Вопрос-Ответ

8 января 2019 года ТОО заключило с физическим лицом договор ГПХ на оказание услуг проектировщика. В связи с изменениями в законодательстве в 2019 году обязано ли ТОО как налоговый агент удерживать и перечислять ОПВ по договору ГПХ?

 С 1 января 2019 года все должны перейти на ЭСФ. Виртуальный склад - это приложение в этом же портале? Обязаны ли им тоже пользоваться?

Все ли юридические и физические лица, кто состоит на регистрационном учете по НДС с 01 января 2019 года должны выписывать электронные счет-фактуры, независимо от того, входит ли продаваемый ими товар в перечень изъятий?

Касательно применения корректировки 90% к доходам сотрудника нерезидента РК (резидент Узбекистана). Применяется ли корректировка 90% для сотрудников нерезидентов РК?

В какие даты сдается отчет по воинскому учету юридических лиц? Необходимо ли сдавать юридическим лицам форму 1-прогноз, если она пустографка?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. За 2018 г. по форме 100.00 превысили сумму доходов, в связи с чем необходимо было сдавать дополнительно форму авансовых платежей 101.01, после сдачи декларации пришло уведомление о сдаче формы 101.02. Нужно ли сдавать еще форму 101.03?

Если работник работал по совместительству в другом ТОО и был уволен с данного ТОО с 01.01.2019 года, но не предупредил своевременно об этом другого работодателя, обязан ли работодатель сделать пересчет за этот период, применяя вычет МЗП и выплатить разницу?

ТОО работает на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Обязательно ли выписывать ЭСФ: 
1. при реализации лома цветных и черных металлов физическим лицам? 
2. оказание охранных услуг юридическим лицам?

Когда вступит в силу закон, что от продажи недвижимости 10% от суммы сделки (или суммы прироста) будут облагаться налогом? 

Вводится ли в действие с 01.01.2020 г. Заявление физического лица о применении налоговых вычетов Приложение 1 к приказу от 01 февраля 2018г № 102? Прикрепить форму заявления, т.к перечень вычетов в заявлении в интернете разнится.
При введении с 2020 г. взносов по ОСМС с дохода работника - применяется ли взнос по ОСМС в виде вычета при исчислении ИПН?

Работник увольняется по собственному желанию. В данной ситуации в приказе нужно указать "Уволить в соответствии со статьей 49 пп. 5" или правильно "Уволить в соответствии статьей 56"?

Какую запись сделать в трудовой книжке сотрудника при увольнении по сокращению численности? 

ТОО зарегистрировалось 27.02.2020 года. С 1 июля перешло на специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. По каким налоговым формам у ТОО возникает обязательство по сдаче годовых деклараций за 2020 год? ОКЭД 73 110 - деятельность рекламных агентств. Освобождается ли компания от уплаты КПН (по ФНО 910.00)?

На какую дату основываться, если поставщик выставляет ЭСФ дата совершения оборота 31.12.2020 года, дата документа, подтверждающая поставку товаров, работ и услуг 01.01.2021 года, дата выписки 15.01.2021 г.? Как правильно отразить в 1С бухгалтерия?

Акт выполненных работ выписан в программе 1С 31.12.2019 г., заказчик подписал 24.02.2020 г. 
1) ЭСФ обязаны выписать в какой срок - 31.12.2019 г. +15 календарных дней или 24.02.2020 г. +15 календарных дней?
2) доход будет в 2019 г. или в 2020 г.

ИП на общеустановленном режиме налогообложения, резидент РК, плательщик НДС. Покупаем товар для дальнейшей продажи у казахстанских поставщиков. При реализации товара отправляем ЭСФ.
Какие признаки происхождения товара должны выбирать в ЭСФ, если товар был куплен у Казахстанских поставщиков? Они возможно завезли этот товар с других стран. Должны ли это отражать? В графе 15 № Декларации «Заявления» отражаются документы нашего предприятия, или необходимо отражать документы ввоза наших поставщиков?

Если талон о прохождении границы выпадает на выходной или праздничный день, например 25.02.2018 г., на какую дату брать курс для расчета НДС в таможенном союзе?

ОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО)
Для расчета налоговых платежей при импорте товаров из стран Таможенного союза на основании пункта 1 статьи 276-1 Налогового Кодекса, для целей главы 37-1 Налогового Кодекса, стоимость товаров, работ, услуг в иностранной валюте пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, облагаемого импорта. На основании пункта 2 статьи 276-6 Налогового Кодекса, датой совершения облагаемого импорта является дата принятия налогоплательщиком на учет импортированных товаров.
При этом, на основании пункта 2 статьи 276-6 Налогового Кодекса, датой принятия на учет импортированных товаров признается:
• наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
• дата ввоза таких товаров на территорию Республики Казахстан.
При наличии у налогоплательщика обеих дат, указанных в подпунктах 1) и 2) части второй пункта 2 статьи 276-6 Налогового Кодекса, датой принятия на учет импортированных товаров признается наиболее поздняя из указанных дат.
Таким образом, в связи с изменениями, внесенными в Налоговый Кодекс с 01 января 2017 года, для расчета налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, необходимо определить дату принятия на учет импортированных товаров, и с целью пересчета в национальную валюту необходимо применить курс не на дату принятия на учет, а на последний рабочий день, предшествующий дате совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, облагаемого импорта.
Таким образом, если дата принятия на учет импортированных товаров приходится на 16 января 2017 года, то последний рабочий день, предшествующий указанной дате это 13 января 2017 года. Следовательно, для расчета облагаемого импорта и НДС по нему необходимо использовать курс на 13 января 2017 года.
Если дата принятия на учет приходится на 17 января 2017 года, то последний рабочий день, предшествующий указанной дате это 16 января 2017 года. Следовательно, для расчета облагаемого импорта и НДС по нему необходимо использовать курс на 16 января 2017 года.
Не изменился ли порядок определения даты принятия на учет и применения рыночного курса?

С 1 января 2018 года исключено осуществление регистрационного учета по месту нахождения объекта налогообложения и (или) объекта, связанного с налогообложением. В связи с чем, управления государственных доходов не принимают налоговые заявления с целью постановки или снятия с регистрационного учета по месту нахождения объекта налогообложения и (или) объекта, связанного с налогообложением.
Означает ли, что в налоговых отчетах по формам 700.00, 701.00, должны показывать код налогового органа по месту регистрации ИП, ТОО? У ИП (зарегистрирован в Актау) есть объект в г. Актау и в Актобе (сдает в аренду квартиры под офис), сдаем 2 формы 700.00, указываем в одном код Актау 4306, а в другой форме 700.00 код Актобе 0618?