Вопрос-Ответ

Иностранное представительство в Казахстане. Защита интересов и прав головной организации. Нерезидент РК. Дохода на территории РК не получает. Сдаем форму 100.00. В качестве дохода указываем перечисленные суммы Головной организацией на расходы производства (налоги, з/п, аренда, ком услуги, канцтовары, бензин и т.д.). Для переговоров с будущими гостями - клиентами (которые будут работать дальше с головной организацией), для руководителей, которые приезжают раз в год с головной организации, были приобретены Диспенсер для воды, не регулярно, по мере необходимости (всего 5 раз в год) закупаются вода, продукты питания, такие как: кофе (есть кофе-машина), чай, молоко, сахар, конфеты, печенье. Имеем ли право брать на вычеты по КПН данные затраты? Считаю, что да, при переговорах с потенциальными клиентами, а они ведутся по 2-3 часа, предлагаем им воду кофе, чай. 

Логистическая компания. В Турции поменяли шины в количестве 12 штук. Имеем ли мы право принять данные Шины как ОС?

В наш адрес была выписана одна ЭСФ, в котором была отражена услуга по ремонту авто и запчасти, затраченные на его проведение. При этом АВР и накладная имеют одинаковый номер. 

1. Имеем ли мы право принимать такой ЭСФ и брать НДС в зачет? 

2. А как быть в случае, если накладная и АВР будут иметь разные номера, тогда в этом случаи в ЭСФ п.11.1 должен быть заполнен через запятую?

Казахстанская компания (мы) заключили с Российской компанией (Россия) договор на поставку товара. Мы - покупатели, Россия - поставщик.

Транспортные расходы согласно договору должны делиться пополам между Россией и нами. Сумма транспортных расходов определяется в актах выполненных работ, которые казахстанская транспортная компания выставляет нам в тенге. Российская половина расходов переводится в рубли по курсу НБ РК на день выставления счета транспортниками.

ПРИМЕР:

Россия поставила нам товар на 100 тыс. рублей.

Сумма транспортных расходов составила 55 000 тенге, из них 27 500 тенге должна оплатить Россия (сумма в рублях 27 500/5,5=5000 рублей).

На данную сумму мы недоплатили России за товар при расчете.

Таким образом, на данный момент у нас следующая картина:

Товар оприходован на 100 тыс. рублей

России оплачено 95 тыс. рублей

Транспортная компания выставила нам АВР и получила расчет в полном объеме.

Каким образом нам закрыть долг перед Россией? Выставить АВР на сумму 5000 рублей? Имеем ли мы право, если мы не транспортная компания?

Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать.

ТОО на ОУР ИП оказали услугу в 1,2 квартале 2016 года. Позже выяснилось, что данное ИП (адвокат) приостановило деятельность. Имеем ли мы право отнести в зачеты эти расходы?

Нам поступило письмо от покупателя - "Добрый день, уважаемые коллеги, Еще раз прошу Вас обратить внимание! «В связи с внедрением электронных счетов-фактур (далее ЭСФ) через систему ИС ЭСФ, для корректного отражения финансового документа в системе SAP, необходимо оповестить Казахстанских Поставщиков (зарегистрированных, как участники ИС ЭСФ) об обязательном заполнении № заказа, в разделе Е «Условия поставки», строке 25 «Условия оплаты по договору» ЭСФ.» Номер заказа необходимо указывать в 25 строке, как указано в примере ниже:

Вниманию всех сотрудников, заключающие договора с Казахстанскими Поставщиками.

В связи с внедрением электронных счетов-фактур (далее ЭСФ) через систему ИС ЭСФ, для корректного отражения финансового документа в системе SAP, необходимо оповестить Казахстанских Поставщиков (зарегистрированных, как участники ИС ЭСФ) об бязательном заполнении № заказа, в разделе Е «Условия поставки», строке 25 «Условия оплаты по договору» ЭСФ. В дальнейшем, в случае отсутствия в ЭСФ № заказа, в строке 25 раздела Е, либо написания его в другой графе, документы будут «отклонены» в системе ИС ЭСФ для надлежащего оформления. Образец заполнения ЭСФ во вложении. Со своей стороны, по всем сопутствующим вопросам, окажу содействие."

В правилах по выписке ЭСФ, в данной графе указывается только условия оплаты по договору (наличный или безналичный расчет). Имеем ли мы право отказать? На каком основании?

Наша компания заключила договор с Министерством Сельского Хозяйства РК, в рамках выполнения работы необходимо отправить экспертов - государственных служащих (не сотрудников ТОО) в зарубежную командировку. У государственных служащих, согласно постановления Правительства РК № 1273 от 29.11.2010 года, суточные - 100 $, проживание по подтверждающим документам в пределах 150 $. У нас по законодательству суточные за рубежом 8 МРП. Имеем ли мы право начислять суточные в размере 100$ и какую сумму мы должны отразить на затратах в бухгалтерском учете?

ИП применяющая специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, имеет объект налогообложения налогом на имущество, а именно нежилое помещение, налоговой базой является рыночная стоимость согласно данным оценки, отчет об оценке недвижимого имущества от 28.05.2009 г. Имеем ли мы право согласно данного отчета об оценки исчислять и уплачивать налог на имущество?Какой срок действует оценка, если последняя была в 2009 году. Должны ли мы делать новую оценку?

Мы ТОО ОУР, с НДС регулярно по договору закупаем у ИП товары для сварки с 2012 по сегодняшний день. Есть товары которые с 2012 года у нас на складе лежат. Имеем ли мы право вернуть товары поставщику 5 летней давности? Товары не портятся, ИП на упрощенке. Какие налоговые обязательства у ИП и ТОО?

Сотрудники ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) с 1 апреля по 11 мая находились в отпуске без сохранения заработной платы. Изменится ли в этой связи продолжительность трудовых отпусков сотрудников? 

Здравствуйте.
Существует определенный перечень видов деятельности ОКЭД, при осуществлении которых налогоплательщики обязаны обеспечить применение ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных.

Скажите пож-та, есть ли дополнения или изменения с 2018 года в данных по налогоплательщикам, которые обязаны обеспечить применение ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных.

Добрый день, есть ли изменения касательно применения ККА с функцией передачи данных? Только тот же список по окэд, что и в 2016 , у них обязательства по применению?

Каков порядок добровольной постановки ТОО на учет по НДС? Если заявление подано 16 января, то плательщиками НДС становимся с 01 февраля? Что изменилось с 2017 года?

Добрый день, Коллеги! Прошу дать ответы на некоторые вопросы:

Бухгалтер сдал налоговую отчетность по форме 710.00 Декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу 10.05.17г, согласно ст. 418, 425 НК, получил уведомление о принятии сервера данной отчетности, как положено зарегистрированным номером. В уведомлении написано, принято и разнесено, и срок уплаты ниже указывается как 10.05.17г.(ЧТО очень удивило бухгалтера).

Срок уплаты вышеназванного налога до 25.05.17г, согласно п. 3 ст. 415 НК .

11.05.2017г приходит уведомление о погашении налоговой задолженности.

Разъясните пожалуйста, бухгалтер посмотрел все изменения на всевозможных сайтах, прочитал несколько раз Налоговый Кодекс по состоянию на 2017 год, (на бумажном носителе), нигде нет изменений по сроку сдачи налоговой отчетности, по сроку уплаты. Может это сбои на сайте кабинете НП из-за обновления версии? Может всё таки изменения по срокам сдачи и уплаты? Как ответить на уведомление? отвечать или нет, там ведь будут применены разные способы обеспечения исполнения невыполненного в срок налогового обязательства. Какие действия, обязательства, возникают у налогоплательщика? Заранее признательна.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) в декларации за 2017 год отражен совокупный годовой доход в сумме 261 063 400 тенге. Если обязательства по предоставлению расчета авансового платежа по состоянию на 20.01.2019 года. Не изменился ли порядок расчета авансового платежа в 2019 году?

Добрый день случайно услышали, что произошли изменения в НК по поводу переноса убытков прошлых лет. Якобы с прошлого или с позапрошлого года их нельзя переносить в бедующее периоды. Так ли это? Например, убыток 2015 года по ТОО составил 2000 тенге, а в 2016 г доход 2200 с какой суммы будет налог?

Надо сдавать 871 форму по аренде. А ф. 700.00? Физическое лицо каждый год сдает еще 700 ф, и платит налог на имущество, исходя из 0,5% ставки от стоимости недвижимости, платит на КБК 104102. Налог на землю, исходя из квадратуры помещения по ставке 43,42 тг (г. Алматы), платит на КБК 104302. Так говорила налоговая. За 2018 год поменялись ли ставки по этим двум налогам, КБК? Какие ставки в данном случае по земле и имуществу? 

Ранее, пенсионные отчисления с сотрудников, работающих по договору ГПХ, облагались только ИПН 10 %. Появились ли изменения в настоящее время?

Изменились правила по расчету ИПН, социальных отчислений, ОСМС и социальному налогу. Как рассчитать ИПН, соцотчисления, соцналог, ОСМС при общеустановленном режиме и упрощенном режиме налогообложения? Для ИП расчет соцналога при общеустановленном режиме ранее был 2 МРП минус соцотчисления, остался прежним или также претерпел изменения?

С физическим лицом заключён договор ГПХ на оказание услуг. Оплата по договору составляет 23 000 тенге. С 01.01.2020 г. расчет составит: ОПВ- 2 300тг, ИПН- 2 300 тг, ВОСМС-230 тг. (предел- объект исчисления 10 МЗП). Какие есть еще изменения по налогообложению физического лица по договору ГПХ?