Вопрос-Ответ

Филиал сингапурской компании в РК, плательщик НДС, ОУР у Филиала есть агентский договор с российской компанией, по которому Филиал за вознаграждение в 3% он оплачивает в китайскую компанию за российскую компанию. Кроме того, Филиал понес расходы при обмене валюты, которые по условиям договора возмещаются российской компанией.

В акте выполненных работ 2 наименования услуги: 1. Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода 2. Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)

Вопросы:

1. По какой ставке НДС облагается услуга "Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода", в соответствии с какой статьей НК РК?

2. По какой ставке НДС облагается услуга "Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)", в соответствии с какой статьей НК РК?

Добрый день! Сотрудник выдавал товар фирмам в долг под свою ответственность ушел с января на больничный с апреля на увольнения долги остались, больничный и компенсацию всё выплатили перед сотрудником долгов нет. Как на будущее делать если сотрудник выдает в долг расписку они должны писать?! Спасибо

ИП работал в режиме СНР упрощенка, решил в мае оплатить за апрель как единый платеж. Можно ли переходить на единый платеж или есть ограничения? 1 квартал 2024 отработал по упрощенному режиму,а с апреля получается оплатил как единый платеж и далее продолжает так работать ?(вернее платить как единый платеж)

Может ли ТОО выплатить дивиденды за 2023 год, в июле 2024 года? Не будет ли это нарушением?

Добрый день! Касательно КПН с %% по займу нерезиденту при переводе долга. Вопрос вложен в ворде.

ТОО получает услуги от нерезидента на территории РФ: аренда складов и транспортные услуги. Оплату проводим через российский банк тоже на территории РФ. Нужно ли отражать данный оборот в ФНО 101.04 и какие возникают обязательства?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если организация принимает решение приобрести контейнер и оборудовать его под жилое помещение, сдавать в аренду, то как провести процесс приобретения контейнера, его преобразование для использования в качестве жилья или офисного помещения, и какие налоговые обязательства возникнут у организации? Какие юридические процедуры необходимо провести при регистрации?

ТОО ОУР (медицинские услуги), 2021 -2022 год получил доходы и не платил КПН, так как был освобожден в связи с НПА по субъектам малого бизнеса. Потом он сменил режим. Компания освобождена от уплаты КПН согласно ст. 290 п.2 пп.1 НК РК. В 2023 году у ТОО есть доход, но итоговая прибыль в убытках.

Вопрос: если по итогам 2023 года, директору начислить дивиденды, возникает ли налог у источника выплат, если сумма дивидендов не превышает 30 000 МРП?

Добрый день. У компании был временный ввоз из РФ оборудования мед. назначения .Было подано заявление 016.00. Сейчас ТОО выкупает это оборудование. После оформления покупки оборудования, ранее заявленного временно ввезенным, у покупателя возникнут налоговые обязательства по уплате НДС по импорту из стран Евразийского союза со дня подачи уведомления о временном ввозе, и, соответственно по пене. Само оборудование освобождено от уплаты НДС, но есть УПС, которые облагаются налогом 12 %. Данные о товаре и стоимости для заполнения заявления о ввозе и СНТ нужно брать из договора на временный ввоз (дата договора 2018 год) или из сч/фактуры (дата июль 2024год)? Какой налоговый период указывать в заявлении о ввозе? Как правильно рассчитать и отразить пени?

ФНО 328,00 Извещение об ошибке ФЛК (код ТН ВЭД указан не верно)

Ранее задавали вопрос, может ли ТОО взять на вычет в 2021г аренду которую оформил поставщик ТОО не ндсник счф на бумаге, сами мы ТОО на ОУР ндсники. Был дан ответ: "Такие положения Налогового Кодекса были введены с апреля 2021 года. Затем, отдельным положением о введении указанные нормы приостанавливались до 01 января 2022 года. Начиная с 01 января 2022 года, нормы по отнесению на вычеты на основании ЭСФ введены в полном объеме" не понятен ответ, 2021 год все же можем мы взять вычет более 3000мрп по бумажной счф или нет, что за положение? Можно ли эту статью, чтоб я могла ее прикрепить к ответу в НК

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: наша компания получает товар с Великобритании (RS Components) и перевозчиком товара является также британская компания Traffic Tech U.K Limited. Также наша компания оплачивает два вида налога за нерезидента. Это НДС за нерезидента и КПН за нерезидента и сдаем форму 101.04 ежеквартально, начиная с 29 ноября 2023 года. Однако, перевозчик-нерезидент, фактически начал оказывать нам услуги с 28 февраля 2023 года. Из-за слияний двух компаний в Великобритании и неразберихи в их документации мы не получали своевременно инвойсы для оплаты. На сегодняшний день данная компания просит нас оплатить долг в размере 5,003.96 GBP. С данной суммой мы полностью согласны.

Возникают следующие вопросы по этой ситуации: - необходимо ли бухгалтерии провести все эти документы «задним числом»? Пересдать налоговую отчётность, оплатить налоги и все начисленные пени по налогам? 

будут ли данные затраты считаться вычитаемыми по форме 100.00? - в случае положительного ответа на вопрос выше, наша организация, имея доход начисляет и оплачивает дивиденды единственному участнику и мы уже зафиксировали сумму дивидендов Решением, сдали в банк данное Решение и уже оплатили первую часть дивидендов. Необходимо ли нам теперь менять сумму дивидендов, менять Решение, пересдать Решение в банк для валютного контроля? - мы также являемся плательщиками КПН и в случае уменьшения суммы корпоративного подоходного налога за 2023 год, нам не понятно какая последует реакция налоговой в данном случае. Есть ли риск налоговой проверки после сдачи формы 100 и уменьшения суммы налога? Просим вас дать расширенный ответ с вашими рекомендациями. А также рассмотреть ситуацию, если компания-нерезидент пойдёт нам на встречу и выставит нам полную сумму долга текущей датой и текущим годом. Возможно ли оплатить наш долг так и начислить все налоги текущей датой? Благодарю

Вопрос по ФНО 250.00, если в ФНО не отразить недвижимость за рубежом и наличие банковских счетов (за рубежом), или указать сумму меньше, чем фактическая. Какие последствия и штрафы не верно предоставленную информацию?

Добрый день. ТОО имеет оптовую и розничную лицензию, не производитель, только хранение и продажа. По данным склада с оптовой лицензией предоставляет отчет Декларация по обороту алкогольной продукции. По перемещениям с оптового склада на розничный и реализации розничным реализаторам с лицензией заполняет графу 12. В данный момент получено извещение с УГД о том что в отчете недостоверное отражение данных, и устное разъяснение о том что перемещения на склад с розничной лицензией необходимо указывать в графе 13. Бухгалтер ссылается на письмо Ответ Министра финансов РК от 22.12.2022 года на вопрос от 14.12.2022 года № 761768 а так же логику самого отчета. Если мы укажем в графе 13 Перемещение, то при обратном перемещении с розничного на оптовый склад в отчете не предусмотрено графы возврата ранее отгруженной отгруженной алкогольной продукции структурным подразделениям либо юридическому лицу его структурными подразделениями. При перемещении на розничный склад, товар реализовывается не сразу, часть остается на витрине магазина, часть продается. В какой графе отчета нужно указывать перемещение алкоголя с оптового склада на розничный и при обратном перемещении с розничного на оптовый?

Добрый день. ТОО на ОУР. НДС. Торговля, в том числе по гос.закупкам. В штате 3 человека. Арендуем склад. Нам пришло извещение по камеральному контролю, и не решаюсь ответить на него. Чтобы не сделать хуже)). Прошу вас помочь с формулировкой ответа на это извещение (во вложении). Благодарю.

Как исправить ошибки прошлых лет по курсовой разнице? Ситуация описана в приложении.

Добрый день, подскажите какие нужны документы для регистрации представительства Кюрасао-компании в РК?

Какие нужно будет сдавать отчеты и налоги по представительству?

Компания ТЭК заключает договор аренды на жд вагоны и также автотранспорт с другой компании ТОО и оказывает услуги нерезидентам и резидентам РК. Вопрос раз есть договор аренды, то это международная перевозка, ставка 0%? Если жд предъявляет услуги по эсф и четко пишет услуги тариф, доп сборы по оказанию услуг ,то это ТЭК затем выставляет своему заказчику как международная перевозка на эту сумму по ставке 0%?

Также отдельной строкой свои услуги вознаграждение и они облагаются 12% не зависимо кто заказчик РК или Нерезидент? Наша компания плательщик НДС. Как правильно без ошибок в учете отразить? если перевыставляем услуги Нерезиденту ставка какая 0 или без НДС? Если рК заказчик и ему жд перевозку в прочие страны доставку товара, то перевыставялем и будет 0 или без НДС? По нашему вознаграждение все облагается ставка 12%? Учитывайте на балансе нет вагонов и транспорта.

Имеет ли значение если бы взяли в аренду вагоны или автотранспорт ,то ставка 0%? Если перевыставляем то ставка без НДС? Также если нерезиденту отправить груз все таможенные платежи которые мы оплачиваем их выставлять по какой ставке?

Здравствуйте! Государственная IT-компания планирует взять вне штата 2 – 3 сотрудников по тарифу сдельной работы, чтобы они написали мобильное приложение, на сумму примерно 1 500 000 каждому это 4 500 000 тенге.

Вопрос:

1. Можно ли начислить на такую работу наряд на сдельную работу? Если можно, то в таком случае как начислить оплату по сдельным расценкам? Где можно взять расценку по такому виду работ или услуг?

2. Как правильно оформить таких сотрудников вне штата?

3. Оформляются по Трудовому договору, или по ГПХ?

4. Как правильно оформить? Если эти IT физические лица работают в другой компании, то нужно их оформлять по трудовому договору по совместительству? ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ!!!

Здравствуйте. Можно еще, пожалуйста, по вопросу №833729 от 01.07.24. если возвращаем ОС по меньшей стоимости от приобретения на наших цифрах. В прикрепленных файлах все движение по ОС. Уточняю для себя, согласно пп.1 п.2 с. 270 выбытие отражается по балансовой стоимости, как я понимаю первоначальная - амортизация, это верно? Т.к. Параграф дал ответ, что надо по Налоговой остаточной стоимости, на мое уточнение на ст. НК, сказали что это ваше суждение делайте как хотите. В возвратной накладной в проводках в НУ, я сразу поставила сумму балансовой стоимости 2599625,81( перв.стоимость 3 497 254,47 - амортизация 897 628,66) и уже в операции я вообще убрала все проводки по НУ. По налоговому учету осталась сумма 23315.04 (отчет по движению стоимости ФА(НУ)) и соответственно она дальше продолжает амортизироваться, все верно? Большая просьба посмотреть правильно ли я все сделала и можно ли так было делать.