Вопрос-Ответ

Здравствуйте. ТОО плательщик НДС оказывает сервисные услуги для физических лиц по получению Шангенских виз за наличный расчет. При приеме денежных средств от физических лиц пробиваются фискальные чеки с указанием вида услуг: консульский сбор без НДС и сервисный сбор с НДС, при принятие оплаты платежной картой тоже пробивается фискальный чек с указанием оплата платежной картой. При выписке ESF по реализации услуг ТОО в облагаемый оборот включает только сервисный сбор с НДС, т.е. в фно 300.00 по графе 300.00.001 I оборот по реализации по сервисным сборам, не включая консульский сбор. ТОО выплачивает Посольствам перечислением полученные консульские сборы.

Вопрос: ТОО получило уведомление с налоговой такого содержания: Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении с электронными счетами-фактурами, выписанными Вами, а также Вашими реестрами № 300.07 и (или) со сведениями контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных (в нарушение глав 41,42 и 43 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). Просим помочь дать ответ.

Часто завозим импорт и поставщики в инвойсе разделяют сумму на стоимость товара и на стоимость перевозки, но брокеры включают в ГТД стоимость перевозки в общую таможенную стоимость товара, поэтому КПН у источника выплаты за доходы нерезидента по перевозке я не начисляю. Могу ли я это делать? Прилагаю для наглядного примера инвойс и лист ГТД

Добрый день! Имеется ли у вас вебинар или подборка по учету НУ и БУ в Крестьянских хозяйствах? Какие налоговые отчеты? Какие ежемесячные платежи? Сотрудников нет, только глава. Как приходовать товар, закуп скота у населения? 

Добрый день, у нас ТОО применяет вид СНР для сельхоз продукции хотела спросить как правильно садить поступление электроэнергии, на протяжении всего времени электроэнергию садили как услуги, налоговая говорит приходовать как запасы и списывать как правильно услуга или тмз ?

Здравствуйте! При камеральном контроле вышло отклонение между выставленным ЭСФ и вычетом по КПН на сумму электроэнергии. Электроэнергия поставляется двумя контрагентами. У одного поставщика проходит как услуга, у другого походу как ТМЗ. Так как в расшифровке налоговиков по уведомлению камерального контроля суммы по второму контрагенту отсутствуют. Камералка отправила уведомление, что вычет по КПН завышен, при сравнении с оборотом на портале ЭСФ. Вопрос: Поставщик электроэнергии как должен отражать в ЭСФ свой оборот по нам, как услуга или как товар? Так же по камералке вышла сумма разницы между ЭСФ и вычетом по КПН на сумму услуг по найму специалистов по ГПХ. Так как от физ лиц ЭСФ не выставляется, имеется только АВР. Налоговики говорят, чтобы я поставила оборот без НДС на 100.01 приложение, но там же заполняется если компания не является плательщиком НДС. Вопрос: Где отразить расходы по договорам ГПХ (услуги)? Заранее благодарю!

Здравствуйте! ТОО выписала ЭАВР 01.07.2024 года, оборот в ЭАВР указала 30.06.2024г. за услуги оказанные в июне, Заказчик подписал ЭАВР 03.07.2024г. Какой датой выписывать ЭСФ и в каком квартале начислить НДС?

ДД! ИП с 13.05.24 ошибочно зарегистрировался как ИП на ПАТЕНТе, (хотя должен быть на упрощенке). Затем написав заявление, он ИП переходит на упрощенку с 01.07.24. До 01.07.24 был на патенте. 15/05/2024 было поступление аванса на р/с от ТОО за оказание услуг на сумму 40 млн. ЭСФ была выставлена, но затем 28/06/24 отозвана, так как работы еще выполнены не полностью. НАЛОГИ И ВЗНОСЫ ЗА СЕБЯ ЗА МАЙ И ИЮНЬ ПЕРЕЧИСЛЕНЫ: СО, ОПВ, ОПВР, ВОСМС.

Какие отчеты он должен сдать и что заплатить?

Получается, что, так как до 01.07.24 он (ИП) был на патенте, должен сдать 910 за 1 п-е и все? Он не должен платить от дохода 1% или 3%? Ведь фактически от ТОО была предоплата на 40 млн, но ЭСФ и АВР он (ИП) не выставил(ОТОЗВАЛ). ОТОЗВАЛ в 1 полугодии, значит за 1 п-е не было дохода, верно? Ему за 1 п-е можно ничего не платить от дохода? А уже за 2 п-е он заплатит 3% от 40 млн равно 1 200 000, так ведь? Юридически по бух. и налоговому учету все верно или что-то не так? Объясните пожалуйста, заранее благодарю за ответ.

Добрый день!

1. ИП применяет СНР упрощенного режима с 01 июля 2023г, в апреле 2024 г. оборот продаж превысил предел 20000МРП и 10 апреля стала плательщиком НДС путем предоставления заявления о постановке на учет по НДС и в тот же день 10 апреля 2024г предоставляет заявление на смену режима на розничный налог. Заявление о переходе на розничный налог одобрен налоговой и выдано разрешение о применении режима розничный налог с 01 мая 2024г. Тем временем оборот продаж за период с января по 30 апреля (в период упрощенного режима) составил 102065000 тенге, что превышает разрешенный ограничение по упрощенной системе налогообложения.

Вопрос: может ли бухгалтер отразить всю сумму 102 065 000 (предел 88748296 превысили 11 апреля) тенге в форме 910.00 за 1 полугодие 2024г или должны сдать за период с 11 по 30 апреля форму 220 форму до даты перехода на режим розничный налог Могут ли в данном случае возникнуть административное нарушение по непредставлению заявления о переходе на общеустановленный режим до 01 мая

2. Налогоплательщик находится в Жетысуской области, Панфиловском районе и с 01 января 2024г решением Маслихата ставка для данного региона по розничному налогу понижена до 3%. Подскажите пожалуйста данное понижение касается всех утвержденных ставок 4% и 8% или это понижение только касается ставки 4% на 3%. И 8% остается неизменным?

Филиал сингапурской компании в РК, плательщик НДС, ОУР у Филиала есть агентский договор с российской компанией, по которому Филиал за вознаграждение в 3% он оплачивает в китайскую компанию за российскую компанию. Кроме того, Филиал понес расходы при обмене валюты, которые по условиям договора возмещаются российской компанией.

В акте выполненных работ 2 наименования услуги: 1. Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода 2. Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)

Вопросы:

1. По какой ставке НДС облагается услуга "Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода", в соответствии с какой статьей НК РК?

2. По какой ставке НДС облагается услуга "Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)", в соответствии с какой статьей НК РК?

Добрый день! Сотрудник выдавал товар фирмам в долг под свою ответственность ушел с января на больничный с апреля на увольнения долги остались, больничный и компенсацию всё выплатили перед сотрудником долгов нет. Как на будущее делать если сотрудник выдает в долг расписку они должны писать?! Спасибо

ИП работал в режиме СНР упрощенка, решил в мае оплатить за апрель как единый платеж. Можно ли переходить на единый платеж или есть ограничения? 1 квартал 2024 отработал по упрощенному режиму,а с апреля получается оплатил как единый платеж и далее продолжает так работать ?(вернее платить как единый платеж)

Может ли ТОО выплатить дивиденды за 2023 год, в июле 2024 года? Не будет ли это нарушением?

Добрый день! Касательно КПН с %% по займу нерезиденту при переводе долга. Вопрос вложен в ворде.

ТОО получает услуги от нерезидента на территории РФ: аренда складов и транспортные услуги. Оплату проводим через российский банк тоже на территории РФ. Нужно ли отражать данный оборот в ФНО 101.04 и какие возникают обязательства?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если организация принимает решение приобрести контейнер и оборудовать его под жилое помещение, сдавать в аренду, то как провести процесс приобретения контейнера, его преобразование для использования в качестве жилья или офисного помещения, и какие налоговые обязательства возникнут у организации? Какие юридические процедуры необходимо провести при регистрации?

ТОО ОУР (медицинские услуги), 2021 -2022 год получил доходы и не платил КПН, так как был освобожден в связи с НПА по субъектам малого бизнеса. Потом он сменил режим. Компания освобождена от уплаты КПН согласно ст. 290 п.2 пп.1 НК РК. В 2023 году у ТОО есть доход, но итоговая прибыль в убытках.

Вопрос: если по итогам 2023 года, директору начислить дивиденды, возникает ли налог у источника выплат, если сумма дивидендов не превышает 30 000 МРП?

Добрый день. У компании был временный ввоз из РФ оборудования мед. назначения .Было подано заявление 016.00. Сейчас ТОО выкупает это оборудование. После оформления покупки оборудования, ранее заявленного временно ввезенным, у покупателя возникнут налоговые обязательства по уплате НДС по импорту из стран Евразийского союза со дня подачи уведомления о временном ввозе, и, соответственно по пене. Само оборудование освобождено от уплаты НДС, но есть УПС, которые облагаются налогом 12 %. Данные о товаре и стоимости для заполнения заявления о ввозе и СНТ нужно брать из договора на временный ввоз (дата договора 2018 год) или из сч/фактуры (дата июль 2024год)? Какой налоговый период указывать в заявлении о ввозе? Как правильно рассчитать и отразить пени?

ФНО 328,00 Извещение об ошибке ФЛК (код ТН ВЭД указан не верно)

Ранее задавали вопрос, может ли ТОО взять на вычет в 2021г аренду которую оформил поставщик ТОО не ндсник счф на бумаге, сами мы ТОО на ОУР ндсники. Был дан ответ: "Такие положения Налогового Кодекса были введены с апреля 2021 года. Затем, отдельным положением о введении указанные нормы приостанавливались до 01 января 2022 года. Начиная с 01 января 2022 года, нормы по отнесению на вычеты на основании ЭСФ введены в полном объеме" не понятен ответ, 2021 год все же можем мы взять вычет более 3000мрп по бумажной счф или нет, что за положение? Можно ли эту статью, чтоб я могла ее прикрепить к ответу в НК

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: наша компания получает товар с Великобритании (RS Components) и перевозчиком товара является также британская компания Traffic Tech U.K Limited. Также наша компания оплачивает два вида налога за нерезидента. Это НДС за нерезидента и КПН за нерезидента и сдаем форму 101.04 ежеквартально, начиная с 29 ноября 2023 года. Однако, перевозчик-нерезидент, фактически начал оказывать нам услуги с 28 февраля 2023 года. Из-за слияний двух компаний в Великобритании и неразберихи в их документации мы не получали своевременно инвойсы для оплаты. На сегодняшний день данная компания просит нас оплатить долг в размере 5,003.96 GBP. С данной суммой мы полностью согласны.

Возникают следующие вопросы по этой ситуации: - необходимо ли бухгалтерии провести все эти документы «задним числом»? Пересдать налоговую отчётность, оплатить налоги и все начисленные пени по налогам? 

будут ли данные затраты считаться вычитаемыми по форме 100.00? - в случае положительного ответа на вопрос выше, наша организация, имея доход начисляет и оплачивает дивиденды единственному участнику и мы уже зафиксировали сумму дивидендов Решением, сдали в банк данное Решение и уже оплатили первую часть дивидендов. Необходимо ли нам теперь менять сумму дивидендов, менять Решение, пересдать Решение в банк для валютного контроля? - мы также являемся плательщиками КПН и в случае уменьшения суммы корпоративного подоходного налога за 2023 год, нам не понятно какая последует реакция налоговой в данном случае. Есть ли риск налоговой проверки после сдачи формы 100 и уменьшения суммы налога? Просим вас дать расширенный ответ с вашими рекомендациями. А также рассмотреть ситуацию, если компания-нерезидент пойдёт нам на встречу и выставит нам полную сумму долга текущей датой и текущим годом. Возможно ли оплатить наш долг так и начислить все налоги текущей датой? Благодарю