Вопрос-Ответ

ТОО, Общеустановленный порядок. Наша компания построила на собственные средства для своего производства, производственное здание. Здание готово к работе и уже эксплуатируется с декабря 2016 года. Все затраты подтверждены. Акта ввода в эксплуатацию пока нет, но есть акт комиссии по признанию основного средства к использованию. Здание переведено из незавершенного строительства и поставлено как основное средство на баланс в декабре 2016 года. В связи с тем, что затраты за время строительства имели накопительный характер, в 2016 году по бухгалтерскому учету получилась большая прибыль, амортизацию по налоговому учету мы применим, но хотелось бы как-то еще уменьшить налогооблагаемый доход, можем ли мы применить налоговые преференции, все о них прочитала, но так и не поняла, запуталась в ссылках. Спасибо.

Покупка здания под офис, заключен договор аренды с последующим выкупом (финансовая аренда). Принятие здания по акту приема-передачи согласно договора и начисление амортизации в бух.учете. Правильно будет отнести на вычеты в налоговом учете, согласно предельных норм?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, МСФО, не плательщики НДС. 20 ноября 2020г были приобретены государственные ценные бумаги- краткосрочные НОТЫ эмиссии ISIN, текущая стоимость 30 000 тыс. тг, номинальная стоимость 31 421 тыс. тг., с нулевым купоном, дисконт составляет 1 421 тыс. тг, годовая ставка 9,5%, погашение через 6 месяцев в мае 2021 года. Есть Свидетельство, что ТОО является держателем ценных бумаг и выписка с лицевого счета .
Ценные бумаги были оприходованы Дт 1130 Кт 3310- 30 000 тыс. тг. В конце месяца было начислено вознаграждение по ценным бумагам Дт 1130 Кт 6110 в ноябре на сумму 87 тыс тг ( 30 000*0,79%*11дн/30дн), в декабре на сумму 238 тыс. тг (30 087*0,79%). Итого начисленное вознаграждение за 2020 год составило 325 тыс.тг. Выплата по вознаграждению будет только в момент погашения в мае. При заполнении ФНО 100.00 доход 325 тыс. тг. отразили по стр 100.00.014 "прочий доход". Можем ли применить уменьшение НОД по ст. 288 п. 2 пп 3 "вознаграждение по государственным эмиссионным ценным бумагам", стр 100.00.052 II?

ИП (упрощённый порядок налогообложения, не плательщик НДС) оказывает услуги по аренде и ремонту автотранспорта и продает товары. По просьбе некоторых покупателей выписывает ЭСФ. Может ли ИП не выписывать ЭСФ на услуги в случае, если покупатель того не требует?

Компания (ТОО, общеустановленный, плательщик НДС) 26 декабря 2017 года был подписан первичный акт о выполнении работ между ТОО и Заказчиком. ТОО на основании этого акта была выставлена счет-фактура и Акт выполненных работ по форме Р-1 (дата выполнение в графе дата был указан период 1-2/01/2018 года). В отчете по НДС и КПН в каком периоде отражать суммы выполненных работ? Касательно КПН в 2017 или 2018 год? Касательно НДС в 4 кв. 2017г.  или 1 квартал 2018 года?

8 января 2019 года ТОО заключило с физическим лицом договор ГПХ на оказание услуг проектировщика. В связи с изменениями в законодательстве в 2019 году обязано ли ТОО как налоговый агент удерживать и перечислять ОПВ по договору ГПХ?

 С 1 января 2019 года все должны перейти на ЭСФ. Виртуальный склад - это приложение в этом же портале? Обязаны ли им тоже пользоваться?

Все ли юридические и физические лица, кто состоит на регистрационном учете по НДС с 01 января 2019 года должны выписывать электронные счет-фактуры, независимо от того, входит ли продаваемый ими товар в перечень изъятий?

Касательно применения корректировки 90% к доходам сотрудника нерезидента РК (резидент Узбекистана). Применяется ли корректировка 90% для сотрудников нерезидентов РК?

В какие даты сдается отчет по воинскому учету юридических лиц? Необходимо ли сдавать юридическим лицам форму 1-прогноз, если она пустографка?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. За 2018 г. по форме 100.00 превысили сумму доходов, в связи с чем необходимо было сдавать дополнительно форму авансовых платежей 101.01, после сдачи декларации пришло уведомление о сдаче формы 101.02. Нужно ли сдавать еще форму 101.03?

Если работник работал по совместительству в другом ТОО и был уволен с данного ТОО с 01.01.2019 года, но не предупредил своевременно об этом другого работодателя, обязан ли работодатель сделать пересчет за этот период, применяя вычет МЗП и выплатить разницу?

ТОО работает на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Обязательно ли выписывать ЭСФ: 
1. при реализации лома цветных и черных металлов физическим лицам? 
2. оказание охранных услуг юридическим лицам?

Когда вступит в силу закон, что от продажи недвижимости 10% от суммы сделки (или суммы прироста) будут облагаться налогом? 

Вводится ли в действие с 01.01.2020 г. Заявление физического лица о применении налоговых вычетов Приложение 1 к приказу от 01 февраля 2018г № 102? Прикрепить форму заявления, т.к перечень вычетов в заявлении в интернете разнится.
При введении с 2020 г. взносов по ОСМС с дохода работника - применяется ли взнос по ОСМС в виде вычета при исчислении ИПН?

Работник увольняется по собственному желанию. В данной ситуации в приказе нужно указать "Уволить в соответствии со статьей 49 пп. 5" или правильно "Уволить в соответствии статьей 56"?

Какую запись сделать в трудовой книжке сотрудника при увольнении по сокращению численности? 

ТОО зарегистрировалось 27.02.2020 года. С 1 июля перешло на специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. По каким налоговым формам у ТОО возникает обязательство по сдаче годовых деклараций за 2020 год? ОКЭД 73 110 - деятельность рекламных агентств. Освобождается ли компания от уплаты КПН (по ФНО 910.00)?

На какую дату основываться, если поставщик выставляет ЭСФ дата совершения оборота 31.12.2020 года, дата документа, подтверждающая поставку товаров, работ и услуг 01.01.2021 года, дата выписки 15.01.2021 г.? Как правильно отразить в 1С бухгалтерия?