В каком периоде отнести НДС в зачет?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Поставщик выписал ЭСФ 10.08.2020 года. Дата оборота 31.07.2020 года. Им была неправильно указано наименование услуги, в связи с чем 12.11.2020 выписал исправленную ЭСФ. В 300 форме мы указали в зачет в 4-м квартале. Нам пришло уведомление, после чего мы приложили ЭСФ исправленную поставщика и акт сверки к пояснению. С налоговой пришло решение о признании уведомления об устранении нарушений, не исполненным. Пошли в налоговую, там объясняют, что нам надо было поставить в зачет в 3-м квартале 2020 года. Поставщик указал в 4-м квартале по дополнительной форме. Так получается, что мы неправильно до этого периода сдавали 300 форму, например, за аренду офиса, за интернет и так далее, оборот указан 30.06.2020 года, а выписывают ЭСФ 10.07.2020 года через регистрацию прочих операций по приобретенным товарам, работам и услугам, у нас идут в зачет в следующем квартале. Как теперь быть?
На основании пункта 14 Правил выписки ЭСФ, выписка исправленного ЭСФ производится в случаях, установленных статьей 419 Налогового кодекса. На основании пункта 1 статьи 419 Налогового Кодекса, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.