Вопрос-Ответ

Заключен контракт на поставку между компаниями РФ "Поставщик", РК "Покупатель" и Компания КНР (Гонконг) "Seller/Продавец". По условиям контракта Поставщик/Продавец обязуется поставить Покупателю Товар, Код ТН ВЭД Евразийского экономического союза будет определяться в соответствии с фактическими показателями качества товара. Цена указана на базисе FCA станция назначения. Платеж за Товар по настоящему Дополнению в долларах США. 
Какие налоги при этом возникают? Необходимо ли оплачивать НДС и таможенный сбор по импорту? Так как контракт у резидента РК с компаниями РФ "Поставщик", РК "Покупатель" и Компания КНР (Гонконг) "Seller" т.е. ЕАЭС, надо ли будет сдавать ФНО 328.00 и 320.00 по ЕАЭС? Надо ли опять оплачивать НДС по ЕАЭС?

ТОО принято решение по начислению дивидендов в 2021 году за прошлые периоды 2019 года. Участниками ТОО являются резиденты и нерезиденты. Необходимо ли удерживать ОПВ при выплате дивидендов в 2021 году?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) открыло представительство в Болгарии. Возникает ли в этой связи обязательство у ТОО представлять сведения о зарегистрированных представительствах в какие- либо уполномоченные органы?

С 01.01.21 года вступило в силу Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств членов ЕАС. На нашем предприятии работают сотрудники из стран ЕАС (по трудовому договору).
Обязательно ли они с января 2021 года должны перечислять ОПВ из своей заработной платы, или это на усмотрение сотрудника?
С этим вопросом обращались в Государственную Корпорацию Правительства для граждан. Они не готовы ответить на данный вопрос.

В ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) работают сотрудники (резиденты из стран ЕАЭС). Необходимо ли перечислять ОПВ за сотрудников из стран ЕАЭС? С какого числа возникает данное обязательство?

Какой алгоритм действий нужно совершить при расчете текущих платежей налога на имущество в случае, когда при офисном здании имеется пристройка- сооружение в виде кладовой, балансовая стоимость которого равна 0? Нужно сделать переоценку этого строения в 1С? Если есть к этому сооружение без фундамента, как переносное, нужно ли его тоже включить в расчет текущих платежей налога на имущество?

Услуги нерезидентом РФ оказаны за пределами Республики Казахстан в апреле 2020 г. Сдана форма 101.04, заполнено приложение 101.04.01, период 2 квартал 2020 г. В ФНО 101.04 за 2 кв. 2020 г. сумма КПН справочно указана в Q - Сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором, т.к. КПН за нерезидента не возникает.
Необходимо ли заполнять приложение 5 в ФНО 300.00 за 2 кв. 2020 г.? В приложении 5 в Разделе Услуги, работы приобретенные от нерезидента необходимо указать облагаемый оборот? КПН к уплате, КПН оплаченный? Если необходимо заполнение, то в каких строках справочно указать?

ТОО, оптовая, розничная реализация ГСМ. В наши резервуары заливаются бензин, дизельное топливо других контрагентов (ответ-хранение). Требовалась ли в 2020  году выписка СНН и в 2021 году СНТ на ответ-хранение?

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, Транспортно-экспедиторские услуги.
Компания в 2018 году приобрела автомобиль у физического лица за 3 450 000 тенге, 24.02.2021 г. решила продать физическому лицу за 30.000 тенге, продали сотруднику. Амортизация за данный период 167 931,25 тенге, остаточная стоимость 3 282 068,75 тенге.
1) Нужно ли при реализации физическому лицу выписывать ЭСФ, если оплата прошла наличным путем, выбит чек через ККМ?
2) В случае выписки ЭСФ нужно ли выписывать с помощью ВС и вводить остатки как товар?
3) Как узнать какой код ТН ВЭД?
4) Как быть с СНТ, нужно ли ее выписывать?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, производство ПЭТ-преформ. ТОО находится в Южном Казахстане, поселке. В 2020 году из-за кризиса было приостановлено производство ПЭТ преформ.
В базе 1С произошел тех сбой, вследствии чего с 01 января 2021 года не было начисление ВСМС вообще, бухгалтер на месте работал удаленно.
При сборе годового отчета выявилось, что начисления/перечисления по ВСМС не было вообще, остальные налоги и обязательные отчисления были начислены правильно.
Прошу предложить варианты выхода из ситуации. Если потребуется начисление ВСМС за год, то изменятся суммы по всем налогам по заработной плате (окладов/ОПВ/ИПН/ОСМС/СН).
ТОО может не начислять ВСМС в 2020 году? Был сложный год.Т.к. не было производства, не было и денежных средств для оплаты налогов, учредитель вносил финансовый заем, чтобы оплатить заработную плату, налоги.
При не начислении- какие риски, штрафы, размеры?

ИП, общеустановленный режим налогообложения и упрощенный налоговый режим, и ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщики НДС и нет, вид деятельности рестораны, получаем СНТ на алкоголь. В свою очередь, при реализации юридическим лицам и физическим лицам мы должны выписывать СНТ? Везде пишут, что списание алкоголя происходит после 16 дней автоматически если ККМ с передачей данных. У нас вебкассы, алкоголь продаем, но там прописано не ассортимент как в СНТ, а алкоголь. Будет ли он списываться или нам раз в определенное время надо делать СНТ? По реализации физическим лицам надо ли выписывать ЭСФ?

Кто должны переходить на СНТ, согласно какого НПА, это пилотный проект или уже обязательное оформление, когда вступил в силу, т. е. когда это надо оформлять?
ТОО на упрощенном режиме, ввоз и вывоз товаров со стран ЕАЭС, плательщики НДС, работаем с товаром по коду ТН ВЭД :
1) 3920208000 – Плиты, листы, пленка и полосы или ленты прочие из полимеров пропилена непористые и неармированные неслоистые без подложки и не соединенные аналогичным способом с другими материалами: толщиной более 0 10 мм (пленка ПВХ для натяжных потолков).
2) 3926300000 - Крепежные изделия и фурнитура для мебели, транспортных средств или аналогичные изделия, для промышленной сборки моторных транспортных средств товарных позиции 8701-8705, их узлов и агрегатов
3) 3920102500 – Плиты, листы, пленка и полосы или ленты прочие непористые и неармированные, неслоистые без подложки и не соединенные аналогичным способом с другими материалами толщиной <=0 125мм:из полиэтилена с удельным весом: <0 94: прочие (Пленка ПВХ для натяжных потолков) 
5) и прочие (Комплектующие изделия для натяжных потолков)

С 01.03.2021 года Каспи банк не будет поставлять в магазины кассовые ленты, ссылаясь на то, что все операции по картам клиентов хранятся у них в личном кабинете. Что бы напечатать чеки с POS-терминала необходимо будет закупать ленты самостоятельно. Есть ли необходимость в лентах, если все продажи фиксируются в выписке по терминалу и в личном кабинете? Если не распечатывать данный чек, правильно ли при оформлении возврата к заявлению о возврате по безналичному расчету прикладывать только чек с ККМ?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, средний бизнес. У ТОО была услуга Рекламные и обучающие мероприятия от нерезидента (Киргизия). 28.12.2020 г. услуга оказана за пределами Казахстана. В каких случаях можем применить конвенцию? Какие налоги должны оплатить, по какой ставке? Какие отчеты должны сдать и за какой период? Если применим конвенцию, какие наши действия? Какими документами подтверждается конвенция для УГД, и когда должны предоставить документы в УГД ?

Сотрудник предоставил справку, подтверждающую, что он является ветераном боевых действий на территории других государств (охрана границ на Таджикско-Афганском участке согласно межгосударственного договора и соглашения) согласно Закона РК "О ветеранах" № 322-VI от 06.05.2020 г. На основании данного статуса он имеет право на получение стандартного вычета в размере 882 МРП. Социальные отчисления, ОСМС - работодатель уплачивает в полном объеме? Взносы ОСМС так же удерживаются?

Налогообложение по договору на оказание услуг по разработке и поддержке программного обеспечения.
Какие виды ФНО нужно сдать? Сроки уплаты?

Индивидуальный предприниматель является пенсионером не по возрасту, вышла на пенсию, так как является многодетной матерью с 24.01.2019 г. Нужно ли ей отчислять ОПВ, СО и ОСМС? 

Если ТОО перешло на специальный налоговый режим розничного налога, то уже не нужно сдавать расчет 101.02 после сдачи декларации? Так как сейчас сдаем ФНО 100.00 за 2020 год, то в течение 10 дней нужно сдать, так как мы уже не на общеустановленном режиме.

Надо ли с февраля вести учет товара и формировать документы Электронного склада?

ТОО , общеустановленный режим, плательщик НДС. Возникло обязательство по участию в пилотном проекте внедрение СНТ (оптовая реализация алкогольной продукции). В связи с тем, что обмен из 1С СНТ виртуальный склад не настроены, СНТ делаем на сайте ИС ЭСФ без выгрузки. Теперь пришло время сделать ЭСФ - открываю СНТ, нажимаю создать ЭСФ и заполняются не все поля, например одну ЭСФ отправили 23.02.2021 г. (реализация была 09.02.2021 г.) без указания код ОГД, адреса доставки и отгрузки, т.е. поля не обязательные и в СНТ округляли тиынки, а в ЭСФ они не округляются. 

Что делать с этим ЭСФ? Нужно ли его исправить или отозвать, и если исправить, то как? Если отозвать, то уже срок выписки пройдет. Как быть?