Правильно ли осуществлены расчеты за нерезидента?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО плательщик НДС на ОУР заключило договор оказания услуг с физическим лицом резидентом Российской Федерации по поклейке обоев на территории Республики Казахстан. Стоимость работ по договору составляет 597 200 руб. без указания каких-либо налогов. Данная сумма полностью выплачена.
Отражение: 29.07.2021 авансовый платеж – 428 400руб. 30.09.2021 акт выполненных работ – 597 200руб. 01.10.2021 окончательный платеж – 168 800руб.
1) Начисление ИПН: 29.07.2021 авансовый платеж – 428 400руб. (*5,78 = 2 476 152тг.) 30.09.2021 акт выполненных работ – 597 200руб. (остаток 168 800руб. * 5,85 = 987 480тг.) 01.10.2021 окончательный платеж – 168 800руб.
От суммы 597 200руб. начислили 20% ИПН = 119 440руб. в соответствии с курсами валют НБ РК по дате оплаты = 692 726,40тг. Сдача приложения №2 к ФНО 200.00 за 3-ий квартал Вопрос: верен ли расчет ИПН?
2) Начисление НДС: Согласно ст. 382 размером оборота по приобретению работ и услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости работ согл. п. 1 ст. 373 = 597 200руб. (сумма договора / выплаты), включая корпоративный или индивидуальный подоходный налог = 119 440руб. Оформили от суммы 716 640руб. Итого: 716 640руб. * 5,85 (курс НБ РК на дату акта 30.09.2021) = 4 192 344тг * 12% = 503 021,28тг. Сдача приложения №5 ФНО 300.00 в зачет строка 300.00.014 за 3-ий квартал Вопрос: верен ли расчет НДС к уплате?
В данном случае речь идет о том, что доход выплачивается физическому лицу нерезиденту, в связи с чем у него возникает обязанность в исчислении и уплате индивидуального подоходного налога. На основании пункта 6 статьи 655 Налогового Кодекса, при выплате дохода в иностранной валюте...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
