Вопрос-Ответ

ТОО, резидент РК, общеустановленный режим, плательщик НДС, выписывает ЭСФ, экспедиторские услуги.
1.Является ли облагаемым оборотом, если компания оказывает услуги перевозки за пределами РК, т.е. перевозит груз между точками А и Б в России, Киргизии, Узбекистане? Будет ли облагаться НДС данная перевозка?
2. Компания перевозит груз РК, г. Алматы в РФ г. Москва. Нужно ли делить оборот до границы, оборот за территорией РК, как облагается НДС?

ТОО, резидент, НДС, ОУП.  ТОО, собирается ликвидироваться, активов(ни денег, ни товаров, ни ОС) на момент ликвидации нет, но уставный капитал очень большой, почти 5 млрд.тенге. Участник 100% офшор. Как отразиться в НУ не возвращенный уставный капитал? Доход компании? Если да, то облагается КПН-20%?

Организация - некоммерческая, общественная Профсоюз, не является плательщиком по НДС. Однако реализует путевки в лагерь как посредник, поэтому сдает годовые НФ 130 и НФ 100. В 2016 году коммерческая организация оказала спонсорскую помощь, например, в размере 1 млн.тенге. Данную сумму Профсоюз внес в банк на депозит, по которому ежемесячно начисляются проценты.

ВОПРОС. Каким образом отразить полученную спонсорскую помощь? Вообще не отражать спонсорскую помощь, т.к. организация некоммерческая, а отражать в НФ 100 только проценты по депозиту?

Добрый день! ИП на упрощенном режиме. Приобретен земельный участок в ноябре 2015 г. Декларацию 700.00 за 2015 г. сдали. Расчет на 2016г не сдавали. Является ли нарушением?

Здравствуйте! Скажите пожалуйста при оформлении ЭСФ в строке 38 чья фамилия должна быть указана того кто подписывает или выписывает ЭСФ. В 1 С (прямой обмен ИС ЭСФ) когда выводишь печатную форму выходит фамилия оператора. А право электронной подписи первого руководителя. А иногда при получении ЭСФ от поставщиков указана просто должность ОПЕРАТОР, Бухгалтер или только имена (Александра, Гуля и т д). Является ли это ошибкой, которая может повлечь за собой штрафы или лишиться зачета по НДС. Спасибо.

Клиент оплачивает через приложение Каспи за товар. На наш расчетный счет деньги попадают на следующий день. Фискальный Чек (безналичная продажа) по ККМ пробиваем в день поступления денег на расчетный счет, т.е. на следующий день после оплаты клиентом. Объем платежей в день порядка 50-60 платежей. Является ли это нарушением? 

У компании юридический адрес зарегистрирован в Алмалинском районе, а фактическое место нахождения компании в Медеуском районе.  Будет ли это нарушением для компании согласно законодательства и снимут нас с учета по НДС. Какие статьи в Налоговом кодексе существуют и применяются по отношению к нам. Если с нашей стороны есть нарушения, то как можно это устранить.

Согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2020 года № 224, компания имеет право применить поправочный коэффициент «0» на налоги и отчисления с 01 апреля по 01 октября 2020 года.
Компания (в лице налогового агента) может ли применить данный поправочный коэффициент «0» вышеуказанного Постановления на период с 01 апреля по 01 октября 2020 года (ИПН, ОПВ, ОСМС) в отношении своего контрагента (а именно физическому лицу), оказывающего услуги по договору ГПХ. Дать ответ с указанием статей налогового кодекса и настоящего Постановления.

Так как суммы, по которым планируем провести списание безнадежных требований в валюте USD, вопрос касательно доходов и расходов по курсовой разнице. Оплатили им 25 000 USD по курсу 182 тенге, а курс на дату проведения списания задолженности 384 тенге за USD. Если сомнительные требования приходятся на 2018 год, то они должны быть проведены по текущему курсу, и возникнет курсовая разница, так ли это? Из-за отсутствия договора с компанией из Китая, мы не сможем взять сомнительные требования на расходы по налоговому учету. Но нет точного понимания, можно ли отнести суммы расходов по курсовой разнице на вычеты по налоговому учету? Или курсовой разницы не будет? Так как сумма выплаченного аванса висит на счете 1610, при формировании документа корректировка долга - списание задолженности, ставим счет расчетов 1610, и 1С не считает курсовую разницу. Как настроить данный момент?

При транспортировке товара были произведены повреждения. До реализации товара компания производит ремонт за счет собственных средств и материала (запасных частей) имеющихся на собственных складах и ранее импортированных на территорию РК. Далее товар реализуется покупателю. Расход на ремонт товара компания перевыставляет транспортной компании в качестве "претензии" к возмещению. Материал, использованный на ремонт, компания списывает у себя со склада на "текущий ремонт" товара.
По "материалу", использованному в данном случае, при ремонте и списанного у себя в производстве, возникает ли обязательство исключить или откорректировать ( не применять в зачет) НДС, ранее принятый в зачет при импорте?
Согласно налоговому кодексу, по вышеизложенному списанию товара, НДС не подлежит корректировке (исключению из зачета) и остается в зачете по НДС, т.к. данная ситуация не подпадает под требование статьи 404, 370 и 394 Налогового кодекса РК и несмотря на то, что выставляется и возмещается "претензия" транспортной компании "без НДС", так как не является оборотом по реализации.

АО, плательщик НДС. Возмещаются ли расходы по проезду, а именно такси к месту командирования и обратно? Внутри одного города? Если возмещаются, то на основании каких подтверждающих документов? 

Прочитала про штрафы по ТС, и везде пишут по-разному. Можно ли где-то уточнить. Мы сдали отчет и заплатили налоги вовремя по ФНО 320.00 и 328.00. Но позже выяснилось, что в одной строке неправильно набили сумму, в связи с этим пришлось пересдавать отчет и заявление. Ошибка была выявлена самостоятельно и отчет пересдан самостоятельно, но пришлось доплатить НДС в размере 158 тенге. По закону читала, что предусмотрен штраф в размере 20 МРП. Налоговики теперь говорят, что типа все пропустили и требует деньги от половины суммы. Хотела уточнить бывает ли без штрафов? Можно ли как-нибудь доказать это? А то сейчас заплатишь, а потом они еще и штраф выставят.

ТОО, экспедитор, плательщик НДС, резидент. Нерезидент оказывает услуги по перевозке грузов по железным дорогам по другим территориям , кроме Казахстана. На основании изложенного прошу дать разъяснения является данная компания для Казахастана офшором?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, вид деятельности 69.10 Деятельность в области права. У директора данного ТОО, ТОО снимает в аренду помещение под офис и машину по договору ГПХ, с удержанием и уплатой ИПН. Согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2020 года №224 «О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения, Установить поправочный коэффициент «0» к ставкам следующих налогов и социальных платежей: индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты; ... Положения настоящего пункта применяются в отношении следующих налогоплательщиков и их работников. 
Будет ли ИПН по данным договорам ГПХ также считаться по ставке "0"? Или по договорам ГПХ аренды ИПН следует начислять и оплачивать?

Импортировали оборудование для перепродажи, но через пол года в оборудовании запасная часть треснула, соответственно поставщик эту зап.часть отправил по гарантии (безвозмездно) для замены, мы переотправили покупателю, понесли расходы по транспортировке, на таможне НДС, таможенные пошлины и сборы.
1.  Будет ли зап.часть являться доходом компании на безвозмездной основе, если зап/часть, которую заменили в самом оборудовании, на гарантии.
2.   Можно ли НДС, уплаченный на таможне, взять в зачет?
3. Транспортировка, пошлина и таможенный сбор будут являться расходами периода или нужно формировать себестоимость зап.части? На основное оборудование уже не сможем отнести на себестоимость, так как товар был давно продан.
4. Необходимо ли начислять НДС при передаче покупателю зап/части на безвозмездной основе?
Как это отразить в 1С, с проводками?

Учредитель берет на ТОО расходы по ремонту квартиры, которая будет как реклама новых квартир ЖК, в договоре с застройщиком нет такой договоренности, директор решил так сделать для увеличение продаж в данном комплексе, следовательно все расходы не будут идти на вычеты. В 1С бухгалтер должен посадить на не вычеты, следовательно указать сумму в ф. 100. И за минусом данной суммы выплатить дивиденды? Не является ли доходом физического лица данный ремонт, как правильно оформить?

ТОО на ОУР частный медицинский центр. Работникам ежемесячно доплачивается за категорию и за стаж работы. Если работник находиться в отпуске,за этот период ему оплачивают эти дополнительные выплаты ?

ТОО зарегистрировано в 2008 г. В учредительском составе четыре участника. В 2017 году планируется поменять состав участников. Будет ли действовать при смене учредителей норма по налоговому кодексу, о том, что дивиденды не облагаются ИПН?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.

Выплаты в пределах 8-кратного минимального размера заработной платы в виде оказания материальной помощи работнику на погребение работника или членов его семьи, близких родственников – при наличии справки о смерти или свидетельства о смерти работника или членов его семьи, близких родственников. Указанные доходы освобождаются от налогообложения на основании заявления о применении корректировки дохода и при наличии подтверждающих документов;

Кто считается близкими родственниками?

В каких отчетах отражаются эти выплаты и какими бухгалтерскими проводками и в каких документах отражается это в 1 С?

Организация в феврале 2018 продала долю 100 % участия - 3 500 000 тенге, в уставном капитале дочернего предприятия за 3 500 000 тенге. Данная доля была приобретена фирмой в 2011 году за 1 500 000 тенге, в 2012 году было произведено увеличение уставного капитала дочернего предприятия (до 3 500 000 тенге) и был внесен взнос в размере 2 000 000 тенге.
Возникает ли прирост стоимости от реализации данной доли участия, и как это будет отражаться в Декларации ф.100 за 2018 год?