Как исправить ставку НДС по нерезиденту?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Источник: открытый диалог https://dialog.egov.kz/
Ситуация: ТОО (ОУР), плательщик НДС, ресторанный бизнес. Провели услугу в ресторане (организация и проведение мероприятия) нерезиденту из Италии, согласно договора на сумму 500 евро. Покупатель (Нерезидент) не зарегистрирован в регистрационном органе в РК. Согласно ст.378 НК РК местом реализации товаров, работ и услуг признается Республика Казахстан, следовательно оборот по реализации признается облагаемым.
Вопрос: ТОО отправило ЭСФ со ставкой без НДС - не РК, как отправить в системе исправленную ЭСФ, со ставкой 12%, если выходит ошибка (Признак Без НДС – не РК основного и исправленного СФ не совпадают).
Изменить признак Без НДС - не РК не возможно, из за форматно-логического контроля по заполнения ЭСФ на портале.
В случае выписки электронных счетов-фактур (далее - ЭСФ) по освобожденным оборотам, а также выписки ЭСФ налогоплательщиком, не являющимся плательщиком НДС, указывается отметка «Без НДС» без возможности корректировки. При выписке ЭСФ по реализованным товарам, работам, услугам, местом реализации которых не является Республика Казахстан, указывается отметка «Без НДС – не РК». На основании вышеизложенного, в случае если поставщиком указана ставка «Без НДС – не РК», то тем самым поставщик сообщает, что началом транспортировки товара не является территория Республики Казахстан и товар не передается получателю на территории Республики Казахстан, то местом реализации такого товара не признается территория Республики Казахстан, соответственно, оборот по реализации таких товаров является не облагаемым оборотом. При этом форматно-логическим контролем по заполнению ЭСФ не допускается возможность редактирования в таком выписанном ЭСФ ставки НДС, в случае не верного указания ставки выписывается новый ЭСФ, а ранее выписанный ЭСФ отзывается.
Прилагаем вам ответ на похожий вопрос от государственных органов
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
