Вопрос-Ответ

Здравствуйте! ТОО на общеустановленный режим, плательщик НДС берет финансовый займ с %-ми 7,5 в годовых, у филиала не резидента ,с 2023г.на разные суммы в разные периоды, но вознаграждение ни разу им не оплатили, только в бухгалтерском учете начисление проводит.

Вопрос:1.Возникает за эти вознаграждения КПН у источника выплаты? и какие еще могут быть налоги, а так же какие отчеты должны про эти займы сдавать? По основному долгу возникает ли какое либо налогооблажение как у налогового агента у компании?

2.Может ли филиал не резидента дать займ в Россиских рублях? (у займополучателя комп был долг перед поставщиком(за товар в рублях, был импорт)этот долг оплатила филиал не резидента в рублях, в бухгалтерском учете закрыли эту сумму в рублях по курсу тенге взаиморасчетом, и у комп-ий образовался долг перед этим филиалом, у нас в тенге, а они учитывают у себя в рублях? Как правильно должно быть? Ссылками на НПА можете дать ответ? 

ТОО, резидент Республики Казахстан, плательщик НДС, обращается с просьбой разъяснить ряд вопросов, связанных с налогообложением и таможенным оформлением товаров, экспортируемых из Республики Казахстан в Кыргызскую Республику, а затем в Российскую Федерацию. В ходе реализации сделки нами были импортированы товары из третьих стран на территорию Республики Казахстан, с растаможиванием и уплатой всех установленных таможенных пошлин и налогов в рамках РК. В дальнейшем товары были экспортированы в Кыргызскую Республику на условиях поставки "Импорт 70", с доставкой на таможенный склад в Бишкеке, где они хранятся без уплаты ввозных пошлин и налогов в Кыргызстане. После этого товар был отгружен из Кыргызской Республики на территорию Российской Федерации. В связи с вышеописанным, просим предоставить разъяснения по следующим вопросам:

1. Оплата налогов и пошлин: Кто из сторон должен уплачивать налоги и пошлины в данном случае, учитывая, что товары не подлежат ввозу на территорию Кыргызстана (на момент их нахождения на таможенном складе)?

2. Условия поставки "Импорт 70": Разрешен ли экспорт товаров из Республики Казахстан в Кыргызскую Республику на условиях поставки "Импорт 70", учитывая, что товар временно хранится на таможенном складе в Кыргызской Республике, и какие налоговые последствия могут возникнуть в данном случае для сторон?

3. Уведомления и уплата налогов: Можем ли мы предоставить в налоговые органы Республики Казахстан документы, подтверждающие уплату налогов на территории Российской Федерации, а именно заявление о ввозе товаров и уплату налогов, с целью исключения доначисления НДС при экспорте товара из Казахстана?

Добрый день! В июле 2024г. работник получил производственную травму и по этой причине оформил больничный лист с соответствующей отметкой. Оплата больничных листов производится 100%, как производственная травма. На данный момент освидетельствование ВКК не проводилось работник не является инвалидом и не присвоен процент УПТ. В октябре работник проходит стационарное лечение на сумму 2 291 135 тенге в мед.центре, с которым ТОО заключает договор на оказание медицинских услуг (стационарное лечение) по оздоровлению работников, работающих во вредных условиях. Ежемесячно в адрес ТОО (работодатель), медицинские организации выставляют счета-фактуры со списками сотрудников и сумм. ТОО признает данные услуги доходом работника в виде натуральной формы и проводит обложение налогами сумм свыше 94-кратного МРП (п.3 ст.348). Доход работника на обложение составил 1 944 087 тенге. Инспектор труда утверждает, что у работника получившего производственную травму оплата больничного листа не облагается налогами согласно статьям: -пп.42) п.1 ст.341 НК РК доход физлица в виде возмещения вреда, причиненного его жизни и здоровью (за исключением морального вреда), подлежит исключению из доходов, подлежащих налогообложению. -ст.484 НК РК доходы, установленные в п.1 ст.341 НК РК (кроме доходов, установленных в пп.10) п.1 ст.341 НК РК и пп.50) п.1 ст.341 НК РК), исключается из объекта обложения социальным налогом. Вопрос: облагается ли налогами оплата больничного листа в связи с производственной травмой и является ли доходом сумма стационарного лечения?

Добрый день ! Уже задавала вопрос по этой теме, но не до конца получила ответ. ТОО СХТП приобретает из Швейцарии технику для использования в деятельности. Технику поставщик передал в пользование в августе 2024 года. В августе.октябре и в ноябре были оплачены таможенный сбор,импортная пошлина и НДС за временный ввоз. После оплаты 50% стоимости техники, данная техника полностью растаможена и нами получены ГТД, паспорт технических характеристик,сертификат соответствия,инвойс. Есть ли обязательства по оплате НДС ,кроме того что оплатили тремя траншами?

Здравствуйте. Скажите пожалуйста какие документы по бух учету и налоговому учету и какие года можно за архивировать. И какие года уже можно утилизировать. Слышала что документы по выплате зарплаты и дивидендов хранятся 75 лет. Так ли это? Если их оставлять в архиве (мы подшиваем в папки и убираем в коробки), то нужно ли к зарплате оставлять и кассу, если выплачивали зарплату через кассу? Можно список или таблицу когда какие документы утилизировать и сколько хранить. А также каким образом утилизировать.

Представительство филиал иностранной компании оказало спонсорскую помощь некоммерческой организации , так как представительство подотчетное головной организации, для отражения и закрытия у себя в учете оказанной помощи требует у некоммерческой организации акт выполненных работ и счет фактуру. Обязана ли некоммерческая организация на полученную спонсорскую помощь выписать АВР и ЭСФ? Если нет, то какими документами следует закрывать спонсорскую помощь?

Здравствуйте, неправильно выставляла ЭСФ, неправильно указала БИН компании, не дает исправить, что можно сделать? помогите пжл

Тоо плательщик ндс общеустановленный режим работает с нерезидентами , в первом квартале была реализация услуг в третьи страны, но не выписана эсф. Так так мы плательщики ндс мы обязаны выписать эсф.Вопрос: Что делать с данными реализациями, поменять дату?(возникнет курсовая) Выписать эсф с нарушением срока, опять же в форме 300 не было отражено, соответственно будет не оплачен ндс и пени? Или сделать реализацию без ндс не рк?

ТОО общеустановленный режим налогообложения. Переплатили НДС за нерезидента, вместо 1 000 000 тенге, оплатили 2 000 000 тенге. Можно ли перекинуть данный НДС на обычный НДС? Либо использовать в след раз при услугах нерезидента? Либо какие еще есть варианты возврата?

ТОО ОУР, (мед организация) планирует выдать без процентную, возвратную ссуду директору на 1 год. Какие обязательства возникают у директора при получении ссуды? Имеет ли право ТОО выдавать без процентную, возвратную ссуды директору и сотрудникам?

Слышали о том что с 25 года отменяется всеобщее декларирование для физических лиц, для ИП руководителей, учредителей и директоров эта норма сохраняется. А как будет с их супругами? они относятся к категории физических лиц, нужно ли будет им предоставлять отчетность?

Добрый день! ТОО, плательщик НДС, реализует физическим лицам товар. Оплата проходит через Kaspi POS терминал. Подскажите, пожалуйста, проводки для 1С. И нужно ли отправлять в данном случае ЭСФ?

07 октября 2020 г нами были приобретены товары за сумму 9 500 тенге, в 2018-2019 г были проведены авансы, в размере 8 000 тенге, на конец 2023 г задолженность составила 1 500 тенге. Так как прошло 3-и года наша компания списала кредиторскую задолженность на доход по сомнительным обязательствам, без НДС, на сумму НДС произвели корректировку НДС, по ранее признанным в Зачет. Никаких документов при этом с поставщиком мы не подписывали. В 2024 г - Поставщик предъявляет требование по возврату Долга и передает нашу компанию, в список Дебиторов.

Вопрос: Верно ли мы поступили (приведите ссылки на ст НК РК), как теперь быть в данной ситуации?

ТОО ОУР получила страховую выплату от страховой компании при ДТП с а/м находящимся в собственности ТОО, в какой строке ф 100.00 отразить данное поступление дохода?

Добрый день. Прошу помочь в разъяснении следующей ситуации. ТОО общеустановленный режим налогообложения берет в аренду машину у ИП на упрощенке. Стоимость аренды 1 000 000 тенге в месяц. ИП просто отдает машину под ответственность ТОО. Машина будет находится на объекте ТОО. Должен ли составляться табель между тоо и ип? Кто должен заполнять путевые?

Здравствуйте. Дополнительный вопрос по ответу к вопросу №845343. Т.к. мы работаем по методу начисления на основании какой статьи НК мы присужденную судом государственную пошлину должны поставить на доход в налоговом учете в момент оплаты? По одному из судов госпошлина не подлежит возмещению, понятно что на доходы не ставим, а на вычеты?

ТОО, ОУР, плат НДС. Компания планирует приобрести товар в Китае и продать его в Беларусь. При этом, товар не ввозится на территорию Казахстана и не вывозится с территории Казахстана. Порядок оформления сделки. подскажите плз. Так как товар не ввозится на территорию Республики Казахстан, то импорта не возникает, и, следовательно, не возникает обязательств по растамаживанию товаров, уплате таможенных платежей и сборов, НДС на импорт не возникает. Равно, как не возникает и экспорта товаров, так как с территории Республики Казахстан ничего не вывозится. Данная реализация - это реализация товаров за пределами Республики Казахстан. Нерезидент оформляет документы, предусмотренные страной его резидентства. При заполнении CMR или иного товаросопроводительного документа, оформляемого в соответствии с видом транспорта, на котором будет доставлен товар, поставщик указывает в качестве грузополучателя непосредственного получателя товара, куда направляется данный товар. В адрес своего покупателя резидент РК оформит накладную на отпуск запасов на сторону и выпишет ЭСФ. При этом, согласно пункту 7 статьи 412 Налогового кодекса ЭСФ будет выписываться в тенге с отметкой «Без НДС - не РК». Так как в соответствии с пунктом 1 статьи 378 Налогового кодекса РК местом реализации товаров в данной ситуации не признается территория Республики Казахстан. Оборот по реализации признается необлагаемым НДС в соответствии со статьей 370 Налогового кодекса РК. Признак происхождения товара в данном случае будет 5, так как товар не был импортирован в Казахстан и не произведен в Казахстане. Согласно Правилам выписки СНТ и статье 176 Налогового кодекса СНТ выписывается при ввозе и вывозе товаров из (в) ЕАЭС. Так как товар не вывозится с территории Казахстана в ЕАЭС, то СНТ в данном случае не оформляется. Подскажите плз. какие условия договора должны быть обязательно отражены в договорах между сторонами. Верно отражен порядок оформления сделки выше? Заранее признательна

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как мне отразить в 1С операцию- снятие денег с текущего счета и внесение в кассу. Исходящие на снятие какие проводки и внесение в кассу проводки. Спасибо.

В 2023 году ТОО работало на ОУР, с первого января 2024 года перешло на упрощенный режим, основная деятельность является строительство. В ноябре месяце доход превысил 24038 МРП, перешли на ОУР с 01.11.2024 г. На 01.11.2024 года остались остатки ТМЦ , которые приобретались для выполнения объема принятого в ноябре. Как эти остатки отразить в форме 100.00 за 2024 год. Можно ли услуги которые приобретались в августе, сентябре , октябре и зарплату на численную в августе , сентябре , октябре отнести на незавершенное строительство и списать в ноябре , когда был принят выполненный объем. Как отразить эти затраты в форме 100.00

ИП на розничном общепит, имеет работников с которыми заключаем трудовые договора в Енбек кз. Ранее заполняли ТД на бумаге , при чем зп у них минимальная 85000 и рабочее время 8ч. Вопрос: как договор лучше составить если у работников график рабочего времени 2 через 2 дня и возможно ли зп оставить также 85000? Можно ли трудовые договора заключать только электронно, должен ли сотрудник его как то подписывать?