Какую сумму показать при зачете НДС по форме 328?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Ситуация: ТМЦ по импорту из РФ оприходовали по дате перехода границы 28 ИЮНЯ. НДС к оплате по ФНО 328 составил 175 000 тенге. На лицевом в остатке на 30 июня 80 000 тенге. Доплачиваем в 8 ИЮЛЯ 100 000 тенге. В уведомлении НК о подтверждении факта уплаты (после сдачи 328 11 июля) стоит ВСЯ сумма НДС 175,0 тыс.тн. Вопрос: какой оборот и НДС в зачет указать в строке 300.00.016 за II кв.2022г. Весь? Частично (пропорционально сумме НДС на лицевом по состоянию ИЮНЯ)? Либо весь оборот и НДС показать в зачет в форме 300,00 за III квартал 22г., а во втором не заполнять строки? Или во II кв. только оборот и "0" в зачете НДС, а уже в III - "0" в обороте и вся сумма НДС в зачет?
На основании подпункта 2 пункта 1 статьи 400 Налогового Кодекса, суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
