Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО оплатил аванс нерезиденту (Великобритания) за консультационные услуги. Какое налогообложение можно применить? На какие статьи НК РК ссылаться, ставка, применение освобождения?

Здравствуйте. По итогу 2кв.2024г. сформирован отчет фно 300.00. По итогу 2кв.2024г. сформирован отложенный НДС (переходящий со 2кв. на 3кв.) Вопрос: при переносе отложенного НДС со 2кв. на 3кв. как быть с оборотом? То есть, и отложенный НДС и обороты по отложенному НДС переходят со 2кв.2024г. на 3кв.2024г? Или Обороты нужно отразить во 2кв.2024г., а сам НДС в 3кв.2024г?

Добрый день. Некоммерческая организация, ОУР, НДС нет. Поставщик предоставил документы по Услуге по подготовке и получению разрешительной документации, в том числе проекта наружной канализационной сети для объекта Заказчика. Можно ли данную услуги списать на расходы 7210 или же нужно ее провести через 2931 (незавершенное строительство)?

Добрый день. В ТОО, на ОУР принимается сотрудник,у которого из документов-свидетельство об отсутствия гражданства РК. Вопрос-какие налоговые платежи будут за него уплачиваться? Применяется ли вычет 14 МРП?В прикрепленном файле фото свидетельства.

Здравствуйте! ТОО на СНР для сельхозтоваропроизводителей в 2022 году приобрели у физического лица легковой автомобиль за 45 миллионов. В данный момент руководством принято решение о продаже автомобиля за 20 миллионов. Автомашину передали по акту 12 июля 2024 года. Покупатель написал заявление на выписку ЭСФ 09 августа 2024г

1) какую дату оборота указать в ЭСФ?

2) надо ли указывать сумму оборота в декларации по НДС (по какой строке)?

3) облагается ли НДС ?

Здравствуйте. По лицевому счёту 105316 - Плата за негативное воздействие на окружающую среду, висит сальдо пени - 264,22. Подскажите пожалуйста пошагово, как перекинуть пеню в счет предстоящих платежей на этот же лицевой счет. Какие строки заполнять. А также как сделать возврат пени на расчётный счет?

Можно ли не оплачивать ВОСМС за ИП, если это физ лицо официально трудоустроен и с нескольких мест оплачиваются восмс и осмс?

ИП на СНР, сдает ФНО 910. Занимается розничной торговлей продовольственных товаров, есть лицензия на реализацию алкоголя. Имеет четырех сотрудников в штате. На данный момент, оборот по реализации уже составил порядка 70 млн тенге, и встает вопрос постановки на учет по НДС. При каком режиме налогообложения лучше работать, чтобы минимизировать суммы налогов и сдачу отчетности. Остаться на упрощенке, перейти на общий или розничный налог, если планируемый годовой оборот составит порядка 144 млн. Есть ли другой альтернативный режим? Если можно, приведите пожалуйста, примеры расчета, исходя из 144 млн.тенге. Спасибо!

Добрый день! ТОО (ОУР, не плательщик НДС) Каким документом закрывается оплата аудиторской организации членских взносов в Коллегию аудиторов? Какой операцией провести в 1С? надо ли отразить членские взносы расходов будущих периодов? В каком нормативном акте указано оплата членских взносов? 

ИП уплатил ИПН с имущественного дохода и сдал отчетность в Налоговое управление по месту нахождения ИП. Была продажа коммерческой недвижимости. Налоговое управление по месту прописки направило уведомление о непредоставлении 240.00 формы. Правомерно ли данное уведомление? В случае утвердительного ответа, нам необходимо будет сдать 240.00 форму в Налоговое управление по месту прописки и сделать переброску налога в верное НУ. Не будет ли начислена пеня за период, пока деньги находились в другом Налоговом управлении? Если да, то были ли у вас в практике какие либо способы избежать начисления пени? Ведь по сути оплата налога прошла в бюджет во время.

Настоящим АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» доводит до Вашего сведения, что в соответствии с поручением Правительства Республики Казахстан субъектам частного предпринимательства – участникам государственных программ (далее – СЧП) необходимо на ежемесячной основе предоставлять отчетность в Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан (далее – БНС АСПиР РК). Предоставление отчетов на ежемесячной основе участниками государственной поддержки дает возможность государству анализировать социально-экономический эффект от реализации государственных программ/инструментов поддержки предпринимателей и оценивать на краткосрочной перспективе исполнение основных индикаторов государственных программ поддержки, таких как создание новых рабочих мест, прирост активно действующих субъектов СЧП, увеличение доли СЧП в ВВП страны, а также доли численности занятых в СЧП в экономически активном населении и другие показатели.  В свою очередь, для СЧП ежемесячное формирование и предоставление статистических отчетностей позволяет оперативно отслеживать ключевые показатели эффективности хозяйственной деятельности, что способствует устойчивому развитию компании и служит исходной базой для последующего планирования бизнеса.  На основании вышеизложенного, а также учитывая то, что Ваша компания является участником государственной поддержки по инструментам субсидирования и/или гарантирования и/или льготного финансирования, Фонд «Даму» просит Вас обеспечить предоставление статистической отчетности в БНС АСПиР на ежемесячной основе. С необходимым переченем отчетности для предоставления в Департамент БНС АСПиР Вашего региона можно ознакомиться в кабинете респондента на сайте https://stat.gov.kz/. Какие статистические отчеты необходимо сдавать ежемесячно? в Даму? через https://stat.gov.kz/? Где и как можно посмотреть? обновила бегунок, не вижу...

Поставщик выставил ЭСФ от 26.06.2024 с датой оборота 24.06.2024. После чего аннулировал и выписал исправленный ЭСФ от 03.07.2024 с датой оборота 30.06.2024. В каком квартале мы можем взять в зачет НДС по выписанному ЭСФ?

Добрый день, наша компания ТОО занимается оптово розничной торговлей продуктов питания. В период подписания актов сверки было выявлено что наш клиент в марте 2024 года передал деньги торговому представителю (оплата за товар) но торговый не сдал деньги в кассу. Таким образом мы не выбили чек и ПКО нашему клиенту. А в июле 2024 года торговый который украл деньги скоропостижно скончался. Как быть в таком случае? Клиент требует чек об оплате.

Добрый день. ТОО (ОУР, НДС) заключило договор с торговой площадкой Ozon, передал товар для размещения на складе в РФ (товар пересек границу и уехал в РФ на склад Ozon). Выписали накладную, ЭСФ и СНТ на конечного получателя - физическое лицо со ставкой НДС 12%. Через некоторое время выяснили, что товар плохо продается и ТОО несет убытки, сотрудничая с Ozon и принимает решение вернуть остатки непроданного товара и расторгнуть договор с Ozon.

1. Какими документами оформить возврат товара с РФ? Так как товар обратно будет пересекать границу, не обяжут ли ТОО платить НДС и сдавать 328 форму? Спасибо!

ТОО, ОУР, учредитель - гражданин РФ, проживающий на территории РК с 1995 года, по виду на жительство иностранного гражданина. После сдачи КПН и уплаты налогов, решением единственного учредителя издан приказ о выплате дивидендов в размере 13 000 000 тенге.

Вопрос: Облагается ли данная выплата ИПН? Если да, то по какой ставке? Является ли учредитель в вопросе выплаты дивидентов резидентом или нерезидентом, с учетом того, что проживает на территории РК длительное время? Требуется ли предоставить сертификат резидентства для подтверждения пониженной ставки ИПН? Какой вид дохода необходимо указать в приложении 2 к декларации по строке I

ТОО было вновь создано в 4кв.2023г, на ОУР, без НДС - с 01.07.2024г переведен на упрощенный режим. 4кв.2023 и первое полугодие 2024г, не было отгрузок. Отгрузки (реализация) с июля 2024г. по счету 5710, Итоговая прибыль итоговый убыток за июль 2024 и часть август 2024г - 55 млн тенге. Руководитель (единственный учредитель) дал распоряжение на вывод дивидендов на сумму 45 млн.

1. Имеет право ТОО на упрощенном режиме выдать дивиденды - Дт 5710 Кт 3040-45млн - 26.08.2024г; к выплате дивиденды Дт 3040 Кт 1030 - 45млн - 26.08.2024г? Правильно? ИПН возникает (событие 2024г)?

2. Сумму дивидендов отражать в какой строке в фно 100 за 2024г, если ТОО с 01.07.2024г - на упрощенке и будет подавать фно 910.00? 3. Какие документы необходимо подготовить для выплаты дивидендов 26.08.2024г?

ТОО оказывает услуги по подготовке документов физических лиц для получения шенгенских виз. Такие компании созданы по миру и работают согласно установленных посольствами тарифам в международной системе, доступ в который дают посольства. ТОО в Казахстане по договоренности с компанией в Кыргызстане, помогает физическим лицам Кыргызстана получать шангенские визы, доход от сервисных услуг согласовано распределять пополам 50/50. Компания Кыргызстана перечисляет полную оплату сервисных услуг и консульских сборов от физических лиц на расчетный счет ТОО. Внесены изменения в 2024 году в местную отчетность по трансфертному ценообразованию, которую раньше предоставляли участники международной группы, теперь будут предоставлять участники сделки, на которого возложена обязанность по представлению Отчетности согласно статье 7-1 Закона о трансфертном ценообразовании: Положения настоящей статьи распространяются на участника сделки, которым за отчетный финансовый год совершены сделки, указанные в пункте 1 статьи 3 настоящего Закона, с взаимосвязанными сторонами, за исключением сделок с лицами, определенными взаимосвязанными сторонами в соответствии с подпунктами 16) – 20) части второй статьи 11 настоящего Закона, и у которого размер выручки в соответствии с его финансовой отчетностью за финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году, составляет не менее пятимиллионнократного месячного расчетного показателя, т.е. 18 460 000 000 тенге=5 000 000*МРП3692, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января года, предшествующего отчетному финансовому году.

Вопрос: ТОО обязано выписать электронную счет-фактуру на всю сумму, оказанных сервисных услуг компании Кыргызстана с НДС, так как услуги выписаны на территории РК? Возникает ли необходимость у ТОО подать заявление участника по Закону о трансфертном ценообразовании, не позднее 1 сентября года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно ст.5-1 закона №67-IV участник международной группы обязан представить в уполномоченный орган заявление о своем участии в международной группе?

У компании низкий уровень риска, с налоговых органов пришло извещение, о нарушении КПН форма 100.00 за 2021год, "Завышение вычетов по приобретенным работам и услугам выявленное при сопоставлении сведений по полученным ЭСФ и приобретенных услуг от нерезидента". При проверке выяснилось, что это приобретенные у ИП товары, работы и услуги, по которым не были выписаны ЭСФ, т.к. суммы маленькие. Какие риски возникают у компании? И если ответить на извещение, с пояснением?

Дивиденды можно выплачивать через кассу? В пределах какой суммы?

Добрый вечер. Прошу Вас проконсультировать по вопросу касательно сотрудника имеющего разрешение на временное проживание гражданин Российской Федерации. Вопрос Срок разрешения с 21.09.2023 по 19.09.2024 года, ему нужно выезжать в Россию , а потом обратно заезжать? или просто обратиться в миграционную полицию для продления разрешения временного проживания. Ему за неделю нужно обращаться в миграционную полицию или раньше окончания 19.09.2024? Спасибо.