Вопрос-Ответ

Выписали акт выполненных работ и ЭСФ заказчику ГУ, на сумму согласно договора. Оплатили меньше, в связи с доп. соглашением, где сумму поменяли на меньше предъявили неустойку (штраф, пеню). Как теперь закрыть 1210?

ТОО с 2021 года продает мед изделия и имеет накопленный убыток 500млн тг. В этом году планирует добавить вид деятельности- перевозки транзитом. Можно ли при получении дохода по перевозкам использовать общий накопленный убыток прошлых лет?

Добрый день. Прошу дать ответ, какие налоги возникают у нашей компании при заключении данного договора. Договор прилагается.

За 2024 год были сданы расчет суммы авансовых платежей по КПН до сдачи декларации на 16 800 000 по 5 600 000 ежемесячно и расчет суммы авансовых платежей по КПН после сдачи декларации на 28 800 000 по 3 200 000 ежемесячно. По итогу года, из-за переоценки валютной кредиторской задолженности, образовался очень большой расход по курсовой разнице. Можно ли сдать в декабре дополнительную форму 101.02 с корректировкой (минус 20 000 000) или только можно отсторнировать сумму на (минус 3 200 000)?

Здравствуйте! ТОО Общеустановленный режим НДС-к. Деятельность сдачи в аренду помещения в ТРЦ. Получили товар "Шторные конструкции" на сумму 45 641 931 тенге без НДС. Как правильно оприходовать как товар или посадить на ОС? Если на ОС то указать 4 группу "Фиксированные активы, не включенные в другие группы, ....., 15%?

ТОО ,ОУР ,НДС , резидент РК Приобрели Полис пограничного страхования на территории Республики Беларусь оплата была в Евро наличными.

Вопрос: Согласно статье 644 , ТОО обязаны ли оплатить КПН за нерезидента 15% ? Можем ли мы взять на вычеты данную страховку? Во вложении приложили полис и чек об оплате

Добрый день. Ведем ИП на упрощённом режиме налогообложения, пришло уведомление о том что мы подходим к порогу для постановки на учет по НДС, собрав и проверив все данные мы действительно близки к границе, но не критично. Вопрос в следующем: За год оборот по реализациям (отправленным ЭСФ) составил 57 870 750, чеков было выбито на сумму 16 851 586, из суммы выбитых чеков документами закрыта сумма 7 386 500, а чеков на сумму 9 465 086 тенге мы не закрыли документами, тк они были выданы частным лицам.

Вопрос еще как отразить правильно эту сумму чеков 9 465 086 если они не были закрыты документально и не отражены в ЭСФ и у нас нет обязательств выписывать ЭСФ для частных лиц. Как правильно посадить все данные в отчет 910 чтобы у налоговой не возникало вопросов, так как нам кажется что по их данным они задваивают наши обороты согласно ЭСФ и данных ККМ.

Добрый день! ТОО на УОР, плательщик НДС, приобретает ноутбук и программное обеспечение Microsoft Office (бессрочная подписка). Поставщик выписывает ЭСФ на ноутбук с признаком происхождения 2, а на программное обеспечение с признаком происхождения 6 и предоставляет на ноутбук накладную, а на программное АВР. Ранее программное приобреталось как товар и учитывалось в составе НМА. Правомерны ли действия контрагента на выписку ЭСФ на Microsoft Office (бессрочная подписка) с указанием признака происхождения 6?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС, вид деятельности оказание услуг, раз в месяц оформляем АВР. На 30 ноября 2024 года оборот фирмы 72 млн. Реализация в декабре месяце будет на 2млн. АВР и ЭСФ будем оформлять от 31.12.2024г. Оборот по реализации за 2024 год будет превышен 20 000 кратного размера МРП.

Вопрос:

Налоговое заявление на постановку когда должны подать? Подача заявлении после 31 декабря не будет ли нарушением, так как превысили установленный минимум в декабре месяце? (АВР за декабрь месяц можно ли оформить без НДС)?

После постановки на НДС в течении какого срока можно подать заявление на снятие с НДС (можно ли в декабре текущего года подать заявление на постановку на НДС и в январе 2025 года подать заявление на снятие с НДС)?

Здравствуйте, у меня вопрос. В организации долго не выдают зарплату. Сегодня поступили деньги на выплату зарплаты и налогов (частично). Как выплатить зарплату с выплатой пени за просрочку. Как все начислить и какие положения есть по бухучету? Спасибо

ИП работает по ОУР, НДС- к в 2024 году оборот прошел в 1 311 000 000 тенге (сумма без НДС) . Реализация овощи-фрукты, импортер.

Есть ли какие-нибудь ограничения или лимиты у ИП?

И есть ли такое понятие как Аванс по КПН ( если у ТОО превышает 325000 мрп, то тут он попадает на расчет аванса по кпн) Или это только для юрлиц ТОО?

Добрый день! ИП (ОУР, неплательщик НДС ) планирует приостановить деятельность в 2025г. Что нужно учесть, сдать до 31.12.2024: отчеты 200,00 за 4кв.2024 ,220,00 за 2024г., заявление о приостановлении сдачи отчетности на 1 год. Расчетный счет можно не закрывать, с него оплачивать ВОСМС в 2025 году за ИП. Валютный контракт на оказание услуг на экспорт, действующий, срок действия договора не указан, можно не закрывать в банке? Возможно будем по нему еще работать.

Дополнительные вопросы к №847014

1. Верно ли мы понимаем, что положительные курсовые разницы по перечислениям в головную компанию (в целях головной компании) не включаются в состав дохода филиала, а отрицательные в состав вычетов?

2. Просим ответить на первый вопрос из основного (ответа на него нет в основном вопросе): Может ли филиал брать на расходы (вычеты по КПН) расходы (вычеты) по комиссии банка по перечислению в головную компанию (для головной компании)?

ТОО просит Вас дать разъяснения по ситуации ниже: Заключен договор уступки требования (цессии) от 11.03.2024 года между ТОО и ООО резидент РФ на сумму 100 000 рублей по номиналу. Учитывая, что переданная уступка в рублях, а учет в ТОО ведется в тенге, все операции должны быть отражены в тенге, но данная операция должна переоцениваться на каждую отчетную дату, либо на дату расчетов согласно МСФО 21. В связи с вышеизложенным, просим Вас дать рекомендацию по правильности отражения данной сделки в части налогообложения.

1. Верно ли, что Доходы от курсовой разницы будут облагаться КПН?

2. Правильно ли мы понимаем Расходы по курсовой разницы могут идти на вычеты по КПН?

3. В случае возникновения дохода/расхода при курсовой разницы по сделке выше как отражаются курсовые разницы в Декларации по корпоративному подоходному налогу?

Здравствуйте При выписке ЭСФ на один товар автоматически не выдает источник происхождения, т.е поле пустое, нужно постоянно его выбирать, как это исправить? Спасибо

Филиал Сингапурской компании, ОУР, плательщик НДС, нерезидент РК Филиал принимает и отправляет платежи филиала по банковским счетам. Кроме того, филиал получает денежные средства для головной компании и отправляет их в головную компанию. Отдельных банковских счетов для движений ден.средств для целей филиала или для перечисления в головную компанию у филиала нет, все движения на одних банковских счетах. При этом филиал, как по движениям ден.средств для целей филиала, так и при перечислении в головную компанию, несет расходы на комиссию банка. По валютным платежам у филиала, как по движениям ден.средств для целей филиала, так и при перечислении в головную компанию, возникают положительные и отрицательные курсовые разницы.

Вопросы:

1. Может ли филиал брать на расходы (вычеты по КПН) расходы по комиссии банка по перечислению в головную компанию (для головной компании)?

2. Должен ли филиал учитывать в СГД положительную курсовую разницу по перечислениям в головную компанию (для головной компании)?

3. Может ли филиал брать на вычеты отрицательную курсовую разницу по перечислениям в головную компанию (для головной компании)?

ИП, без НДС, сумма для вывода дивидендов, составляет 106 млн тенге. Какими документами необходимо оформить вывод дивидендов и в какой строке, в фно 910.00 за второе полугодие, отразить сумму дивидендов... за 2024г, с 01.07.2024 по 31.12.2024. Налоги не удерживают с суммы дивидендов?

Ситуация: Общественный фонд, целями которого является благотворительность (помощь в лечении детей больных онкологическими заболеваниями), планируют получить безвозмездный перевод от юридических лиц Вопрос: Должен ли общественный фонд пройти аккредитацию в уполномоченных органах? Если да то в каких именно? Какие документы необходимы для получение безвозмездных переводов от юр. лиц ?

ТОО не НДСНик, ОУР. Вид деятельности - продажа медицинских изделий для стоматологических клиник. Дополнительный вид деятельности - обучение стоматологов. ФНО 100.00 заполнять как обычно или раздельный метод учета?

Вопрос по вознаграждению депозита, деньги получаем в январе за декабрь 2023. Как правильно отразить вознаграждения. Предполагаю что в доход за декабрь так как метод начисления на основании справки, кпн январем так как выплата согласно 308 п.2 нк рк . Во вложении график