Вопрос-Ответ

Добрый день, ситуация следующая: Российская компания закупает у другой Российской компании подарки на новый год детям, выставляет УПД, с НДС ставкой 20%. Грузополучателем этих подарков является наша Казахстанская компания. В СМР Российская компания указывает получателя нашу Казахстанскую компанию.

Вопрос: если наша компания выпишет СНТ на получение груза из России, но по УПД мы не получатели (а только грузополучатели), то как быть с сопоставлением 328 формы, по документам получатели не мы (а Россия), нужно ли потом будет сдавать форму 328 , как потом посадить это все в 1С? Будет ведь висеть задолженность на 3310, как ее закрыть?

ТОО приобрело в лизинг оборудование у нерезидента. Есть график платежей с определенной датой выплат. ТОО оплачивает ранее на 2-3 дня обозначенной графиком даты. Будет ли оплата вознаграждения, оплаченная ранее даты графика являться авансом выданным на счет 1710 и далее поступление уже делаем датой как по графику?

Здравствуйте! ТОО (ОУР) плательщик НДС, возникла такая ситуация мы реализовали товар по договору государственных закупок накладная от 14.03.2024 г. в этот же день товар был отправлен курьерской службой в г. Туркестан, 28.03.2024 г. с трудом удалось получить фото нашей накладной где есть подтверждение что товар приняли и в этот же день с нашей стороны был выставлен акт на портале госзакупок с прикрепленным фото нашей накладной, затем покупатель подписывает акт на портале только 02.04.24 г. соответственно выставляем ЭСФ и получается Дата оборота от 14.03.24 г., а в разделе "F" указан номер акта госзакупок и дата 02.04.24 г. когда соответственно покупатель подписал акт на портале госзакупок. Пришло письмо с УГД где говориться о том, что мы нарушили сроки выставления ЭСФ, но что делать в данной ситуации как выставлять в дальнейшем ЭСФ связанные с госзакупками, чтобы не получать такие письма, не совсем понятно чем руководствоваться в данной ситуации если покупатель не соблюдает правила подписания акта на портале госзакупок (ему дается 3 дня на подписание).

ТОО на ОУР турагенство, в 2022 оплатили за границу счет по туру, тур не использовали и переплата так и осталась. Компания эта не выходит на связь, через какое время и как можно это все закрыть и в каком периоде это все отражать?

ТОО на общеустановленном режиме, НДС, МСФО. Ситуация: Приобретение материалов для собственных нужд из прочих стран не ЕАЭС. Договор с иностранным поставщиком не заключали. Стоимость транспортных расходов оплачена поставщиком. Пошлины, налоги, услуги по хранению на свх, услуги по подготовке и предоставлению документации для таможенного декларирования оплачены покупателем. Накладная от 15.08.2024г. оформлена фирмой которая оказывает международные авиаперевозки (курьер забрал груз у поставщика 15.08.2024г.). Фирма которая занимается международной перевозкой предоставила справку об экспресс грузе, о том что дата прибытия в Казахстан 19.08.2024., а так же что, груз принят на хранение на СВХ, данная справка не является товаросопроводительным документом. Инвойс от 14.08.2024г. Декларация от 22.08.2024г.

Вопрос: Как в данном случае определить дату прихода в учете? При определении даты прихода ТМЗ по импорту, без заключенного договора и без указанных условий поставки в инвойсе, на какие НПА необходимо ссылаться?

1. ИП принимает у физ.лиц б/у, негодные аккумуляторы . Планирует перепродать их юр лицу. Какие нужны разрешительные документы для того чтобы ИП могло закупать негодные аккумуляторы официально и продавать их для дальнейшей утилизации юр лицу?

2. Для ИП реализующих новые акб, а также принимающих б/у аккумуляторы нужно ли вести учет в ВС?

Здравствуйте! Если открыть ИП для оказания бухгалтерских услуг, можно ли работать без наемных работников и не сдавать ФНО 200.00? Можно ли так же, как в ИП на СНР, снимать деньги с расчетного счета ИП на личные нужды? Благодарю за помощь.

Добрый день вопрос касательно ИП:

1. Если физ лицо открыло ип летом 2024 года, а в декабре 2024 года ип закрыли - должен ли физ.лицо сдавать 250 декларацию по состоянию на 01/01/2025 года? (активов за границей нет, крупных покупок нет)

2. Может ли самостоятельно физ.лицо после закрытия ИП платить сам за себя ОПВ и ВОСМС, чтоб получать бесплатную мед.помощь и также шли ОПВ для будущей пенсии. Если да, то по каким реквизитам и как это делается? В каком размере?

3. Если У ИП не было дохода несколько месяцев, ИП платит только ВОСМС ежемесячно ? или же еще и соц. отчисления? Уточните суммы пожалуйста?

Добрый день! Ранее мы задавали вопрос: ТОО приобретает товар у поставщика нерезидента РК. Товар приходит из Китая. Поставщик кроме товара прописывает в инвойсе отдельно сумму доставки. Мы хотели бы не удерживать и не платить КПН с нерезидента(применить конвенцию) и запросили сертификат у Китайских поставщиков. Благодарим за развернутый ответ. Мы им отправили образец и они предоставили нам документ и мы не можем понять правильность документа.

1. Можно ли воспользоваться сертификатом данного образца для применения конвенции и освобождения от уплаты КПН за нерезидента?

2. Какая дата на документе должна быть написана?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Вид деятельности ТОО VF - импорт/экспорт Импорт - Германия компания К. Экспорт - Россия компания IV Маршрут поставки товара: Германия – Казахстан; Казахстан - Россия Код ТНВЭД товара: 9003110000 - Мед оправы для очков корригирующие пластик; 9003190009 - Мед оправы для очков корригирующие метал; 9001504100 – Линзы; 9004109100 - Очки солнцезащитные ООО IV сделало предоплату в ТОО VF ТОО VF сделало предоплату в компанию К по зарегистрированному с УНК в банке договору. В данный момент ТОО не имеет денежных средств для оплаты таможенных процедур. ТОО VF подал заявление в Налоговые органы на возврат НДС (ст.104 Налогового кодекса). Акт проверки – положительный. ТОО VF хочет подать запрос в Налоговый орган на предоставление отсрочки платежей: Таможенной пошлины НДС при импорте по ввозимым товарам согласно Инвойса полученного от поставщика Оплату произвести после поступления денежных средств (возврат НДС) от Налогового органа

Вопросы:

1. Может ТОО VF подать запрос в Налоговый орган на предоставление отсрочки платежей: Таможенной пошлины и НДС при импорте по ввозимым товарам согласно Инвойса полученного от поставщика, а оплату произвести после поступления денежных средств (возврат НДС) от Налогового органа?

2. Предусмотрены ли такие операции Налоговым кодексом РК?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО импортирует товар, импортер - Германия компания К. Товар (линзы для очков для коррекции зрения) поступает по инвойсу, где кратко прописано название. Пример: Инвойс № от поставщика: 1. SEIKO 1.67 AS SRB – 10 шт - цена – 10 – стоимость 100 Упаковочный лист к инвойсу №: 1. SEIKO 1.67 AS SRB (-0,75 +3,00) – цена 10 2. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,75 +3,00) – цена 10 3. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,25 +5,00) – цена 10 4. SEIKO 1.67 AS SRB (-4,50 +0,00) – цена 10 5. SEIKO 1.67 AS SRB (-5,50 +0,00) – цена 10 6. SEIKO 1.67 AS SRB (-2,50 +0,00) – цена 10 7. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,50 +0,00) – цена 10 8. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,25 +5,00) – цена 10 9. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,50 +2,00) – цена 10 10. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,00 +2,00) – цена 10 ТОО производит растаможку груза из Германии по сокращенному инвойсу. ТОО хочет приход в 1С провести в развернутом виде с полными названиями в разрезе разновидностей товара.

Вопросы:

1. Может ли ТОО растаможить груз по сокращенному инвойсу, но приход в 1С провести в развернутом виде?

2. Если так можно, то какой документ должен предоставить поставщик кроме инвойса?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) работники работают посменно в степи на объекте по 11 часов в сутки по 15 дней. Оклад установлен в 310000 тенге. 15 дней *11 часов = 165 часов. При начислении зарплаты 1 С отражает автоматом зарплату за отработанное время 304464 тенге, меньше на 5535 тенге. Как настроить 1С для того, чтобы автоматом правильно считало. При перепроведении сумма будет слетать.

Можно ли считать зарплату работникам, работающих вахтовым методом зарплату в виде оклада?

За питание им перечислили в декабре 2024 года за 15 дней по 45000 тенге за питание, так как у них нет возможности ходить в столовую, они должны в течении 11 часов наблюдать за работой оборудования по выработке электроэнергии. 45000 тенге за питание не облагается никакими налогами и отчислениями?

Добрый день, ТОО новое на ОУР, Ндсник, будем производить соки, закупили сырье из РФ, оплатили Ндс, также закупили товары в РК, ндс в зачет по ст.400 могу взять в 2024году? Закупили оборудование из Китая, ндс методом зачета, также были работы по возведению ангара, от ТОО были экспедиторские услуги по доставке товара, юридические услуги, расходы по зарплате +налоги, но до конца 2024года не получается запустить производство, в БУ бухучете убыток, в ф 100,00 за 2024году могу показать этот убыток? Ведь это не НП, НЕ СТРОИТЕЛЬСТВО? На все эти расходы есть авр,эсф, накладные . Можно ли брать на затраты эти расходы, не сажая их в себестоимость? Как правильно отразить в налоговом учете? Спасибо.

Физическое лицо-нерезидент гражданин Великобритании и Испании, получил ВНЖ в Казахстане. Он является в Казахстане учредителем Частной компании зарегистрированном в МФЦА. Физическое лицо-нерезидент получает ежегодный доход в виде дивидендов и заработной платы от своих компании, которые зарегистрированы в странах Великобритании и Испании. В связи свыше изложенным как он должен отчитаться в Казахстане перед фискальными органами и какие налоги должен платить в РК.

Здравствуйте! ТОО на общеустановленный режим, плательщик НДС берет финансовый займ с %-ми 7,5 в годовых, у филиала не резидента ,с 2023г.на разные суммы в разные периоды, но вознаграждение ни разу им не оплатили, только в бухгалтерском учете начисление проводит.

Вопрос:1.Возникает за эти вознаграждения КПН у источника выплаты? и какие еще могут быть налоги, а так же какие отчеты должны про эти займы сдавать? По основному долгу возникает ли какое либо налогооблажение как у налогового агента у компании?

2.Может ли филиал не резидента дать займ в Россиских рублях? (у займополучателя комп был долг перед поставщиком(за товар в рублях, был импорт)этот долг оплатила филиал не резидента в рублях, в бухгалтерском учете закрыли эту сумму в рублях по курсу тенге взаиморасчетом, и у комп-ий образовался долг перед этим филиалом, у нас в тенге, а они учитывают у себя в рублях? Как правильно должно быть? Ссылками на НПА можете дать ответ? 

ТОО, резидент Республики Казахстан, плательщик НДС, обращается с просьбой разъяснить ряд вопросов, связанных с налогообложением и таможенным оформлением товаров, экспортируемых из Республики Казахстан в Кыргызскую Республику, а затем в Российскую Федерацию. В ходе реализации сделки нами были импортированы товары из третьих стран на территорию Республики Казахстан, с растаможиванием и уплатой всех установленных таможенных пошлин и налогов в рамках РК. В дальнейшем товары были экспортированы в Кыргызскую Республику на условиях поставки "Импорт 70", с доставкой на таможенный склад в Бишкеке, где они хранятся без уплаты ввозных пошлин и налогов в Кыргызстане. После этого товар был отгружен из Кыргызской Республики на территорию Российской Федерации. В связи с вышеописанным, просим предоставить разъяснения по следующим вопросам:

1. Оплата налогов и пошлин: Кто из сторон должен уплачивать налоги и пошлины в данном случае, учитывая, что товары не подлежат ввозу на территорию Кыргызстана (на момент их нахождения на таможенном складе)?

2. Условия поставки "Импорт 70": Разрешен ли экспорт товаров из Республики Казахстан в Кыргызскую Республику на условиях поставки "Импорт 70", учитывая, что товар временно хранится на таможенном складе в Кыргызской Республике, и какие налоговые последствия могут возникнуть в данном случае для сторон?

3. Уведомления и уплата налогов: Можем ли мы предоставить в налоговые органы Республики Казахстан документы, подтверждающие уплату налогов на территории Российской Федерации, а именно заявление о ввозе товаров и уплату налогов, с целью исключения доначисления НДС при экспорте товара из Казахстана?

Добрый день! В июле 2024г. работник получил производственную травму и по этой причине оформил больничный лист с соответствующей отметкой. Оплата больничных листов производится 100%, как производственная травма. На данный момент освидетельствование ВКК не проводилось работник не является инвалидом и не присвоен процент УПТ. В октябре работник проходит стационарное лечение на сумму 2 291 135 тенге в мед.центре, с которым ТОО заключает договор на оказание медицинских услуг (стационарное лечение) по оздоровлению работников, работающих во вредных условиях. Ежемесячно в адрес ТОО (работодатель), медицинские организации выставляют счета-фактуры со списками сотрудников и сумм. ТОО признает данные услуги доходом работника в виде натуральной формы и проводит обложение налогами сумм свыше 94-кратного МРП (п.3 ст.348). Доход работника на обложение составил 1 944 087 тенге. Инспектор труда утверждает, что у работника получившего производственную травму оплата больничного листа не облагается налогами согласно статьям: -пп.42) п.1 ст.341 НК РК доход физлица в виде возмещения вреда, причиненного его жизни и здоровью (за исключением морального вреда), подлежит исключению из доходов, подлежащих налогообложению. -ст.484 НК РК доходы, установленные в п.1 ст.341 НК РК (кроме доходов, установленных в пп.10) п.1 ст.341 НК РК и пп.50) п.1 ст.341 НК РК), исключается из объекта обложения социальным налогом. Вопрос: облагается ли налогами оплата больничного листа в связи с производственной травмой и является ли доходом сумма стационарного лечения?

Добрый день ! Уже задавала вопрос по этой теме, но не до конца получила ответ. ТОО СХТП приобретает из Швейцарии технику для использования в деятельности. Технику поставщик передал в пользование в августе 2024 года. В августе.октябре и в ноябре были оплачены таможенный сбор,импортная пошлина и НДС за временный ввоз. После оплаты 50% стоимости техники, данная техника полностью растаможена и нами получены ГТД, паспорт технических характеристик,сертификат соответствия,инвойс. Есть ли обязательства по оплате НДС ,кроме того что оплатили тремя траншами?

Здравствуйте. Скажите пожалуйста какие документы по бух учету и налоговому учету и какие года можно за архивировать. И какие года уже можно утилизировать. Слышала что документы по выплате зарплаты и дивидендов хранятся 75 лет. Так ли это? Если их оставлять в архиве (мы подшиваем в папки и убираем в коробки), то нужно ли к зарплате оставлять и кассу, если выплачивали зарплату через кассу? Можно список или таблицу когда какие документы утилизировать и сколько хранить. А также каким образом утилизировать.

Представительство филиал иностранной компании оказало спонсорскую помощь некоммерческой организации , так как представительство подотчетное головной организации, для отражения и закрытия у себя в учете оказанной помощи требует у некоммерческой организации акт выполненных работ и счет фактуру. Обязана ли некоммерческая организация на полученную спонсорскую помощь выписать АВР и ЭСФ? Если нет, то какими документами следует закрывать спонсорскую помощь?