 г. (200шт.) обменяли на товар 2021 г. (200 шт.) т.к. по условию договора поставщик обязан произвести обмен товара (в случае брака, истек срок годности)? Цена 380 тенге установлена с 01.01.2021 г, цена 330 тенге - 2020 г.
Как правильно провести обмен, какими проводками, в программе1С, чтобы «шла» сумма 66 000 тенге и количество 200 шт. продукции?

Вручную посадили остаток через журнал форм и хотим его отписать посредством ВС. В ходе создания ЭСФ заполнили все необходимые поля и отправили ЭСФ. Но статус отражается ОШИБОЧНЫМ, и пишет "Некорректный формат составного кода ГСВС для отслеживаемых по Виртуальному складу категорий". Как поступить в данной ситуации? Как отправить ОС если при установке верного, но устаревшего кода ТНВЭД, автоматически выходит код ГСВС? Каким актуальным кодом ТНВЭД на автомобиль 2008 и 2012 года покупки можно заменить старый код ТНВЭД и каков будет верный код ГСВС?

В ТОО, общеустановленный режим налогообложения, прибыл товар методом зачета, реализации за этот год не было, при проводках по ГТД НДС повисает на счете 3130?

КГКП Больница, не плательщики НДС, НСФО
При заполнении ФНО 100.00 за 2020 г., так как мы государственное учреждение, не оплачиваем КПН с Дохода. Как поступить в этой ситуации и в какой строке показать дополнительный (искусственный) расход? Или на основании какой статьи не оплачивать КПН?

Как оформить в 1с бухгалтерия? Магазин не отчитался по первичным документам с отделом бухгалтерии, нам пришлось сделать разовые удержания (3350-1254), но поставщик отправил ЭСФ и у нас зависла сумма на счете 1254?

Принято к учету оборудование в 2020 г. на сумму 240 000 тенге, которое состоит из нескольких составляющих его ТМЗ, проведен документом Комплектация ТМЗ. Дт 2933 Кт 1310; операция - документ в 1С - Дт2410 Кт2933.
В ФНО 100.00 за 2020 г. включаем в Запасы, в строке 100.00.019 IIIА cумму 240 000 тенге, также в строке 100.00.019 VII Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов - 240 000 тенге.
Почему в форме 100.02 не отражается сумма 240 000 тенге во 2 группе, как посадить эту сумму?

Как правильно рассчитать индексацию при начислении отпуска, если сотруднику в декабре 2020 сменили должность, а в январе 2021 повысили оклад? Кроме начислений оклада у сотрудника есть дополнительные начисления в виде бонусов, каждый месяц, в разных размерах, но ежемесячно. В 1С не рассчитывается индексация по сотруднику. Как правильно нужно рассчитывать индексацию на бонусы или только на основную заработную плату? Как рассчитать индексацию при смене должности? ТОО на общеустановленном режиме, НСФО.

Учредитель (управляющая компания) в качестве юридического лица (ТОО) является 100% участником пяти клиник (самостоятельных 5 ТОО). Учредитель (управляющая компания) взяла беспроцентный заем у физических лиц резидентов и нерезидентов. Слышала, что налоговики заставляют признать в доходы сумму вознаграждения по беспроцентному займу, рассчитанного по ставке рефинансирования.
Данные займы были направлены на открытие и запуск 5 клиник (5 ТОО). В данном случае учредитель (управляющая компания ТОО) выдала заем своим 5 ТОО в качестве инвестиционных расходов. Займы в большей степени уже возвращены.
В свою очередь учредитель (управляющая компания-юридическое лицо) не вернул беспроцентный заем своим заимодателям.
1. Должен ли рассчитывать учредитель (управляющая компания-юридическое лицо (ТОО)) вознаграждение по ставке рефинансирования и признать на доходы?
2. Если нужно сумму вознаграждения, рассчитанного по ставке рефинансирования, признать на доходы, то можно ли оплатить КПН с учетом операционных расходов? Т.е. доход от вознаграждения минус все расходы учредителя (управляющей компании-юридическое лицо ТОО) равно чистая прибыль и от от чистой прибыли 20% КПН. (У учредителя (управляющей компании) нет доходов от реализации, она создана для контроля и управления 5 клиник. У учредителя (управляющей компании ТОО) имеются только расходы по созданию программного обеспечения для работы сети клиник, зарплата, аренда и прочие административные расходы самой управляющей компании-учредителя). Или же доходы от беспроцентного займа должны оплачиваться отдельно, т.е. от общей суммы вознаграждения, отнесенного на доходы 20% КПН?
3. Должны ли 5 клиник (ТОО) рассчитать сумму вознаграждения (по ставке рефинансирования) по беспроцентному займу, полученного от учредителя (юридического лица)? Должны ли 5 клиник (ТОО) относить на доходы сумму вознаграждения по беспроцентному займу?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В 2020 году были перечислены авансовые платежи по КПН в размере 5 000 000, КПН по отчету вышло 3 000 000. Можно ли сдать авансовые платежи после сдачи декларации за минусом 2 000 000, или показать правильный расчет и не перечислять пока не спишутся 2 000 000?

ТОО, Общеустановленный режим, плательщик НДС.
В 2020 году пересчитали налог на землю в сторону увеличения за 2017, 2018, 2019 года, сдали дополнительную декларацию по форме 700.00 за 2017, 2018, 2019 г.г. и заплатили разницу. В бухгалтерском учёте бухгалтер отразил проводку по доначислению в 2020 году на момент сдачи дополнительной декларации
Дт 7210 Кт 3160 за 2017, 2018, 2019 г.г.
Можно ли доначисления по налогу на землю включить в декларацию за 2020 год или же надо будет пересдавать формы 100.00 за 2017, 2018, 2019 г.г.? Оплата по налогу прошла в 2020 году.

ТОО на специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации. Во 2 полугодии 2020 г. были начислены и выплачены дивиденды физическому лицу резиденту - директору. Следует ли показывать начисление, выплату дивидендов в ФНО 910 и 910.01, а также ИПН исчисленный? В 910.01 помимо строки со статусом 1 добавить данные со статусом 3 (прочие облагаемые доходы)? 

Основные средства не были выделены отдельно в бухгалтерском учете.
Демонтированные помещения при строительстве и вводе в эксплуатацию вошли в стоимость здания. Как в этом случае отразить стоимость демонтажа в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО на общеустановленном режиме сейчас готовит ФНО 100.00. Покупая валюту в банке возникает суммовая разница. С этими суммами поступаем как с курсовой разницей? Ставим на разницу на прочие доходы и расходы в зависимости от расчета? Или всю сумму суммовой положительной разницы на прочие доходы и всю отрицательную на прошлые расходы? В какие строки 100.00 формы ставить эти суммы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, занимается строительным подрядом.
На начало и на конец года есть остаток на счёте 1341 «Незавершённое производство». При составлении формы 100.00 возникли вопросы как учитывать НЗП, при заполнении остатков, на начало и конец, при расчёте ТМЦ выходит минусовое сальдо. Допустимо ли такое при составлении формы 100.00? Могут ли налоговые органы потребовать исправления? Как учитывать НЗП в форме 100.00? Правильно показала остатки?

Ситуации, касающиеся формы 100.00.